3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» (редакция 3.0) нұсқасында тексерілді.
Контрагент тексеру актісін жіберді. Оның мәліметтері бойынша сіз оған 5 800 000 ₸ сомасына тауар жібердіңіз, ал сіздің салықтық есепте басқа сома шығады. Кімнің дұрыс екені белгісіз, ал тексеруді бүгін қол қою керек. 6010 шот бойынша барлық айналымды ашу пайдасыз: онда барлық сатып алушылар жинақталған. Сізге бір ғана кесінді қажет — «осы контрагент бойынша номенклатура бойынша қанша өтті» салықтық есепте. Дәл осы үшін «Субконто арасындағы айналымдар (салықтық)» есебі бар: ол екі аналитиканың қиылысуындағы айналымдарды көрсетеді және минут ішінде айырмашылықтың қайдан шыққанын көруге көмектеседі.
1. Мақсаты
Есеп салықтық есеп шоттары бойынша екі субконто түрі бойынша айналымдарды көрсетеді — мысалы, «Контрагенттер × Номенклатура» немесе «Шығындар баптары × Бөлімшелер». Бір шот бойынша айналым-сальдолық ведомостынан айырмашылығы, мұнда сіз екі аналитиканың қиылысуын және олардың арасындағы айналым сомаларын салықтық есеп деректері бойынша көресіз (СЕ), бухгалтерлік емес.
2. Қайдан табуға болады
Менюдағы жол: «Есептер» бөлімі → «Стандартты есептер» блогы → «Субконто арасындағы айналымдар». Көптеген интерфейстерде салықтық нұсқа есептің түрін ауыстырушы арқылы шақырылады; Қазақстан үшін конфигурацияда Есеп.СубконтоАрасындағыАйналымдарСалықтық деген жеке объект бар.
Оны навигациялық сілтеме арқылы ашу ең жылдам. Төмендегі жолды көшіріңіз, 1С-те «Сервис» → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» (немесе Ctrl+Shift+V) басыңыз және қойыңыз:
e1cib/list/Есеп.СубконтоАрасындағыАйналымдарСалықтық
2а. Өз нұсқаңызды қалай білуге болады
«Справка» → «Бағдарлама туралы» (немесе оң жақ жоғарғы бұрыштағы сұрақ белгісі). Ашылған терезеде сіз екі жолды көресіз: платформа нұсқасы (мысалы, 8.3.24) және конфигурация релизі — «Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Егер сіздің релизіңіз ескі болса, кейбір параметрлер басқа атпен аталуы мүмкін, бірақ есеп логикасы сол күйінде қалады.
3. Толтыру жолы
Есеп деректерді жасамайды — ол тек оқиды. Сондықтан «толтыру» мұнда параметрлерді дұрыс таңдау және топтастыруды дұрыс қою дегенді білдіреді. Негізгі өрістер:
| Өріс | Неге қажет | Дұрыс емес мән болғанда не болады |
|---|---|---|
| Период (міндетті) | Айналымдарды қандай аралықта есептеу керектігін анықтайды. | «Айына» орнына «тоқсанға» қойсаңыз — бөтен айналымдарды көресіз және бір айдағы актімен сәйкес келмейсіз. |
| Шот | Есепті бір шотпен (6010, 1210 және т.б.) шектейді. Егер бос қалдырсаңыз — таңдалған субконто кездесетін барлық шоттар алынады. | Үлкен база кезінде бос шот «жүздеген жолдан» тұратын «парақ» береді — есеп оқылмайды. |
| Субконто 1 (міндетті) | Бірінші аналитика — есеп жолдары (мысалы, «Контрагенттер»). | Дұрыс емес субконто түрін таңдасаңыз — есеп бос болады: мұндай аналитика бойынша шот жоқ. |
| Субконто 2 (міндетті) | Екінші аналитика — ішкі жолдар немесе бағандар (мысалы, «Номенклатура»). | Сол сияқты: шот үшін жоқ аналитика бос нәтиже береді. |
| Таңдау | Бір контрагент, келісімшарт, номенклатура тобына дейін шектеу. «Параметрлер → Таңдау» арқылы қойылады. | Контрагент бойынша таңдау ұмытылса — қажетті жолды барлық жолдар арасынан көзбен іздеуге тура келеді. |
| Топтау | Аналитикалардың тәртібі мен ішкі құрылымы, аралық қорытындылар. | Субконто 2 бойынша топтау болмаса, детализацияны көрмейсіз — тек контрагент бойынша жалпы айналымды көресіз. |
Жұмыс тәртібі: Период қойыңыз → қажет болса Шот көрсетіңіз → Параметрлерде Субконто 1 және Субконто 2 таңдаңыз → Таңдау қосыңыз → «Формалау» басыңыз. «Параметрлерді көрсету» батырмасы кеңейтілген панельді ашады, онда «Дебет», «Кредит», кеңейтілген/қысқартылған сальдо және безендіру қосылады.
