3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» (редакция 3.0) нұсқасында тексерілді.
Контрагент тексеру актісін жіберді, ал сізде 1С-те басқа қарыз сомасы бар. Сіз мәселені шешуге отырасыз және көресіз: жеткізушіге төлем дұрыс емес құжатпен жүргізілген, ақша қозғалысының бабы толтырылмаған, ал ақша қозғалысы туралы есепте «басқа» жолы жарты миллион теңгеге ұлғайған. Осылайша, сіз алғаш рет «Ақша қаражаттарының шығысы» құжатын мұқият ашасыз — БК 3.0-да ақша кетуін фиксирлейтін құжат: жеткізушіге төлем, жалақы төлеу, салықтарды аудару, есепшотқа беру, сатып алушыға қайтару. Төменде оны қалай толтыру керектігі көрсетілген, осылайша актілер сәйкес келеді, ал ОДДС оқылатын болады.
1. Мақсаты
Құжат ақша қаражаттарын есепшоттан немесе ұйымның кассасынан шығаруын көрсетеді. Ол алушы алдындағы қарызды жабады, ақша есепшотына кредит бойынша жазбаны қалыптастырады және ақша қозғалысы туралы есепті толтырады. Бір құжат = бір төлем (немесе бір шығыс операциясы).
2. Қайдан табуға болады
- Бөлім «Банк және касса» → блок «Касса» / «Банк» → журнал «Ақша қаражаттарының шығысы».
- Журналдағы «Жасау» батырмасы — жаңа құжат; «Негізінде жасау» — есепшоттан немесе түскен қаражаттан енгізу.
- 1С-те журналды тікелей ашу: Негізгі мәзір → «Файл» → «Навигациялық сілтеме бойынша өту», енгізіңіз:
e1cib/list/Документ.РасходДенежныхСредств
2а. Өз нұсқаңызды қалай білуге болады
«Ақпарат» → «Бағдарлама туралы». Жоғарғы жолда — платформа нұсқасы (мысалы, 8.3.24), төменде — конфигурация релизі «Қазақстан үшін Бухгалтерия», редакция 3.0. Егер сізде 3.0.74.2 болмаса, кейбір өрістер мен баспа формалары өзгеше болуы мүмкін — осы жолмен салыстырыңыз.
3. Қалай толтыру керек
Жоғарыдан төменге толтырыңыз — операция түрін таңдағаннан кейін кейбір өрістер автоматты түрде қойылады.
| Өріс | Неге және қате болған жағдайда не болады |
|---|---|
| Ұйым (міндетті) | Ақша кімнен кетеді. Егер базада бір ұйым болса — өзі қойылады. Қате жіберсеңіз — төлем «дұрыс» фирмаға түспейді, ал ҚҚС/өзара есептеулер басқа есепке кетеді. |
| Операция түрі (міндетті) | Жазба логикасын және төмендегі өрістер жиынтығын анықтайды. «Жеткізушіге төлем» орнына «Жалақы төлеу» таңдасаңыз — Дт 3310 орнына Дт 3350 аласыз, жалақы жабылмайды. |
| Күні (міндетті) | Ақша шығару күні. Егер ақша есепшотына түскен күннен бұрын күн қойсаңыз — қалдық бойынша теріс мәнге кетесіз. |
| Есептеу шоты / Банктік шот / Касса (міндетті) | Ақша қайдан: ағымдағы шот (1030) немесе касса (1010). Дұрыс емес шотты таңдасаңыз — банк пен касса бойынша қалдық есеппен сәйкес келмейді. |
| Алушы (Контрагент) (есептеулер үшін міндетті) | Кімге төлейсіз. Контрагентпен операциялар бойынша бос өріс = «тұрып қалған» аванс, өзара есептеусіз. |
| Келісімшарт (есептеулер үшін міндетті) | Қандай келісімшарт бойынша қарыз жабылады. Дұрыс емес келісімшарт — төлем қажетті қарызға түспейді, тексеру актісі сәйкес келмейді. |
| Сома (міндетті) | Төлем сомасы. Банктік есептегі төлем мақсатын тиын-тебеніне дейін салыстырыңыз. |
| ҚҚС ставкасы / сомасы | Жеткізушіге аванс үшін ҚҚС 16%. Алдын ала төленген жеткізілім үшін ҚҚС «бөлінбейді» — салық шот-фактурада, төлемде емес. |
| Ақша қозғалысы бабы (міндетті) | ОДДС есебінің жолы және бөлім (операциялық/инвестициялық/қаржылық қызмет). Бос болса — төлем «Басқа» бөлімге кетеді, есеп пайдасыз болады. |
| Есептеу шоты | Дебет қайда кетеді: 3310, 3350, 3120, 1250 және т.б. Операция түріне байланысты қойылады; егер аналитика ерекше болса, тексеріңіз. |
| Төлем мақсаты | Төлем тапсырмасы мен баспа формасы үшін мәтін. |
Толтырғаннан кейін — «Жүргізу және жабу».
