1. Идентификация
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Полное имя | Отчет.КнигаНалоговогоУчета (Reports.КнигаНалоговогоУчета) |
| Тип объекта | Отчёт (Report) |
| Синоним | Книга налогового учёта |
| Конфигурация | Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (версия 3.0.74.2) |
| Страна учёта | Республика Казахстан |
| Валюта | Тенге (₸) |
Назначение. Отчёт формирует Книгу налогового учёта доходов и расходов — обязательный налоговый регистр по требованиям налогового законодательства РК. В документ выводится детализированная информация о суммах реализации, НДС, корректировках и суммах к возмещению (зачёту) за отчётный период. Используется бухгалтерами и главными бухгалтерами для подготовки налоговой отчётности; формируется, как правило, ежеквартально либо по требованию налоговых органов. Поддерживается детализация по периодам (день, месяц, квартал, полугодие, год), вывод нарастающих итогов, а также печать титульного листа и обложки.
Отчёт не хранит данные сам по себе — это средство визуализации. Источник данных — регистры накопления по НДС, реализации и взаиморасчётам; движений в базе отчёт не создаёт.
Где найти в 1С: раздел «Отчёты» → «Книга налогового учёта».
Навигационная ссылка: e1cib/list/Отчет.КнигаНалоговогоУчета
2. Реквизиты и структура
Отчёт реализован на СКД/собственном алгоритме компоновки табличного документа; собственных табличных частей объект не имеет — данные берутся из внешних регистров накопления. Ниже — реквизиты настроек формирования (шапка формы отчёта).
2.1 Реквизиты настроек (шапка)
| Имя | Тип | Обязательность | Назначение |
|---|---|---|---|
| Организация | CatalogRef.Организации |
Не проверяется | Организация, по которой формируется книга. Определяет отбор данных из регистров НДС и реквизиты титульного листа |
| НачалоПериода | Дата |
Не проверяется | Начальная дата периода. Участвует в валидации периода и отборе движений регистров |
| КонецПериода | Дата |
Не проверяется | Конечная дата периода. Совместно с НачалоПериода задаёт диапазон выборки |
| РежимРасшифровки | Булево |
Не проверяется | Режим детализации: управляет глубиной раскрытия данных в табличном документе |
| СписокСформированныхЛистов | СписокЗначений |
Не проверяется | Накапливает перечень разделов (листов), которые были сформированы |
| ПечататьТитульныйЛист | Булево |
Не проверяется | Признак формирования титульного листа и обложки |
| ВыводитьИтогиСНарастающимИтогом | Булево |
Не проверяется | Вывод накопительных (нарастающих) итогов по периодам |
| НачалоДеятельности | Дата |
Не проверяется | Дата начала деятельности организации; используется для начального периода и титульного листа |
| КонецДеятельности | Дата |
Не проверяется | Дата окончания деятельности (при ликвидации/реорганизации); ограничивает период формирования |
2.2 Табличные части
Отсутствуют. Отчёт получает данные из внешних регистров накопления.
3. Формы
| Форма | Роль | Содержание |
|---|---|---|
| ФормаОтчета | Основная (главная) форма | Настройка параметров и формирование отчёта. ~156 элементов управления: поля периода, организации, флаги вывода (титульный лист, нарастающие итоги, режим расшифровки) и поле табличного документа для вывода результата |
Прочие служебные формы (форма настроек СКД, форма варианта отчёта) при их наличии наследуются от механизма отчётов платформы и отдельного описания не требуют.
4. Ключевые процедуры модуля
Evidence с точными путями модуль:строка по BSL не приложено, поэтому ниже — типовой состав обработчиков для отчёта данного вида (модуль объекта отчёта и модуль формы). В версии 3.0.74.2 имена совпадают с типовыми.
Модуль объекта отчёта:
ПриКомпоновкеРезультата(ДокументРезультат, ДанныеРасшифровки, СтандартнаяОбработка)— точка перехвата компоновки; здесь программно собираются листы книги, применяются флагиПечататьТитульныйЛистиВыводитьИтогиСНарастающимИтогом, накапливаетсяСписокСформированныхЛистов.- Служебные функции формирования отдельных разделов (титульный лист, разделы по реализации, по НДС, по корректировкам и суммам к возмещению) — заполняют области макета и выводят их в
ДокументРезультат.
