Документ «РаспределениеНДС» (Documents.РаспределениеНДС) — техническое описание

1. Идентификация

Сценарий работы пользователя. В конце периода создаётся документ «Распределение НДС», задаётся период и параметры распределения (базы выручки, правило 5%, ручная база, корректировка прошлых периодов), затем документ проводится. Входящий НДС по приобретённым товарам/услугам, использованным одновременно в облагаемой и необлагаемой деятельности, распределяется по заданным правилам: часть остаётся к зачёту, часть признаётся незачётной и относится на расходы/стоимость.

Специфика РК 2026. Стандартная ставка НДС — 16% (применяется при формировании и проверке сумм НДС по документам-основаниям). Электронный документооборот выписки — ЭСФ (ИС ЭСФ) и СНТ; сам документ распределения НДС электронных форм не выписывает, но работает с суммами НДС, ранее учтёнными по документам поступления/реализации с выпиской ЭСФ.

2. Реквизиты шапки и табличные части

2.1 Реквизиты шапки

2.2 Табличные части

ДокументыЭкспорт — перечень документов реализации по ставке 0%/экспорту, участвующих в расчёте базы и подтверждении экспортного оборота.

Прочие колонки табличной части (суммы, доли по документу) заполняются расчётом при автоматическом определении базы. Точный полный состав колонок — версионно-специфичен, требует проверки в конкретной сборке 3.4.5.21.

3. Формы

Типовой набор форм документа данного вида:

Наличие отдельных вспомогательных форм (например, помощника расчёта базы) в данной сборке требует проверки по составу метаданных.

4. Ключевые процедуры модулей

Факты ниже — из статического анализа BSL-модулей объекта (parse_bsl + build_bsl_digest, без выполнения кода). Имена обработчиков — дословно из выгрузки.

4.1 Модуль объекта (ObjectModule)

4.2 Зависимости от общих модулей

Документ вызывает (в скобках — число обращений): ПроведениеСерверУТ (12), ОбщегоНазначенияКлиентСервер (9), ОбщегоНазначения (5), ЗакрытиеМесяцаСервер (5), СтроковыеФункцииКлиентСервер (3), УчетНДСУТ (3), Пользователи (2), ОбщегоНазначенияУТКлиентСервер (2), ЗначениеНастроекПовтИсп (1), ОбщегоНазначенияУТ (1), ДатыЗапретаИзменения (1).

Ключевые для логики:

• ПроведениеСерверУТ — единая точка формирования движений (документ не пишет наборы записей «вручную», а передаёт данные в серверную процедуру проведения).
• УчетНДСУТ — расчётная логика НДС (пропорция зачёта, незачётный НДС).
• ЗакрытиеМесяцаСервер — интеграция в механизм закрытия месяца.

4.3 Контроль и сообщения

В коде используется формирование пользовательских сообщений (переменная/шаблон «ТекстСообщения») внутри ОбработкаПроверкиЗаполнения — вывод причин, по которым документ не может быть проведён.

5. Проведение и движения

Это торговая конфигурация: документ ведёт оперативный (управленческий/регламентированный по регистрам) учёт — движения по регистрам накопления, а не прямые бухгалтерские проводки Дт/Кт. Формирование движений делегируется в ПроведениеСерверУТ.

5.1 Регистры, по которым формируются движения

Из RegisterRecords — 7 регистров:

5.2 Эквивалент в регламентированном учёте (план счетов РК)

Регистры оперативного учёта затем сворачиваются в проводки при формировании регламентированной отчётности. По типовому плану счетов РК распределение незачётного НДС соответствует:

• Незачётная часть НДС → расходы: Дт 7010 «Себестоимость реализации» (или иной счёт расходов по статье) — Кт 1420 «НДС к возмещению»/счёт учёта предъявленного НДС.
• Незачётная часть НДС → в стоимость запасов: Дт 1330 «Товары» — Кт счёт предъявленного НДС.
• Зачётная часть НДС остаётся на счёте расчётов по НДС и уменьшает 3130 «НДС (к уплате)» в декларации.

Ставка НДС для сумм-оснований — 16% (РК, 2026). Начисление НДС при реализации проходит через 6010 «Доход от реализации» / 1210 «Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей», оплата — через 1030 «Денежные средства на текущих счетах», расчёты с поставщиками — 3310. Сам документ распределения этих начислений не делает — он перераспределяет уже учтённый входящий НДС.

5.3 Логика расчёта

1. Определяются базы: ВыручкаНДС, ВыручкаНеНДС, ВыручкаЕНВД, ВыручкаНДС0 (авто или вручную при БазаРаспределенияУстанавливаетсяВручную).
2. Если включено ПрименитьПравило5Процентов и доля необлагаемого оборота ниже порога — весь входящий НДС признаётся зачётным.
3. Иначе рассчитывается пропорция; НДС делится на СуммаНДСРазрешенногоКЗачету и СуммаНДСНеРазрешенногоКЗачету.
4. Незачётная часть относится на СтатьяРасходовНеНДС/СтатьяРасходовЕНВД с соответствующей аналитикой.
5. При КорректироватьРаспределениеНДСПрошлыхПериодов выполняется пересчёт по выбранному ВариантКорректировкиРаспределенияНДС.

6. Связанные объекты и ввод на основании

• Документы-основания сумм: поступления товаров/услуг с входящим НДС (учтённым в НДСПредъявленный), реализации/акты выполненных работ (формируют базы выручки).
• Табличная часть ДокументыЭкспорт: ссылается на РеализацияТоваровУслуг и АктВыполненныхРабот (нулевой/экспортный оборот).
• Электронные документы: суммы НДС восходят к документам с выпиской ЭСФ (ИС ЭСФ) и оформлением СНТ.
• Механизм закрытия месяца: документ включён в регламент «Закрытие месяца» (ЗакрытиеМесяцаСервер), выполняется как регламентная операция финансового результата.
• Ввод на основании: типово документ создаётся из рабочего места закрытия месяца; ОбработкаЗаполнения заполняет организацию, период и ответственного.

7. Точки расширения

• Расширения конфигурации (Extensions): переопределение/дополнение ОбработкаПроведения, ОбработкаПроверкиЗаполнения, ОбработкаЗаполнения через аннотации &Вместо/&После/&Перед в модуле объекта.
• Общий модуль ПроведениеСерверУТ — основная точка кастомизации движений (изменение состава/значений записей регистров лучше вносить здесь, а не в модуле объекта).
• УчетНДСУТ — переопределение алгоритма расчёта пропорции и правила 5%.
• Дополнительные реквизиты/сведения — через механизм БСП (подсистема «Свойства») без изменения метаданных.
• Подписки на события (ПередЗаписью, ПриПроведении) — для интеграций и допконтролей.
• Статьи расходов и варианты корректировки — настраиваются данными (ПВХ СтатьиРасходов, перечисление ВариантыКорректировкиРаспределенияНДС), что позволяет менять поведение без доработки кода.