Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Пришло уведомление из налоговой: за старый период (например, III квартал 2016 года) по иностранному работнику расходятся суммы удержанного ИПН. Или проходит камеральная проверка, и инспектор просит дополнительную форму 210.00 за период до 2017 года. Открываете журнал регламентированных отчётов за текущий год — а нужной формы старого образца там нет: за свежие периоды сдаётся уже новая 210.00. Вот тогда и нужен этот объект — старая редакция формы 210.00, которой пользовались до 2017 года. Разберём, как её открыть, заполнить и выгрузить.
1. Назначение
Документ хранит декларацию (расчёт) по ФНО 210.00 в редакции, действовавшей до 2017 года — расчёт индивидуального подоходного налога и социального налога по иностранцам и лицам без гражданства. Используется для формирования, печати и электронной выгрузки первоначальных, очередных и дополнительных отчётов за периоды, попадающие под старый бланк. За периоды с 2017 года применяется уже другой объект — «РегламентированныйОтчет210».
2. Где найти
- Раздел «Отчёты» → «Регламентированные отчёты» (в некоторых релизах — «Налоговая отчётность»).
- В форме выбора вида отчёта — период до 2017 года, форма 210.00. Программа сама подставит бланк нужной редакции по выбранной дате.
- Все ранее созданные документы этого вида лежат в списке. Открыть его напрямую можно по навигационной ссылке.
Навигационная ссылка 1С: e1cib/list/Документ.РегламентированныйОтчет210ФормаДо2017
Чтобы перейти: в меню «Сервис» → «Ссылки» → «Перейти по навигационной ссылке» (или Ctrl+F в поле адреса конфигуратора/клиента), вставьте строку выше и нажмите «Перейти».
2а. Как узнать свой релиз
Меню «Справка» → «О программе». В открывшемся окне: сверху — версия платформы (например, 8.3.24.xxxx), ниже — релиз конфигурации («Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, версия 3.0.74.2). Эта инструкция проверена на 3.0.74.2 — если у вас цифры ниже, часть подсказок в интерфейсе может отличаться названием, но логика та же.
3. Как заполнить
Открываете новый документ или существующий из списка. Заполнение идёт сверху вниз по «шапке», затем по разделам бланка.
| Поле | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|
| Организация (ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ) | По ней подтягиваются БИН, регистрационные данные, работники-иностранцы. Ошибётесь — декларация уйдёт под чужим БИН, в кабинете налогоплательщика её не примут. |
| Налоговый период: год и квартал (ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ) | Форма 210.00 — квартальная. От периода зависит, какой бланк подставится. Поставите период 2017+ — программа откроет уже новую форму, не эту. |
| Вид декларации (ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ) | Первоначальная / очередная / дополнительная / дополнительная по уведомлению / ликвидационная. Неверный вид = двойное начисление или отказ в приёме. |
| Номер уведомления и дата | Заполняется только для вида «дополнительная по уведомлению». Без них такую форму не примут. |
| Признак резидентства / категория налогоплательщика | Влияет на состав приложений и на ставку. Для формы 210 это иностранцы и ЛБГ. |
| Дата составления | По ней определяется бланк и срок сдачи (до 15 числа второго месяца после отчётного квартала). |
| Раздел «Исчисление ИПН» | Суммы облагаемого дохода иностранцев, налоговые вычеты, исчисленный и удержанный ИПН по месяцам квартала. Заполняется автоматически по данным зарплатных документов кнопкой «Заполнить» или вручную. |
| Раздел «Исчисление социального налога» | База и сумма соцналога помесячно, уменьшение на сумму соцотчислений. |
| Приложения 210.01 / 210.02 / 210.03 | Расшифровки по видам доходов и по каждому физлицу-иностранцу. Пустые приложения не выгружаются. |
| Ответственный / подписант | Ф.И.О. и ИИН руководителя и бухгалтера. Пустые поля — форма уйдёт без подписи, кабинет вернёт с ошибкой. |
Порядок работы: укажите организацию и период → выберите вид декларации → нажмите «Заполнить», чтобы подтянуть суммы из учёта → проверьте разделы и приложения → «Записать» → «Проверить» (встроенный контроль) → выгрузите или распечатайте.
