已在“哈萨克斯坦会计”3.0.74.2 版本（3.0 版）上验证。
交易对方发来对账单，据其记录您欠款 1 160 000 ₸。而您的账簿余额却为零。谁对谁错？盲目地翻看整个对方的账目毫无意义。您需要一个工具，它能按日期、按单据显示该交易对方的每一笔业务，并附带金额和每行之后的余额。这就是子账户卡片（标准式）。下面介绍如何使用它，让您在五分钟内看出数字是在哪里对不上的。
1. 用途
该报表按时间顺序显示某一个分析核算对象（子账户）——交易对方、合同、物料、员工、成本项目——的所有变动。每一行都可看到单据、借方和贷方金额、余额。这是针对某项具体分析核算的“流水”，而非针对整个科目。
2. 在哪里查找
“报表”栏目 → “标准报表”组 → “子账户卡片”。
直接在 1С 中打开的快捷方法：复制导航链接，通过“服务” → “按导航链接跳转”菜单（或顶部面板上的链接图标）粘贴：
e1cib/list/Отчет.КарточкаСубконтоТиповой
如果列表中看不到该报表，请点击“导航设置”并将其添加到面板中，或通过搜索查找（按名称使用 Ctrl+Shift+F）。
2а. 如何查看自己的版本
“帮助” → “关于程序”菜单。在打开的窗口中，“配置”一行显示版次和发行版本（例如“哈萨克斯坦会计，3.0 版（3.0.74.2）”），“平台”一行显示 1С:企业 的版本。如果您的版本较低，字段构成和设置可能与本说明有所不同。
3. 如何填写（设置）
该报表不做任何过账——它读取的是已录入的单据。您的任务是正确设定到底要显示什么。
| 字段 | 作用 | 如果填错会怎样 |
|---|---|---|
| 期间（必填） | 设定日期范围：从哪天到哪天收集变动。 | 期间太窄——会“漏掉”业务，从而误以为没有欠款。先从宽范围开始（整年），再逐步缩小。 |
| 子账户（必填） | 核心字段。首先选择子账户类型（交易对方、合同、物料、员工、成本项目等），然后选择具体值。 | 不选具体值——报表会显示空白或一次显示所有对象。搞错子账户类型——会看到错误的内容。 |
| 组织 | 将数据限定为一个法人主体。如果库中有多个组织，这一点至关重要。 | 有多个组织却留空——金额会累加在一起，余额就会“出错”。 |
| 科目（在设置的筛选中） | 将卡片限定为一个科目（例如仅 1210）。不设定则显示该子账户出现的所有科目的变动。 | 不加限定——对于供应商类交易对方，会看到 3310、1210 以及预付款科目混在一起。有时方便，有时碍事。 |
另外可通过“设置”（或“显示设置”）按钮：
- 筛选——附加条件：具体单据、第二个子账户、合同。
- 指标——输出哪些金额：会计（БУ）（会计核算，必选）、税务（НУ）（税务核算）、外币（Вал.）（外币金额）、数量（Кол.）。对于商品请启用“数量”。
- 分组和附加字段——在输出中添加交易对方、合同、备注等列。
- 格式——颜色标记、输出标题。
设置完成后点击“生成”（F5）。
4. 附带分录的详解示例
情形。“Астра”ТОО 发来对账单：您欠款 1 160 000 ₸。您是卖方，那么“Астра”ТОО 就是买方。我们来看卡片。
2026 年 1 月数据：
- 2026.01.15 — 向“Астра”ТОО 销售商品 1 160 000 ₸（其中含 16% 增值税 = 160 000 ₸，不含增值税收入 = 1 000 000 ₸）。商品成本为 700 000 ₸。
- 2026.01.20 — “Астра”ТОО 支付到往来账户 1 160 000 ₸。
2026.01.15 “销售”单据的分录：
| 借 | 贷 | 金额，₸ | 内容 |
|---|---|---|---|
| 1210 | 6010 | 1 000 000 | 销售收入（不含增值税） |
| 1210 | 3130 | 160 000 | 应缴 16% 增值税 |
| 7010 | 1330 | 700 000 | 结转商品成本 |
2026.01.20 “账户收款”单据的分录：
| 借 | 贷 | 金额，₸ | 内容 |
|---|---|---|---|
| 1030 | 1210 | 1 160 000 | 收到买方付款 |
在“Астра ТОО”子账户卡片中（科目 1210）显示为：
| 日期 | 单据 | 借 | 贷 | 余额（借） |
|---|---|---|---|---|
| 期初余额 | — | — | 0 | |
| 2026.01.15 | 销售 №… | 1 160 000 | 1 160 000 借 | |
| 2026.01.20 | 账户收款 №… | 1 160 000 | 0 | |
| 发生额 / 期末余额 | 1 160 000 | 1 160 000 | 0 |
结论。欠款已于 1 月 20 日结清——余额为 0。既然对方的对账单显示 1 160 000 ₸ 欠款，说明他没有把您 01.20 的付款记入账，或者取的是 20 日之前的期间。问题在他那一方。正是子账户卡片让您在一分钟内得到这个答案。
