3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» нұсқасында тексерілді (редакция 3.0).
Контрагент сізге салыстыру актісін жіберді, ал декларациядағы НДС сомасы оның ИС ЭСФ-те жазғанымен сәйкес келмейді. Немесе керісінше — тауар қабылданды, ақша кетті, ал жеткізушіден ЭСФ базада жоқ, және есептеу «тұрып қалды». Әр накладнаны ашып, ИС ЭСФ кабинетіне қолмен кіру — бұл сағаттар. Міне, дәл осындай салыстыру үшін «Есептеу міндеттемелері және ИС ЭСФ» есебі бар: бірнеше секундта ол сізге НДС-ті есептеуге құқық беретін құжаттарды, олардың электронды шот-фактурасы бар-жоғын және қай жерде айырмашылық бар екенін көрсетеді.
1. Мақсаты
Есеп сіздің шаруашылық операцияларыңызды (қабылдаулар, сатулар) ИС ЭСФ-тегі электронды шот-фактуралармен салыстырады және контрагенттер мен құжаттар бойынша НДС-ті есептеуге міндеттемелерді көрсетеді. Сіз бірден ЭСФ-тің қай жерде жазылғанын, қай жерде жоқ екенін және қай жерде сандардың сәйкес келмейтінін көресіз — 300.00 формасын тапсырмас бұрын.
2. Қайдан табуға болады
Менюдағы жол: «Сатып алулар» (немесе «Сатулар») → «Электронды шот-фактуралар (ИС ЭСФ)» блогы → «Есептеу міндеттемелері және ИС ЭСФ» есебі. ЭСФ бойынша кейбір есептер «Есептер» бөлімінде де қайталанған.
Жылдам әдіс — тікелей ашу. Навигациялық сілтемені көшіріңіз, содан кейін 1С-те «Сервис» → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» (немесе «Функциялар» мәзірінде/сілтеме белгішесінде) басып, қойыңыз:
e1cib/list/Отчет.ОбязательстваПоЗачетуИСЭСФ
2а. Өз релизіңізді қалай білуге болады
Меню «Справка» → «Бағдарлама туралы». Ашылған терезеде: жоғарыда — платформа нұсқасы (мысалы, 8.3.24.х), төменде — конфигурация релизі «Қазақстан үшін Бухгалтерия», редакция 3.0. Нұсқаулық 3.0.74.2 релизіне арналған. Егер сізде релиз ескі болса — кейбір бағандар мен параметрлер басқа атпен аталуы мүмкін; жұмыс тәртібі сол күйінде қалады.
3. Қалай толтыру (бағдарлау және қалыптастыру)
Бұл есеп, ал құжат емес: сіз оны өткізбейсіз, тек қалыптастырасыз. Параметрлерді толтырып, «Қалыптастыру» батырмасын басасыз.
| Өріс | Неге қажет / қате болған жағдайда не болады |
|---|---|
| Период (МІНДЕТТІ) | Құжаттар мен ЭСФ-тің алынатын диапазоны. Тар кезеңді орнатсаңыз — көрші айдың шот-фактураларын «жоғалтып» аласыз және олардың жоқ екенін шешесіз. 300.00-ге дейін салыстыру үшін бүкіл тоқсанды алыңыз. |
| Ұйым (МІНДЕТТІ, егер базада бірнеше болса) | Сіздің заңды тұлғаңыз/ЖШС бойынша іріктеу. Егер бірнеше ұйым болса, көрсетпесеңіз, сандар араласып, есептеу асыра болады. |
| Контрагент | Белгілі бір жеткізуші/сатып алушы бойынша іріктеу. Толық салыстыру үшін бос қалдырыңыз, толтырыңыз — бір контрагент бойынша даулы мәселені шешкенде (салыстыру актісімен жағдайдағыдай). |
| Келісімшарт | Контрагент ішіндегі іріктеуді нақтылау. Бір жеткізушімен бірнеше келісімшарт болғанда және НДС-тің біреуінде есептелмегенде пайдалы. |
| ЭСФ түрі / бағыт | «Кіріс» (сатып алулар бойынша НДС-ті есептеу) және «шығыс» (сатулар бойынша ЭСФ-ті жазу міндеттемесі) деп бөледі. Дұрыс бағытты таңдамаңыз — қажетті деректердің жартысын көрмейсіз. |
| «Параметрлер» батырмасы | Мұнда топтастырулар (контрагент бойынша, құжат бойынша, ЭСФ статусы бойынша) және қосымша іріктеулер: «Тек айырмашылықтар», «ЭСФ жоқ», «ЭСФ қайтарылған/жойылған». «Тек айырмашылықтар» фильтрі жай тізімді қысқа жұмыс тізіміне айналдырады. |
| «Қалыптастыру» батырмасы | Есепті құрастырады. Нұқсан бермейінше — экранда ештеңе жоқ немесе өткен іске қосу деректері бар. |
Практика: алдымен ішінара іріктеусіз тоқсан бойынша қалыптастырыңыз, жалпы көріністі және НДС-тің есептеуге қорытындысын көру үшін, содан кейін «Тек айырмашылықтар» қосып, жол бойынша шешіңіз.
