1. 标识
| 参数 | 值 |
|---|---|
| 对象类型 | 文档 (Documents) |
| 名称 | РегистрацияПрочихОперацийПоРеализованнымТоварамВЦеляхНДС |
| 全名 | Документ.РегистрацияПрочихОперацийПоРеализованнымТоварамВЦеляхНДС |
| 同义词 | «为增值税目的登记已实现商品（工程、服务）的其他业务» |
| 配置 | 哈萨克斯坦会计，版本 3.0（版本号 3.0.74.2） |
| 核算国家 | 哈萨克斯坦共和国，坚戈 (₸) |
用途。 该文档用于以增值税核算为目的登记已实现商品、工程、服务、固定资产（ОС）和无形资产（НМА）的其他（非标准）业务。当销售业务无法由标准销售文档涵盖时，由会计人员使用：无偿转让、共同经营框架内的销售、固定资产和无形资产的转让/销售、对先前计提的增值税进行调整，以及用于生成或补充已开具的发票（ЭСФ）。该文档与增值税核算子系统集成，并与 ЭСФ（ИС ЭСФ）同步，必要时还与 СНТ 同步。
哈萨克斯坦 2026 年现行增值税税率为 16%（在按普通税率的行计算
СуммаНДС时适用）。免税和按 0% 税率征税的业务通过СтавкаНДС列指定。
在 1С 中的查找位置：「税务核算」部分 →「为增值税目的登记已实现商品（工程、服务）的其他业务」。
导航链接：e1cib/list/Документ.РегистрацияПрочихОперацийПоРеализованнымТоварамВЦеляхНДС
2. 表头属性和表格部分
2.1 表头属性（必填）
| 属性 | 用途 |
|---|---|
Организация |
登记业务并计提增值税所依据的机构。 |
ВидОперации |
确定场景和运动构成（商品/服务销售、固定资产/无形资产业务、增值税调整、共同经营）。控制表单上表格部分的可见性。 |
Контрагент |
买方/资产接收方。 |
ДоговорКонтрагента |
据以进行相互结算并形成债务的合同。 |
СчетУчетаРасчетовСКонтрагентом |
结算账户（对买方销售时——1210「买方短期应收账款」）。 |
КурсВзаиморасчетов |
合同货币对坚戈的汇率。以坚戈结算时——1。 |
КратностьВзаиморасчетов |
汇率的倍数。坚戈——1。 |
ВидУчетаНУ |
税务登记簿的核算类型（控制在「税务」会计登记簿中为企业所得税（КПН）目的的反映）。 |
其他标准表头属性：Номер、Дата、Комментарий、Ответственный、ДокументОснование（在基于输入及递延增值税控制时），以及标志 РучнаяКорректировка。
如果任何一个必填属性未填写，平台将不会过账文档，并给出消息「字段……未填写」。
2.2 表格部分
可见表格部分的构成取决于 ВидОперации。
「商品」 — 必填列：
| 列 | 用途 |
|---|---|
Номенклатура |
被销售的项目。 |
Количество |
以核算单位计的数量。 |
Коэффициент |
计量单位换算系数。 |
СтавкаНДС |
增值税税率（哈萨克斯坦 2026 年——16%、0% 或「无增值税」）。 |
НДСВидОперацииРеализации |
用于「НДС」登记簿的销售业务类型分类器。 |
СчетУчетаНДСПоРеализации |
销售增值税核算账户（3130「应缴增值税」）。 |
此外，「商品」中还可以填写 报关单号（ГТД）——用于进口商品，以指明来源出处（场景 3.4）。
「服务」 — 必填列：Номенклатура、СтавкаНДС、НДСВидОперацииРеализации、СчетУчетаНДСПоРеализации。
「ОС」 — 必填列：ОсновноеСредство、Сумма、СтавкаНДС、НДСВидОперацииРеализации、СчетУчетаНДСПоРеализации。
「НМА」 — 必填列：НематериальныйАктив、Сумма、СтавкаНДС、НДСВидОперацииРеализации、СчетУчетаНДСПоРеализации。
「УчастникиСовместнойДеятельности」 — 必填列：УчастникСовместнойДеятельности（用于在共同经营参与者之间分配业务）。
如果必填列未填写，文档将不予过账。
3. 表单
| 表单 | 用途 |
|---|---|
ФормаДокумента |
主要的输入/编辑表单。根据 ВидОперации 控制表格部分的可见性、按基础文档填写、手动调整、调用发票生成。 |
ФормаСписка |
文档列表（增值税文档日志）。通过导航链接打开。 |
ФормаВыбора |
从其他对象中选择文档（例如，在选取基础文档时）。 |
4. 模块的关键过程（来自 evidence）
管理器模块 (ManagerModule)
ПодготовитьПараметрыПроведения— 生成过账的参数和查询文本；其中的ТекстЗапросаНДС收集表格部分的数据，用于累积登记簿「НДС」和会计登记簿的运动。ВыполнитьКонтрольОтложенногоНДСКНачислению（约 70 行）— 当填写了ДокументОснование时，检查待计提的递延增值税金额不超过相应会计账户和结构分部的余额。余额从「Типовой」会计登记簿按文档日期查询。超出时生成错误：待计提增值税金额超过文档 "%1" 的递延税款金额 %2。- 金额输出格式：
ЧЦ=15; ЧДЦ=2; ЧРД='.'