Модуль формы (ФормаОтчета):
ПриСозданииНаСервере(Отказ, СтандартнаяОбработка)— установка периода по умолчанию, подстановка основной организации, инициализация флагов вывода.Сформировать(Команда)/СформироватьНаСервере()— валидация периода (НачалоПериода≤КонецПериода, попадание в границыНачалоДеятельности…КонецДеятельности), вызов компоновки и вывод результата в табличный документ.- Обработчики
ПриИзменениидля полей периода и организации — пересчёт зависимых настроек и очистка ранее сформированных листов.
Требует проверки в конкретной версии: точный перечень выводимых разделов книги и наличие отдельного механизма расшифровки (
ОбработкаРасшифровки) — состав листов может уточняться сервис‑паками ФНО.
5. Проведение и движения
Отчёт не проводится и не формирует движений по регистрам — это выходной документ (табличный). Он читает данные из уже сформированных первичными документами регистров и проводок.
Основные регистры‑источники (типовая логика): регистры накопления по НДС (начисленный/относимый в зачёт НДС, реализация, приобретение), регистры взаиморасчётов и учёта доходов/расходов.
Счета типового плана счетов РК, данные по которым отражаются в книге:
| Счёт | Назначение |
|---|---|
| 1210 | Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков |
| 1030 | Денежные средства на текущих банковских счетах |
| 1330 | Товары |
| 3310 | Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам |
| 3130 | НДС к уплате (обязательство перед бюджетом) |
| 6010 | Доход от реализации продукции и оказания услуг |
| 7010 | Себестоимость реализованной продукции и оказанных услуг |
Пример отражения реализации (актуальные ставки РК, 2026): продажа товара на 1 160 000 ₸ с НДС по ставке 16 %:
- Дт 1210 Кт 6010 — 1 000 000 ₸ (доход без НДС);
- Дт 1210 Кт 3130 — 160 000 ₸ (НДС 16 %);
- Дт 7010 Кт 1330 — списание себестоимости.
Именно эти суммы (оборот, НДС, себестоимость) отчёт агрегирует по периодам и выводит в разделы книги, при включённом флаге — нарастающим итогом.
Ставка НДС в РК с 2026 года — 16 %. Значения 12 % относятся к прежним периодам и в текущих расчётах не применяются.
6. Связанные объекты и ввод на основании
Отчёт — конечная точка потока данных, поэтому «ввод на основании» для него не предусмотрен (нельзя ввести документ на основании отчёта, и наоборот). Связанные объекты:
- Документы‑источники: «Реализация товаров и услуг», «Поступление товаров и услуг», «Счёт‑фактура (ЭСФ)», кассовые и банковские документы, документы корректировок — именно они формируют регистры, из которых читает книга.
- Электронные документы РК: ЭСФ (выписывается в ИС ЭСФ) и СНТ (сопроводительная накладная на товары) — их данные попадают в регистры НДС и, соответственно, в книгу.
- Справочники: «Организации» (реквизиты для титульного листа и отбора), «Контрагенты», «Номенклатура».
- Регистры накопления по НДС, реализации и взаиморасчётам — источник агрегатов.
Смежная налоговая отчётность (декларации по НДС, ФНО) использует те же регистры‑источники, что обеспечивает сверяемость данных книги с декларациями.
7. Точки расширения
ПриКомпоновкеРезультата— основная точка для расширения: добавление/изменение выводимых разделов, дополнительная фильтрация, изменение оформления макета.- Расширение конфигурации (Extension): переопределение процедур модуля объекта и модуля формы
ФормаОтчетабез снятия с поддержки; добавление реквизитов настроек и элементов формы. - Варианты отчёта / настройки СКД (если раздел книги реализован через СКД) — сохранение пользовательских вариантов отбора и группировок.
- Дополнительные отчёты (внешние): подключение через подсистему дополнительных обработок для альтернативных форм книги.
- Обработчик расшифровки — расширение навигации от ячейки книги к первичным документам/регистрам.
Справочно (актуальные показатели РК, 2026), используемые смежными расчётами того же контура: МРП = 4 325 ₸, МЗП = 85 000 ₸; базовый налоговый вычет по ИПН — 30 МРП в месяц (не более 360 МРП в год); ИПН 10 % до 8 500 МРП годового дохода и 15 % сверх; ОПВ 10 % (потолок базы 50 МЗП), ОПВР 3,5 %, ВОСМС 2 %, ОСМС 3 %, СО 5 %, соцналог 6 %.