4. Сандар мен жазбалармен талданған мысал
Жағдай. ЖШС «Астана-Трейд» (НДС төлеуші) 2026 жылдың 5 қыркүйегінде ЖШС «Снаб» компаниясынан 1 160 000 ₸ сомасына тауар сатып алды, оның ішінде НДС 16 %.
Соманы бөлу:
- НДС-сыз құны: 1 000 000 ₸;
- НДС 16 %: 1 000 000 × 16 % = 160 000 ₸;
- барлығы НДС-пен: 1 160 000 ₸.
«Тауарлар мен қызметтерді қабылдау» құжаты өткізілген кезде жазбаларды береді:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1330 | 3310 | 1 000 000 | Тауар қабылданды |
| 1420 | 3310 | 160 000 | Қайтаруға болатын НДС (есептеуге) |
Бұл 160 000 ₸ соманы есептеу құқығы пайда болады, бірақ ол жеткізушінің ИС ЭСФ-тегі электронды шот-фактурасымен расталуы тиіс.
Контрагент 1 000 000 ₸ (НДС-сыз) сомасына акт жіберді — және сіз есептеумен бәрі дұрыс па деп күмәндандыңыз. 2026 жылдың 3-тоқсанындағы есепті ашып, «Снаб» контрагенті бойынша іріктеу жасап, «Тек айырмашылықтар» фильтрін қосасыз. Сіз жолды көресіз:
| Құжат | Құжат сомасы, ₸ | Есептеуге НДС, ₸ | ЭСФ | Статус |
|---|---|---|---|---|
| Қабылдау №14 05.09.2026 | 1 160 000 | 160 000 | — | ЭСФ алынбаған |
Қорытынды: тауар қабылданды, ал «Снаб» ЭСФ базада жоқ — демек, 160 000 ₸ есептеуге алмайсыз. Сіз жеткізушіге жазасыз, ол ЭСФ-ті шығарады, сіз оны жүктейсіз. Жүктеуден кейін жол «айырмашылықтардан» кетеді, НДС 160 000 ₸ заңды түрде 300.00 формасына кіреді.
Егер ЭСФ басқа сомаға болса (мысалы, жеткізуші қателесіп 1 044 000 ₸ — НДС 144 000 ₸ деп шығарса), есеп сіздің құжатыңыз бен ЭСФ арасындағы 16 000 ₸ айырмашылықты көрсетеді — декларацияны тапсырмас бұрын ЭСФ-ті түзету сигналы.
5. Операция түрлері (есеп режимдері)
Есепте құжат сияқты «Операция түрі» жоқ — тек іріктеу және топтастыру режимдері бар:
- Есептеу бойынша (кіріс ЭСФ) — сатып алулар бойынша НДС-ті есептеу: құқық бар жерде, расталған ЭСФ бар жерде, жоқ жерде.
- Шығыс ЭСФ-ті жазу міндеттемесі бойынша — сіздің сатуларыңыз бойынша: ЭСФ уақытында жазылған жерде, кешіктірілген жерде, мүлдем жазылмаған жерде.
- Тек айырмашылықтар — сандар/НДС құжаты ≠ ЭСФ деректері.
- ЭСФ жоқ — шот-фактура табылмаған операциялар.
- Қайтарылған/жойылған ЭСФ — күшін жойған шот-фактуралар (олар бойынша есептеу алынып тасталады).