4. Разобранный пример с цифрами и проводками
Условие. Иностранный работник-резидент, оклад 500 000 ₸/мес. Отчётный квартал — 3 месяца. Ставки 2026 года: вычет по ИПН 30 МРП = 30 × 4 325 = 129 750 ₸, ИПН 10 %, ОПВ 10 %, ВОСМС 2 %, СО 5 %, ОСМС 3 %, ОПВР 3,5 %, соцналог 6 %.
Расчёт за один месяц:
| Показатель | Сумма, ₸ |
|---|---|
| Начислено | 500 000 |
| ОПВ (10 %) | 50 000 |
| ВОСМС (2 %) | 10 000 |
| Вычет по ИПН (30 МРП) | 129 750 |
| Облагаемый доход по ИПН = 500 000 − 50 000 − 10 000 − 129 750 | 310 250 |
| ИПН (10 %) | 31 025 |
| База соцналога = 500 000 − 50 000 − 10 000 | 440 000 |
| Соцналог (6 %) = 26 400; за минусом СО | — |
| СО (5 %, база 450 000) | 22 500 |
| Соцналог к уплате = 26 400 − 22 500 | 3 900 |
| «На руки» = 500 000 − 50 000 − 10 000 − 31 025 | 408 975 |
За квартал (× 3): ИПН = 93 075 ₸, соцналог = 11 700 ₸ — именно эти итоги попадут в форму 210.00.
Важно: сам документ регламентированного отчёта бухгалтерских проводок не делает — он собирает уже готовые суммы. Проводки создаёт документ начисления зарплаты. Вот они (за месяц):
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Операция |
|---|---|---|---|
| 7210 | 3350 | 500 000 | Начислена зарплата иностранцу |
| 3350 | 3120 | 31 025 | Удержан ИПН |
| 3350 | 3220 | 50 000 | Удержаны ОПВ |
| 3350 | 3213 | 10 000 | Удержаны ВОСМС |
| 7210 | 3150 | 3 900 | Начислен соцналог |
| 7210 | 3210 | 22 500 | Начислены соцотчисления (СО) |
| 7210 | 3211 | 15 000 | Начислены ОСМС |
Форма 210.00 берёт из этих движений строки по 3120 (ИПН) и 3150 (соцналог) и раскладывает их по месяцам квартала.
5. Виды операции (виды декларации)
Документ поддерживает те же виды, что и бланк ФНО:
- Первоначальная — сдаётся впервые за период.
- Очередная — следующий отчёт за очередной квартал.
- Дополнительная — уточнение ранее сданной (по собственной инициативе).
- Дополнительная по уведомлению — уточнение по требованию налогового органа (нужны номер и дата уведомления).
- Ликвидационная — при прекращении деятельности.
6. Что формируется при проведении
- Бухгалтерских проводок нет — это отчётная форма, а не хозяйственная операция. Все начисления ИПН и соцналога делаются зарплатными документами.
- Движения по регистрам сведений регламентированной отчётности: сохраняется факт формирования отчёта, его период, вид и итоговые показатели (для контроля «сдано/не сдано» и для последующих корректировок).
- Электронный файл выгрузки — XML в формате, принимаемом Кабинетом налогоплательщика / ИС СОНО, кнопкой «Выгрузить». ЭСФ и СНТ этот документ не создаёт — они относятся к реализации, а не к отчётности по ИПН.
7. Печатные формы
- ФНО 210.00 — основной бланк расчёта (машиночитаемая форма).
- Приложение 210.01 — исчисление ИПН и соцналога по доходам иностранцев/ЛБГ.
- Приложение 210.02 — по отдельным видам доходов.
- Приложение 210.03 — сведения по физическим лицам.
- Выгрузка в электронный вид (XML) — для загрузки в кабинет налогоплательщика.
Кнопка «Печать» в форме документа — выбор нужного бланка; «Выгрузить» — файл для сдачи онлайн.
