Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4).
Конец квартала. Вы закрываете НДС, и налоговый инспектор (или ваш аудитор) спрашивает: «А почему у вас в зачёт ушло не всё, а часть НДС легла на затраты?» Или наоборот — сумма НДС к уплате в декларации не сходится с оборотами по счёту 1420, и вы не понимаете, где программа «спрятала» разницу. Ещё частая история: у вас есть и облагаемые, и освобождённые обороты (экспорт, необлагаемые операции, реализация без НДС), и вы применяете пропорциональный метод отнесения НДС в зачёт — а руками пересчитать долю не получается. Именно для этих ситуаций и открывают отчёт «Анализ распределения НДС». Он показывает, как входной НДС по приобретениям разложился между зачётом и стоимостью (затратами), и откуда взялась каждая цифра.
1. Назначение
Отчёт показывает, как входной НДС по вашим покупкам был распределён между суммой, принятой в зачёт, и суммой, отнесённой на затраты/стоимость, при пропорциональном методе. Даёт расшифровку по документам, ставкам и долям облагаемого оборота. Это не документ — он ничего не проводит, только читает регистры и показывает результат распределения.
2. Где найти
Путь в интерфейсе:
Финансовый результат и контроллинг → НДС → Отчёты по НДС → Анализ распределения НДС.
Либо через раздел Регламентированный учёт / Налоги → группа Отчёты по НДС (расположение группы зависит от настроенного вами интерфейса — «Такси»/разделы).
Самый быстрый способ открыть отчёт прямо сейчас — навигационная ссылка. Меню Сервис → «Перейти по навигационной ссылке» (или значок глобуса в шапке) и вставьте:
e1cib/list/Отчет.АнализРаспределенияНДС
Отчёт откроется сразу, без поиска по меню.
2а. Как узнать свой релиз
Справка → О программе (или значок «i» в правом верхнем углу). В открывшемся окне вы увидите:
- версию платформы (например, 8.3.24.xxxx);
- релиз конфигурации — строка вида «Управление торговлей для Казахстана, редакция 3.4 (3.4.5.21)».
Если у вас релиз старше или новее — расположение полей и названия колонок могут немного отличаться, но логика распределения та же.
3. Как настроить и сформировать (пошагово)
Отчёт заполнять «полями документа» не нужно — вы задаёте параметры и жмёте «Сформировать». Разберём каждый значимый параметр.
| Параметр | Зачем нужен | Что будет, если задать неверно |
|---|---|---|
| Период (обязательно) | Границы, за которые берётся распределение. НДС распределяется по итогам налогового периода — квартала. | Поставите месяц вместо квартала — увидите промежуточную, ещё не финальную долю; цифры не сойдутся с декларацией. |
| Организация (обязательно, если их несколько) | Отбор по вашему юрлицу/ИП. | Не выберете — отчёт смешает данные всех организаций базы, доля облагаемого оборота будет неверной. |
| Метод отнесения НДС в зачёт | Фильтр по пропорциональному/раздельному методу. Отчёт по распределению актуален для пропорционального метода. | Стоит раздельный метод — распределять нечего, отчёт будет пустым или покажет только прямые суммы. |
| Ставка НДС | Отбор строк по ставке (16%, 0%, «Без НДС»). | Оставите фильтр случайно включённым — часть оборота выпадет, доля исказится. |
| Детализация / группировка | Как разложить итог: по документам приобретения, по контрагентам, по номенклатуре, по счетам. | Слишком крупная группировка — не найдёте конкретную покупку; слишком мелкая — «простыня». |
| Показатели | Какие суммы выводить: оборот, НДС всего, НДС в зачёт, НДС на затраты, доля. | Уберёте «Долю» — не увидите главный коэффициент распределения. |
Порядок работы:
- Откройте отчёт по ссылке или через меню.
- Задайте Период = ваш налоговый квартал.
- Выберите Организацию.
- При необходимости нажмите «Настройки» → проверьте метод (пропорциональный) и группировку.
- Нажмите «Сформировать».