6. Қалыптастыру кезінде не қалыптасады
Маңызды: бұл есеп — ол ештеңе өткізбейді, жазбаларды, регистрлер бойынша қозғалыстарды жасамайды және ЭСФ-ті жібермейді. Ол тек жинақталған деректерді оқиды:
- қабылдау/сату құжаттарынан жазбалар мен НДС сомалары;
- ИС ЭСФ-тің электронды шот-фактураларының статустары мен сомалары;
- НДС-ті есептеу регистрлері (есептеуге арналған сома).
Нәтиже — экрандағы кестелік құжат, оны басып шығаруға, Excel/PDF-те сақтауға немесе электрондық пошта арқылы жіберуге болады. Өз жазбалары (жоғарыдағы мысалды қараңыз) және ЭСФ-тің өздері негіз құжаттарымен жасалады, ал бұл есеппен емес.
7. Баспа формалары
Есепте мемлекеттік форматтың жеке бланкі жоқ — тек қалыптасқан есеп басып шығарылады:
- Басып шығару (Ctrl+P) — кестелік құжатты принтерге шығару;
- Сақтау… — Excel (.xlsx), PDF, HTML, кестелік құжат .mxl;
- Жіберу — электрондық пошта арқылы тіркемемен (мысалы, контрагентке салыстыру актісімен бірге).
8. Жиі кездесетін қателіктер
«Ұйым толтырылмаған» / бірнеше заңды тұлға болғанда есеп бос. → Ұйымды шапкада көрсетіңіз және «Қалыптастыру» батырмасын қайтадан басыңыз.
Есеп бос, бірақ құжаттар бар. → Периодты тексеріңіз (жиі себеп — тар диапазон немесе дұрыс емес ай) және «Параметрлерде» алынған артық іріктеулерді алып тастаңыз.
«ЭСФ алынбаған» құжат бойынша, сіз оны нақты өткізген болсаңыз. → Жеткізушінің ЭСФ-і ИС ЭСФ-тен әлі жүктелмеген. Кабинетті синхрондаңыз (ИС ЭСФ-пен алмасу) және есепті қайтадан қалыптастырыңыз.
Есепте НДС-тің есептеуге арналған сомасы 300.00 формасымен сәйкес келмейді. → «айырмашылық» және «қайтарылған/жойылған» статустары бар жолдарды іздеңіз: қайтарылған ЭСФ бойынша есептеу алынып тасталады, сондықтан 300.00-да олар болмауы тиіс.
«Жазылым лимиті асып кетті» / ИС ЭСФ-пен алмасу жұмыс істемейді ЭСФ-ті жүктеуге тырысқанда. → Бұл есептің емес, қол қою/алмасу қызметінің жағындағы қате. ЭЦП әрекетін және қосылу лимиттерін тексеріңіз, содан кейін алмасуды қайталап, есепті қайтадан қалыптастырыңыз.
9. Жиі қойылатын сұрақтар
(төмендегі бөлек блокты қараңыз)
10. Қосымша құжаттар
- Тауарлар мен қызметтерді қабылдау, Тауарлар мен қызметтерді сату — сомалар мен НДС-тің көздері; олардың негізінде ЭСФ шығарылады/қабылданады.
- Электронды шот-фактура (ЭСФ) және СНТ (тауарларға арналған сүйемелдеу накладнаясы) — ИС ЭСФ-тің объектілері, есеп көрсететін статустары.
- Шот-фактура (алынған/берілген) — қабылдау/сату мен НДС-ті есептеу арасындағы есептік құжат-байланыс.
- НДС бойынша жазбаларды қалыптастыру / НДС декларациясы (300.00 форма) — деректердің соңғы тұтынушысы: 300.00-ді тапсырмас бұрын осы есеппен салыстырасыз.
- Взаиморасчеттар бойынша салыстыру актісі — жиі дәл осы актідегі айырмашылық сізді осы есепке әкеледі.
Өз релизіңізді қалай білуге болады
Меню «Справка» → «Бағдарлама туралы»: онда 1С:Кәсіпорын платформасының нұсқасы және «Қазақстан үшін Бухгалтерия» конфигурациясының релизі (редакция 3.0) көрсетілген. Нұсқаулықты өз релизіңізбен салыстырыңыз.
3.0.