8. Частые ошибки
«Не заполнена организация» — не выбрана организация в шапке. Укажите её первой, иначе не подтянутся БИН и работники.
«Период отчёта не соответствует форме» — выбран период 2017 года и позже. Для таких периодов используйте новый документ «РегламентированныйОтчет210», а этот — только для периодов до 2017 года.
«Контрольные соотношения не выполнены: сумма ИПН по разделу не равна сумме по приложению 210.01» — вручную поправили итог, но не приложение (или наоборот). Нажмите «Заполнить» заново, чтобы суммы пересобрались из учёта.
«Не указан номер и дата уведомления» — выбран вид «дополнительная по уведомлению», но реквизиты уведомления пустые. Заполните их из полученного документа налоговой.
«Файл не прошёл форматно-логический контроль в кабинете» — обычно пустой ИИН подписанта или неверный БИН. Проверьте раздел с подписантами и реквизиты организации.
Расхождение с уведомлением инспектора — часто из-за того, что вычет посчитан по старой норме (14 МРП вместо действующих 30 МРП) или по старой ставке НДС/налога. Сверьте параметры расчёта в учётной политике на нужный период.
9. FAQ
За какие периоды нужна именно эта форма, а не новая 210.00? За налоговые периоды до 2017 года. С 2017 года действует другая редакция бланка — она формируется отдельным документом. Программа сама подставит нужную редакцию по выбранной дате периода.
Делает ли документ бухгалтерские проводки? Нет. Это отчётная форма. ИПН (сч. 3120) и соцналог (сч. 3150) начисляются зарплатными документами, а форма 210.00 только собирает уже рассчитанные суммы по месяцам.
Что заполнить в первую очередь? Организацию, год и квартал, вид декларации. После этого кнопка «Заполнить» подтянет данные из учёта.
Форма квартальная или годовая? Квартальная. Сдаётся до 15 числа второго месяца, следующего за отчётным кварталом.
Как сдать дополнительную (уточнённую) форму? Создайте новый документ за тот же период, вид — «дополнительная», внесите верные суммы. Если уточняете по требованию — вид «дополнительная по уведомлению» с номером и датой уведомления.
Почему в форме нет ЭСФ или СНТ? Форма 210.00 — это отчёт по ИПН и соцналогу за физлиц-иностранцев. ЭСФ и СНТ относятся к реализации товаров и работ, к этому документу отношения не имеют.
Суммы в форме не совпадают с расчётным листком — где искать причину? Чаще всего дело в вычетах и ставках периода: базовый вычет по ИПН — 30 МРП в месяц (30 × 4 325 = 129 750 ₸), ИПН 10 %. Проверьте настройки расчёта зарплаты на нужный месяц и перезаполните форму.
Можно ли заполнить форму вручную, без данных учёта? Да, любое поле разделов и приложений редактируется вручную. Но тогда сами следите за контрольными соотношениями между разделом и приложениями.
Как проверить форму перед сдачей? Кнопка «Проверить» запускает встроенный контроль соотношений, «Выгрузить» — формирует XML, который дополнительно проходит форматно-логический контроль уже в кабинете налогоплательщика.
Как выгрузить файл для кабинета налогоплательщика? Кнопка «Выгрузить» → укажите папку → загрузите полученный XML в кабинете или ИС СОНО.
10. Смежные документы
- Основание для заполнения: документы начисления зарплаты и выплат иностранным работникам (начисление зарплаты, ведомости), справочник сотрудников с признаком «иностранец / лицо без гражданства», настройки учётной политики и налогов на период.
- Что связано: платёжные документы на перечисление ИПН (сч. 3120) и соцналога (сч. 3150) в бюджет; текущая редакция формы 210.00 — для периодов с 2017 года.
- Наличие бланка для будущих периодов в конкретном релизе — единственное, что стоит уточнить: этот объект хранится в конфигурации для работы с закрытыми старыми периодами (требует проверки для очень поздних релизов, если объект помечен как устаревший).
Как узнать свой релиз: «Справка» → «О программе» — там указаны версия платформы и релиз конфигурации.
Материал подготовлен для «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2.