4. Проводкалармен талданған мысал
Жағдай. ТОО «Астана-Трейд», НДС төлеушісі, 2026 жылдың тамызында ТОО «Клиент-KZ» компаниясына екі партия тауар жіберді. Осы сатып алушы бойынша номенклатура бойынша тексеру қажет.
Реализация «Тауарлар мен қызметтерді реализациялау» құжаты арқылы рәсімделген. Екі номенклатура позициясы бойынша деректер:
| Номенклатура | Өзіндік құн | НДС-сыз табыс | НДС 16% | НДС-пен барлығы |
|---|---|---|---|---|
| «Кабель ВВГ» тауар | 1 200 000 ₸ | 2 000 000 ₸ | 320 000 ₸ | 2 320 000 ₸ |
| «Металл лоток» тауар | 1 800 000 ₸ | 3 000 000 ₸ | 480 000 ₸ | 3 480 000 ₸ |
| Барлығы | 3 000 000 ₸ | 5 000 000 ₸ | 800 000 ₸ | 5 800 000 ₸ |
Реализация жасаған проводкалар (осы айналымдарды есепте көресіз):
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1210 | 6010 | 5 000 000 | НДС-сыз реализациядан түскен табыс |
| 1210 | 3130 | 800 000 | Төленуге тиіс НДС 16% |
| 7010 | 1330 | 3 000 000 | Тауардың өзіндік құны есептен шығарылды |
Енді есепті формалаймыз: Период — 2026 жылдың тамызы, Шот — 6010, Субконто 1 — «Контрагенттер», Субконто 2 — «Номенклатура». Нәтиже:
| Контрагент / Номенклатура | 6010 шот бойынша кредит, ₸ |
|---|---|
| ТОО «Клиент-KZ» | 5 000 000 |
| — Кабель ВВГ | 2 000 000 |
| — Металл лоток | 3 000 000 |
Контрагент актіде 5 800 000 ₸ көрсетті — бұл НДС-пен сома. Сіздің 6010 шот бойынша есеп 5 000 000 ₸ көрсетеді — НДС-сыз табыс. Айырмашылық 800 000 ₸ — бұл 3130 шотында «отырған» НДС. Тексеру сәйкес келеді: айырмашылық жоқ, тек акт салықпен, ал табыс шоты — салықсыз жасалған. НДС-пен толық соманы көру үшін есепке 3130 шотын қосыңыз немесе шот бойынша шектеуді алып тастаңыз да, контрагент бойынша топтастырыңыз.
5. Анализ түрлері (настройка нұсқалары)
Есеп әмбебап — «операция түрі» жұп субконто таңдау арқылы қойылады. Ең жиі қолданылатын байланыстар:
- Контрагенттер × Номенклатура — сатып алушы немесе жеткізуші бойынша жеткізілімдер/түскен тауарларды тексеру.
- Контрагенттер × Келісімшарттар — келісімшарттар бойынша қарызды тарату (1210, 3310 шоттары).
- Шығындар баптары × Бөлімшелер — СЕ бойынша шығындарды бөлу (7010, 7110, 7210 шоттары).
