Мәселенің сипаттамасы
Кәсіби бухгалтерлік тәжірибеде және buhgpt.kz кеңес беру орталығының жұмысында біз айлық есепті жабу кезінде бақылау ведомосінің (контрольная ведомость) теңгерілмей қалу жағдайларын жиі бақылаймыз. Мұндай ауытқулардың негізгі себебі — жалақыдан есеп беретін сомаларды (подотчетные суммы) біржолғы ұстап қалу кезіндегі техникалық қателіктер.Бұл мәселе тек бақылау ведомосіндегі деректерді бұрмалап қана қоймай, бухгалтерлік баланстың (Бухгалтерлік баланс) дұрыс шықпауына, сондай-ақ ЖТС (ИПН) , БЖЗҚ (ЕНПФ) және ӘлЖС/ӘҚ (СО/ОС) бойынша есептеулердің бас кітаппен сәйкес келмеуіне әкеп соғады. Бухгалтерлік жазбалардың (проводкалардың) дұрыс қалыптаспауы салықтық тексерулер кезінде және КТС (КПН) декларациясын дайындау барысында елеулі қиындықтар тудыруы мүмкін.
Қателіктің негізгі себебі
Мәселенің туындауына тікелей себеп — 1С бағдарламасындағы «Біржолғы ұстап қалу» (Разовое удержание) құжатының баптауларындағы қателік. Атап айтқанда, құжаттағы «Көрініс тәсілі» (немесе «Көрсету тәсілі» / Способ отражения) жолының әдепкі бойынша (по умолчанию) толтырылуы.Бағдарламада бұл баптаудың автоматты түрде таңдалуы жүйені есеп беретін тұлғалардың берешегін жабуға арналған 1250 шотының орнына, басқа (көбінесе шығыс) шоттары бойынша қате бухгалтерлік жазбалар жасауға мәжбүрлейді. Нәтижесінде, ұстап қалынған сома тиісті регистрлерге дұрыс түспейді, бұл ЭШФ (ЭСФ) арқылы расталатын шығындарды есепке алу және басқа да есептілік нысандарымен өзара байланысты бұзады.
Мәселені түзету бойынша нұсқаулық
Бақылау ведомосіндегі деректердің дәлдігін қамтамасыз ету және есеп саясатының талаптарын сақтау үшін келесі қадамдарды орындау қажет:
- Жалақыдан есеп беретін соманы ұстап қалу көрсетілген нақты «Біржолғы ұстап қалу» (Разовое удержание) құжатын ашыңыз.
- Құжаттың ішкі деректерінен «Көрініс тәсілі» (Способ отражения) өрісін табыңыз.
- Аталған өрістегі мәнді толық өшіріп, оны бос қалдырыңыз . Бұл бағдарламаға есеп беретін тұлғалардың берешегін (1250 шоты) жабуға арналған ішкі, алдын ала орнатылған алгоритмді қолдануға мүмкіндік береді. Егер мекеменің есеп саясатында арнайы шоттарды қолдану көзделсе, тек сол жағдайда ғана дұрыс мәнді қолмен көрсетіңіз.
- Өзгерістерді сақтап, құжатты қайта өткізіңіз (перепровести) .Осы әрекеттерден кейін бухгалтерлік жазбалар дұрыс қалыптасып, ұстап қалынған сома бақылау ведомосінде тиісті орынға тұрады. Бұл өз кезегінде ҚҚС (НДС) бойынша есепке алу немесе өзге де салықтық міндеттемелердің нақтылығын қамтамасыз етуге көмектеседі.