1. Идентификация
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Тип объекта | Отчёт (Report / Отчет) |
| Имя (идентификатор) | АнализРаспределенияНДС |
| Полное имя | Отчет.АнализРаспределенияНДС |
| Синоним | «Анализ распределения НДС» |
| Конфигурация | Управление торговлей для Казахстана, ред. 3.4 (версия 3.4.5.21) |
| Основа механизма | Система компоновки данных (СКД) |
| Раздел интерфейса | «Служебные подсистемы» → «Анализ распределения НДС» |
Назначение. Отчёт предназначен для контроля и анализа результатов работы механизма распределения НДС — регламентной операции, которая раскладывает «входной» НДС по приобретённым товарам, работам и услугам на две части: относимый в зачёт (уменьшающий НДС к уплате) и относимый на затраты/стоимость (не идущий в зачёт). Распределение выполняется, когда приобретения используются одновременно в облагаемых и необлагаемых (освобождённых) оборотах, и НДС нельзя однозначно отнести в зачёт напрямую.
Отчёт показывает, какие суммы НДС и по какой пропорции были распределены за период, позволяет сверить долю облагаемого оборота, проверить корректность отнесения сумм в зачёт и на расходы перед формированием декларации по НДС (форма 300.00) и выпуском ЭСФ в ИС ЭСФ.
В стандарте РК с 2026 г. базовая ставка НДС — 16 %. Пропорция распределения рассчитывается от общей суммы облагаемого и необлагаемого оборота за налоговый период.
2. Реквизиты (параметры и настройки отчёта)
Отчёт СКД не имеет реквизитов шапки и табличных частей в том смысле, в каком они есть у документов. Его «реквизиты» — это параметры компоновки и пользовательские настройки. Типовой состав для данного отчёта:
Параметры (шапка формы отчёта):
| Параметр | Тип | Назначение |
|---|---|---|
Организация |
СправочникСсылка.Организации | Отбор по организации, для которой ведётся раздельный учёт НДС |
НачалоПериода / КонецПериода |
Дата | Границы налогового периода (для НДС в РК — квартал) |
Период |
СтандартныйПериод | Интервал анализа целиком (стандартный выбор периода) |
Поля вывода (ресурсы и группировки набора данных):
| Поле | Назначение |
|---|---|
| Номенклатура / Вид приобретения | Объект, по которому распределялся входной НДС |
| Сумма без НДС | База приобретения |
| НДС предъявленный | Общая сумма входного НДС |
| НДС к зачёту | Часть НДС, отнесённая в зачёт |
| НДС на расходы (стоимость) | Часть НДС, отнесённая на затраты/стоимость товара |
| Доля облагаемого оборота, % | Коэффициент распределения периода |
| Регистратор | Документ-основание движения (поступление, регламентная операция) |
Состав полей задаётся схемой компоновки данных (макет ОсновнаяСхемаКомпоновкиДанных) и вариантами отчёта.
3. Формы
Для отчётов СКД в типовой конфигурации, как правило, собственные формы не создаются — используется генерируемая платформой универсальная форма отчёта. Если в конкретной поставке форма определена явно, она называется:
| Форма | Назначение |
|---|---|
ФормаОтчёта (или автогенерируемая) |
Основная форма: выбор варианта, установка параметров (Организация, период), кнопка «Сформировать», поле табличного документа с результатом |
| Настройки (пользовательские) | Отбор, группировки, условное оформление; хранятся в вариантах отчёта |
Взаимодействие с СКД идёт через реквизит формы типа ОтчётОбъект и стандартный механизм КомпоновщикНастроекКомпоновкиДанных.
4. Ключевые процедуры модулей
В приложенном evidence BSL-код и пути (путь:строка) не предоставлены — приведён только фасет «Назначение». Поэтому ниже — типовой набор обработчиков для отчёта на СКД в УТ 3.4 (БСП). Конкретные строки требуют сверки с модулем поставки 3.4.5.21.