5. 使用场景（可以生成哪些卡片）
同一份报表可解决许多任务——一切取决于所选的子账户类型：
- 按交易对方——全部结算历史（销售、付款、预付款、抵销）。对账的基础。
- 按合同——按某一份合同的口径查看变动，如果与该交易对方有多份合同。
- 按物料——某具体商品（科目 1330）的入库/出库及余额，含数量。
- 按员工——按 3350（工资）结算、按 1250 的备用金。
- 按成本项目——归入某具体项目的内容（科目 7010、7110、7210 等）。
- 按固定资产、物料组、资金流动项目——同理。
6. 报表中您将看到什么
子账户卡片是报表，因此它不产生分录。它汇集的是已存在的变动。在生成的报表中您可得到：
- 子账户的期初余额。
- 按时间顺序的业务清单：日期、登记单据（可点击——打开单据本身）、对应科目、借方和贷方金额。
- 每行之后的当前余额（借或贷）。
- 期间发生额和期末余额。
- 启用相应指标时——税务核算、外币金额、数量等列。
双击任意一行可打开导致该金额的源头单据——这是“追根究底”查找错误的主要方法。您也可从这里进入原始的销售、收款、付款单。
7. 打印表单与保存
该报表没有标准表格（它不是原始凭证）。可用的操作：
- 打印——“打印”按钮将生成的报表输出到打印机。
- 保存——“保存”按钮 → 格式 Excel (.xlsx)、PDF、表格 (.mxl)、ODS。方便发送给交易对方作为对账的佐证。
- 通过邮件发送——直接从报表中作为附件发送。
8. 常见错误
“未填写必填字段‘子账户’”——您在没有选择具体分析核算值的情况下点击了“生成”。请先选择子账户类型，然后选择对象本身（交易对方、商品等）。
报表为空，尽管有业务。按常见度排列的原因：期间太窄；选错了组织；筛选中设定的科目在该子账户上没有变动。请把期间扩展到整年，去掉多余的筛选，检查组织。
卡片余额与周转余额表（ОСВ）对不上。通常您查看卡片时未按科目限定，而周转表是按单一科目的。请在筛选中加上所需科目（例如仅 1210）再比较一次。
金额“翻倍”了。库中有多个组织，而“组织”字段为空——变动被累加了。请明确指定组织。
看不到商品的数量。设置中未启用“数量”指标。打开“设置” → “指标” → 勾选“数量”。
“欠款挂着，但已付款”。付款被记入了另一份合同或预付款科目（3510 而非 1210）。生成不按科目筛选的卡片——即可看出金额“去”了哪里。
9. 常见问答（FAQ）
子账户卡片与科目卡片有什么区别？ 科目卡片显示某一个科目的所有变动（例如 1210 上所有交易对方的全部内容）。子账户卡片则从分析核算出发——某一个交易对方（或商品）的所有变动，可能同时涉及多个科目。
如何只查看某一份合同的结算？ 选择子账户类型“合同”和具体合同，或者保留子账户“交易对方”，而在筛选中添加按合同的条件。
为什么对供应商类交易对方既看到 3310 又看到 1210？ 因为同一个交易对方可能既有采购（3310），又有销售（1210），还有预付款。若想只保留一个科目——请在筛选中设定它。
能否一次生成所有交易对方的卡片？ 若要总览全部，更适合用“子账户分析”或“按科目的周转余额表”并按子账户细分。子账户卡片是针对单一对象的明细。
如何打开产生某金额的单据？ 双击报表的行——就会打开单据本身（销售、收款、付款单）。
2026 年分录中的增值税税率是多少？ 哈萨克斯坦 2026 年的标准增值税税率为 16%。增值税计入 3130 科目（“应缴增值税”）。在 3130 科目的卡片中，您能看到计提和抵扣的税额。
报表以坚戈显示，而合同以外币计价——该怎么办？ 在设置中启用“外币金额”指标。这样在坚戈金额旁边就会出现合同外币的金额。
为什么已全部付款，期末余额却不为零？ 常见原因是付款被记入了预付款科目（例如 3510 或 1610），而销售的抵销没有完全结清。请生成不按科目筛选的卡片，检查预付款抵销。还要核对期间——付款可能是在期间结束之后完成的。
能否把卡片导出给交易对方用于对账？ 可以，保存为 Excel 或 PDF（“保存”），或直接从报表中通过邮件发送。
卡片中是否体现税务核算？ 是的，如果启用“税务（НУ）”指标。会在会计金额旁出现单独的税务核算金额列。
10. 相关报表与单据
- 按科目的周转余额表——对科目的总体视图并按子账户细分；从中可方便地“钻取”到具体对象的卡片。
- 子账户分析——按子账户在所有科目及对应关系口径下的汇总（子账户卡片是它细化后的“弟弟”）。
- 科目卡片——相同内容，但入口是科目而非分析核算。
- 往来结算对账单——给交易对方的打印文件；子账户卡片是您在签署它之前的内部核对。
- 源头单据：“销售（凭证、发货单、ЭСФ）”、“采购”、“往来账户收款/付款”、“现金单据”——正是它们构成了您在卡片中看到的行。从报表中双击可打开其中任何一个。
如何查看自己的版本
“帮助” → “关于程序”：“配置”一行——版次和发行版本，“平台”一行——1С:企业 的版本。如果您的版本不同——请将设置构成与本说明进行核对。
本材料为“哈萨克斯坦会计”3.0 版、3.0.74.2 发行版编写。