- Двойным щелчком по строке проваливайтесь в расшифровку до документа-основания.
Важно: чтобы отчёт показал корректные цифры, сначала должно быть выполнено «Закрытие месяца» / регламентная операция распределения НДС за этот период. Отчёт отражает уже рассчитанный результат, сам он ничего не считает заново.
4. Разобранный пример с цифрами и проводками
Условие. ТОО «Астра» за 3-й квартал 2026 года:
- Облагаемый оборот (реализация со ставкой 16%): 8 000 000 ₸.
- Освобождённый / необлагаемый оборот: 2 000 000 ₸.
- Итого оборот: 10 000 000 ₸.
- Входной НДС по приобретениям общего назначения (нельзя прямо отнести ни к облагаемым, ни к освобождённым): 500 000 ₸ (это НДС с покупок на 3 125 000 ₸ по ставке 16%).
Шаг 1. Доля облагаемого оборота:
8 000 000 / 10 000 000 = 0,80 → 80 %.
Шаг 2. НДС в зачёт (пропорционально):
500 000 × 80 % = 400 000 ₸.
Шаг 3. НДС на затраты/стоимость (остаток):
500 000 − 400 000 = 100 000 ₸.
Именно эти три строки вы и увидите в отчёте: доля 80 %, в зачёт 400 000 ₸, на затраты 100 000 ₸.
Проводки, которые формирует не сам отчёт, а документ поступления и регламентная операция распределения (отчёт лишь показывает их итог):
| Операция | Дт | Кт | Сумма, ₸ |
|---|---|---|---|
| Оприходован товар/услуга (общего назначения) | 1330 | 3310 | 3 125 000 |
| Входной НДС по приобретению | 1420 | 3310 | 500 000 |
| Часть НДС, оставленная в зачёте (80 %) | — | остаётся на 1420 | 400 000 |
| Часть НДС, отнесённая на стоимость/затраты (20 %) | 1330 (или 7210/7010) | 1420 | 100 000 |
Счёт 1420 — «НДС к возмещению» (входной НДС). То, что не ушло в зачёт (100 000 ₸), списывается с 1420 на стоимость запасов (1330) или на расходы. В декларации по форме 300.00 в зачёт пойдут только 400 000 ₸.
Проверьте себя: если у вас в отчёте доля вышла, скажем, 80 %, а НДС в зачёт — не 400 000, значит где-то приобретение ошибочно помечено как «прямого» назначения (только для облагаемых), и его не включили в распределяемую базу.
5. Варианты (что даёт отчёт)
Отчёт — это не документ с «видами операции», но у него есть готовые варианты представления:
- По методу отнесения в зачёт — раздельно видно пропорциональную и прямую части.
- По документам приобретения — расшифровка, из каких поступлений сложился входной НДС.
- По ставкам НДС — 16 %, 0 %, «Без НДС».
- По облагаемому / освобождённому обороту — как считалась доля.
- По счетам учёта НДС — движения по 1420 и связанным счетам.
Переключаются через кнопку «Настройки» → «Варианты отчёта».
6. Что показывает при формировании (движения по регистрам)
Сам отчёт ничего не проводит и электронные документы (ЭСФ, СНТ) не формирует — это делают документы реализации/поступления. Отчёт читает регистры накопления по НДС:
- «НДС предъявленный» / «НДС покупки» — входной НДС по приобретениям;
- «Необлагаемые / освобождаемые обороты» — база для расчёта доли;
- «НДС к возмещению» — итог распределения (счёт 1420).
ЭСФ по вашим реализациям и покупкам живёт в ИС ЭСФ, а СНТ — в системе сопроводительных накладных; в отчёте вы видите результат их влияния на обороты, но выписываются они из документов, а не отсюда.
7. Печатные формы и выгрузка
У отчёта нет бланка типа «счёт-фактура». Есть стандартные для любого отчёта СКД действия:
- Печать табличного документа (кнопка «Печать»);
- Сохранить как… — в Excel (.xlsx / .mxl), PDF;
- Отправить по почте прямо из формы отчёта.