Модуль объекта отчёта:
ПриКомпоновкеРезультата(ДокументРезультат, ДанныеРасшифровки, СтандартнаяОбработка)— перехват вывода результата: программное дооформление табличного документа, подстановка расчётных колонок (например, доля облагаемого оборота), пересчёт итогов. УстанавливаетСтандартнаяОбработка = Ложьпри собственной компоновке.ПриОпределенииНастроек(Настройки)— регистрация параметров отчёта в БСП (ВариантыОтчетов): описание, группа команд, признак вывода в панель отчётов.
Модуль формы отчёта:
ПриСозданииНаСервере(Отказ, СтандартнаяОбработка)— инициализация: установка организации и периода по умолчанию, функциональных опций.ПриЗагрузкеВариантаНаСервере(Настройки)— донастройка компоновщика при выборе варианта.Сформировать(Команда)— запуск компоновки результата.- Обработчики расшифровки (
ДокументРезультатОбработкаРасшифровки) — переход к документу-регистратору движения.
Общий модуль (вспомогательный): функции получения коэффициента распределения и данных регистров учёта НДС используются схемой СКД в качестве наборов данных типа «Запрос».
5. Источники данных и движения
Важно: объект — отчёт, поэтому он не проводится и не формирует движений по регистрам и проводок. Он только читает данные. Ниже — регистры-источники и проводки, которые формируются регламентной операцией распределения НДС (документом закрытия периода), а отчёт их отображает.
Регистры-источники (чтение):
- Регистры накопления учёта НДС по приобретениям / раздельному учёту НДС (суммы предъявленного НДС, признак способа отнесения);
- Регистр расчёта коэффициента (доля облагаемого/необлагаемого оборота за период);
- Данные реализации для расчёта пропорции.
Проводки регламентной операции распределения НДС (типовой план счетов РК):
| Операция | Дебет | Кредит | Комментарий |
|---|---|---|---|
| НДС, относимый в зачёт | 1420 (НДС к возмещению) | — | часть по коэффициенту облагаемого оборота |
| НДС, не относимый в зачёт → на стоимость товара | 1330 «Товары» | 1420 | доля необлагаемого оборота |
| НДС, не относимый в зачёт → на расходы | 7010/7210 (себестоимость/расходы) | 1420 | если не капитализируется в стоимость |
| Начисление НДС к уплате при реализации | 1210 | 6010 / 3130 | доход и НДС к уплате при отгрузке |
Расчётная логика ставки — 16 % от облагаемого оборота; коэффициент распределения = облагаемый оборот ÷ общий оборот за налоговый период. Результат распределения отражается в декларации 300.00 и подтверждается ЭСФ (ИС ЭСФ), при перемещении товаров — СНТ.
Пример: входной НДС по общехозяйственным приобретениям 160 000 ₸ (база 1 000 000 ₸ × 16 %). Доля облагаемого оборота за квартал — 80 %. В зачёт: 128 000 ₸; на расходы/стоимость: 32 000 ₸. Именно эту раскладку показывает отчёт по строкам.
6. Связанные объекты и ввод на основании
Отчёт не участвует во вводе на основании (это операция документов). Связанные объекты:
- Регламентная операция «Распределение НДС» (документ закрытия периода) — формирует данные, которые анализирует отчёт;
- Документы поступления товаров и услуг — источники входного НДС;
- Документы реализации — источники облагаемого/необлагаемого оборота;
- Отчёт «Декларация по НДС (300.00)», книга покупок/продаж — потребители тех же данных;
- ЭСФ и СНТ — электронные документы, связанные с оборотами по НДС.
7. Точки расширения
- Расширения конфигурации: добавление собственных вариантов отчёта, доработка схемы компоновки (
ОсновнаяСхемаКомпоновкиДанных) через заимствование макета. - Обработчик
ПриКомпоновкеРезультата— вставка дополнительных колонок/оформления без изменения СКД. - Механизм вариантов отчётов БСП (
ВариантыОтчетовПереопределяемый) — программная регистрация новых вариантов и их размещение в панели отчётов раздела. - Функциональные опции — управление видимостью полей, зависящих от настроек учёта НДС.
- Внешние отчёты/дополнительные обработки (подсистема БСП) — подключение доработанной копии без снятия с поддержки.
Версионно-специфично (требует сверки с 3.4.5.21): точное имя схемы СКД, наличие собственной формы отчёта и конкретные регистры-источники НДС в данной поставке.