- Номенклатура × Складтар — қоймалар арасындағы тауар қозғалысы (1330 шоты).
- Ақша қозғалысы баптары × Контрагенттер — ақша айналымдары (1030 шоты).
6. Не формаланады
Бұл есеп, құжат емес. Ол проводкаларды жасамайды, ЭСФ, СНТ формаламайды және регистрлер бойынша қозғалыстарды жазбайды — ол тек салықтық есепте жинақталған деректерді оқиды. Сіз көріп отырған проводкалар бастапқы құжаттар (реализация, түсу, төлем) арқылы жасалды. Есептің нәтижесі — экрандағы кестелік құжат, оны сақтау, басып шығару немесе Excel-ге экспорттау мүмкіндігі бар. Егер жол дұрыс емес болып көрінсе — түзету бастапқы құжатта, есепте емес, қажет.
7. Басып шығару формалары
Есептің жеке бланкі жоқ — басып шығару формасы — өзі қалыптасқан кестелік құжат. Қол жетімді:
- Басып шығару (Ctrl+P) — ағымдағы көріністі принтерге шығару.
- Сақтау ретінде… — Excel-ге (.xlsx), .mxl, .pdf форматында экспорттау.
- Түсініктеме — сомаға екі рет басу шот карточкасын немесе оның құрамына кіретін проводкалар тізімін ашады.
- Безендіру параметрлері — басып шығару тақырыбы, қолтаңбалар, басып шығару шапкасы үшін өлшем бірліктері.
8. Жиі кездесетін қателіктер
«Шығаруға ешқандай көрсеткіш таңдалмаған» — параметрлерде барлық бағандардың (Дебет/Кредит/Сальдо) белгілері алынып тасталған. «Параметрлерді көрсету → Көрсеткіштер» ашып, қажеттілерін қосыңыз.
Есеп бос, бірақ айналымдар бар. Себебі — таңдалған субконто түрі көрсетілген шотқа қатысты емес. Мысалы, «Номенклатура» 3310 шотының субконто емес. «Шот ↔ субконто» жұбын тексеріңіз немесе шот бойынша шектеуді алып тастаңыз.
Сомалар 16%-ға сәйкес келмейді. Сіз табыс шотын (6010, НДС-сыз) контрагент актісіндегі немесе шот-фактурасындағы (НДС-пен) сомамен салыстырып отырсыз. 3130 шотын қосыңыз немесе контрагенттің барлық шоттары бойынша кеңейтілген көріністі қараңыз.
«Субконто арасындағы айналымдар» және «салықтық» әртүрлі сандар береді. Бұл қалыпты жағдай: бухгалтерлік және салықтық есеп бір операция бойынша әртүрлі болуы мүмкін (мысалы, шығындарды тану ережелері әртүрлі). Сіз нақты салықтық нұсқаны ашқаныңызға көз жеткізіңіз — 2-бөлімдегі навигациялық сілтеме арқылы.
Бір контрагент бойынша жолдардың екі рет қайталануы. Әдетте, бұл ұқсас атауы бар екі түрлі анықтамалық элемент (дубликаттар). «Контрагенттер» анықтамалығын тексеріңіз және дубликаттарды біріктіріңіз.
9. Жиі қойылатын сұрақтар
Бұл есеп айналым-сальдолық ведомостан несімен ерекшеленеді? ОСВ бір аналитиканы көрсетеді. Мұнда сіз бірден екі субконтоның қиылысуын көресіз — яғни «кім × не», тек «кім» емес.
Салықтық нұсқа «Субконто арасындағы айналымдар» қарапайым нұсқасынан несімен ерекшеленеді? Ол салықтық есеп регистрлерін оқиды. БУ және СЕ деректері бір операция бойынша әртүрлі болуы мүмкін, сондықтан салықтық регистрлер мен декларациялармен тексеру үшін нақты салықтық есепті пайдаланыңыз.
Неге контрагент актісіндегі сома 16%-ға аз? Сіз, бәлкім, 6010 шотын қарап отырсыз — бұл НДС-сыз табыс. Актідегі с