Это то, что вы прикладываете к расчёту доли НДС для аудитора или инспектора.
8. Частые ошибки
«Не выполнено закрытие месяца (распределение НДС) за период…» — отчёт пустой или без сумм в зачёт. Выполните «Закрытие месяца» за квартал, затем переформируйте отчёт.
Доля облагаемого оборота = 100 %, хотя есть освобождённые продажи. Проверьте, что в документах реализации у необлагаемых позиций стоит правильная ставка/вид оборота («Без НДС», «Освобождён»), а не 16 %. Если всё продано «с НДС 16 %» — распределять нечего.
Суммы отчёта не сходятся с ф.300.00. Причина почти всегда — период. Отчёт сформирован за месяц, а декларация за квартал; либо не выбрана организация и обороты «слиплись».
НДС по приобретению целиком ушёл в зачёт, хотя должна быть пропорция. У приобретения указано назначение «для облагаемых оборотов». Для распределяемых покупок назначение должно быть «Общего назначения» (для облагаемых и освобождённых).
«Отчёт не содержит данных». Снимите лишние отборы в настройках (ставка, контрагент), проверьте метод — при раздельном методе распределять нечего.
9. FAQ
По какой ставке НДС считаются обороты в 2026 году? 16 %. Ставка 12 % относилась к прошлым периодам — в расчётах 2026 года используйте 16 %.
Отчёт сам распределяет НДС? Нет. Распределяет регламентная операция при закрытии месяца. Отчёт только показывает и расшифровывает уже готовый результат.
На каком счёте «сидит» входной НДС? На 1420 «НДС к возмещению». То, что не принято в зачёт, списывается с 1420 на стоимость запасов (1330) или на расходы.
Как считается доля облагаемого оборота? Облагаемый оборот делится на общий оборот (облагаемый + освобождённый) за налоговый период. В примере 8 000 000 / 10 000 000 = 80 %.
Почему часть НДС не пошла в зачёт? Потому что у вас есть освобождённые обороты. При пропорциональном методе в зачёт идёт только доля, соответствующая доле облагаемого оборота, — остальное на затраты/стоимость.
За какой период формировать отчёт? За налоговый квартал. Помесячно вы увидите промежуточные цифры, которые не совпадут с декларацией.
Формирует ли отчёт ЭСФ или СНТ? Нет. ЭСФ выписываются в ИС ЭСФ из документов реализации/поступления, СНТ — из документов перемещения/реализации. Отчёт только отражает их влияние на обороты.
Чем пропорциональный метод отличается от раздельного? При пропорциональном НДС по «общим» покупкам делится по доле оборота. При раздельном вы прямо относите каждый НДС к облагаемым (в зачёт) или к освобождённым (на затраты), и распределять нечего — отчёт по нему почти пустой.
Можно ли провалиться до документа-покупки? Да. Двойной щелчок по строке открывает расшифровку вплоть до документа поступления, из которого пришёл входной НДС.
Куда деть 100 000 ₸ НДС, не принятые в зачёт? Они относятся на стоимость приобретённых запасов (1330) или на расходы периода (например, 7210) — программа делает это автоматически при распределении.
10. Смежные документы
- На основании чего строится: документы поступления («Приобретение товаров и услуг», «Поступление услуг»), где возник входной НДС; документы реализации, формирующие облагаемый и освобождённый оборот.
- Что влияет на цифры: регламентная операция «Закрытие месяца» / «Распределение НДС» — именно она рассчитывает пропорцию.
- Куда дальше: данные отчёта используются при заполнении декларации по НДС (форма 300.00) и сверяются с оборотами по счёту 1420.
- Электронные документы: ЭСФ (ИС ЭСФ) и СНТ — по связанным реализациям и приобретениям.
Как узнать свой релиз
Справка → О программе. Там указаны версия платформы и релиз конфигурации. Если ваш релиз отличается от указанного ниже, отдельные названия колонок могут не совпадать — принцип распределения остаётся прежним.
Методичка подготовлена для релиза 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4). Ставка НДС 16 %, план счетов РК, налоговый период — квартал 2026 года.