表单模块 (Форма.ФормаДокумента)
ЗаполнитьПоДокументуОснованию— 按所选基础文档填写表格部分。如果基础文档没有合适的表格部分（ПараметрыДокументаОснования.ИмяТабЧастиОснования = Неопределено），给出：无法按所选基础文档填写表格部分……。ВыборТипаДокументаОснованияЗавершение— 基础文档类型选择处理器；当类型不允许时：无法按此类型的基础文档填写表格部分……。
消息文本按代码原文引用（release 3.0.68.1）。出现此类消息时，请检查代码中相应的条件。
标准处理器（此类文档的标准处理器）
ОбработкаПроведения（对象模块）— 调用ПодготовитьПараметрыПроведения、ВыполнитьКонтрольОтложенногоНДСКНачислению并记录运动。ОбработкаЗаполнения— 在基于输入时填写。ОбработкаПроверкиЗаполнения— 检查必填属性和列。ПриИзмененииВидаОперации（表单）— 重建表格部分的可见性。ПриИзмененииРучнойКорректировки— 关闭/开启增值税金额和周转额的自动重新计算。
5. 过账和运动
具体账户按哈萨克斯坦标准会计科目表给出；增值税税率——16%。
5.1 累积登记簿「НДС」（运动类型——收入）
对已实现商品/服务/固定资产/无形资产计提应缴增值税。记录按表格部分的每一行生成，并带有分析维度：Организация、Контрагент、Договор、НДСВидОперацииРеализации、СчетУчетаНДСПоРеализации。资源：СуммаНДС、ОборотПоРеализации。
5.2 会计登记簿「Типовой」（会计分录）
| 借 | 贷 | 金额 |
|---|---|---|
| 1210「与买方结算」 | 6010「销售收入」 | 不含增值税的销售周转额 |
| 1420「增值税应收账款」 | 3130「应缴增值税」 | 增值税金额 |
| 3520「预收款」 | 1210「与买方结算」 | 预付款抵扣金额（抵扣预付款时） |
如需反映其他销售的成本，则生成会计分录 借 7010「销售成本」贷 1330「商品」（取决于业务类型和设置）。
5.3 会计登记簿「Налоговый」
运动与「Типовой」类似，但带有按 ВидУчетаНУ 的分析维度——用于计算企业所得税（КПН）的应税基数。
5.4 累积登记簿「КорректировкаНДС」（支出/收入）
在调整类业务类型（例如 КорректировкиПрочее）时生成，并调整「НДС」登记簿中的增值税余额。
5.5 计算示例（哈萨克斯坦 2026 年，税率 16%）
销售商品，不含增值税金额为 1 000 000 ₸：
- 增值税 = 1 000 000 × 16% = 160 000 ₸；
- 借 1210 贷 6010 — 1 000 000 ₸；
- 借 1420 贷 3130 — 160 000 ₸；
- 登记簿「НДС」（收入）：
ОборотПоРеализации= 1 000 000 ₸，СуммаНДС= 160 000 ₸； - 应向买方收取的合计——1 160 000 ₸。
6. 关联对象和基于输入
基于输入（基础文档）：
- 「商品和服务销售」——就已办理的销售登记其他业务（增值税调整、附加条件）。
- 固定资产/无形资产文档——在转让或销售固定资产和无形资产时。
基于本文档创建/补充的对象：
- 「已开具的发票」/ ЭСФ（ИС ЭСФ）——根据已登记的业务自动生成或补充发票（场景 3.6）；
- 在具有可追溯性的商品运动时——СНТ。
应用场景（来自 evidence）：
- 为非标准销售业务手动创建文档。
- 基于「商品和服务销售」填写。
- 登记固定资产业务。
- 填写「商品」并指明报关单号（进口）。
- 手动调整增值税/周转额金额（标志
РучнаяКорректировка）。 - 创建和补充已开具的发票。
7. 扩展点
- 管理器模块 — 重定义
ПодготовитьПараметрыПроведения/ТекстЗапросаНДС以添加自定义分析维度或更改运动构成；定制ВыполнитьКонтрольОтложенногоНДСКНачислению。 - 对象模块 — 通过配置扩展订阅
ОбработкаПроведения、ОбработкаЗаполнения、ОбработкаПроверкиЗаполнения事件。 - 文档表单 — 扩展
ЗаполнитьПоДокументуОснованию、ВыборТипаДокументаОснованияЗавершение、ПриИзмененииВидаОперации处理器以支持新的业务类型和基础文档。 - 附加属性和信息 — 通过属性机制（无需更改配置）。
- 与 ЭСФ/СНТ 集成 — 在添加自定义业务类型时扩展向 ИС ЭСФ 的上传。
需要核实（版本相关）：抵扣预付款和反映成本时的确切账户构成，以及允许的基础文档清单，在 3.0.7x 系列的各版本之间可能有所不同——请在配置器中与当前的 3.0.74.2 核对，因为所给出的消息文本是按 release 3.0.68.1 固定的。