4. Жазбалармен мысал
Жағдай. 2026 жылғы 6 қыркүйекте ТОО «Астана-Трейд» ТОО «Снаб-Сервис» жеткізген тауар үшін 1 160 000 ₸ (1 000 000 ₸ + ҚҚС 16% = 160 000 ₸) төлейді. Қарыз «Тауар түсуі» құжатымен көрсетілген, ҚҚС ЭСФ тіркелген кезде есепке алынды.
Толтырамыз:
- Операция түрі — Жеткізушіге төлем;
- Банктік шот — ағымдағы шот (1030);
- Алушы — ТОО «Снаб-Сервис», келісімшарт «Жеткізу №14»;
- Сома — 1 160 000 ₸;
- Ақша қозғалысы бабы — «Жеткізушілерге төлем» (операциялық қызмет).
Жүргізу кезінде жазба:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 3310 | 1030 | 1 160 000 | Жеткізуші алдындағы қарыз жабылды |
ҚҚС мұнда жүргізілмейді — ол тауар түскен күні көрсетілген (Дт 1420 Кт 3310) және ЭСФ бойынша есепке алынды. 3310 шотындағы қарыз осы келісімшарт бойынша нөлденеді, «Снаб-Сервис»пен тексеру актісі сәйкес келеді.
Екінші мысал — салықтар мен жалақыдан аударымдар. 300 000 ₸ жалақы мен 30 МРП (30 × 4 325 = 129 750 ₸) шегерімін қолдана отырып, сіз жеке жолдармен/құжаттармен аударымдар жасайсыз: ОПВ 10%, ОПВР 3,5%, ВОСМС 2%, ОСМС 3%, СО 5%, әлеуметтік салық 6%, ИПН 10%. Әр аударым — «Жеткізушіге төлем» түрімен өз «Ақша қаражаттарының шығысы»:
| Дт | Кт | Мазмұны |
|---|---|---|
| 3120 | 1030 | ИПН аударылды |
| 3220 | 1030 | ОПВ аударылды |
| 3210 | 1030 | Әлеуметтік аударымдар / ОСМС аударылды |
| 3150 | 1030 | Әлеуметтік салық аударылды |
5. Операция түрлері
| Операция түрі | Дебет | Мазмұны |
|---|---|---|
| Жеткізушіге төлем | 3310 | Қарызды жабу / жеткізушіге аванс |
| Сатып алушыға қайтару | 3510 / 1210 | Клиентке алдын ала төлем немесе артық төлемді қайтару |
| Жалақы төлеу | 3350 | Қызметкерлерге жалақы аудару |
| Салық (аударым) аудару | 3110–3230, 3150 | ИПН, ОПВ, ОПВР, ВОСМС, ОСМС, СО, әлеуметтік салық, ҚҚС (3130) төлеу |
| Есепшотқа беру | 1250 | Есепшотқа ақша беру |
| Басқа шотқа аудару / инкассация | 1030 / 1010 | Өз шоттары мен кассасы арасында ақша аудару |
| Басқа шығын | шығындар/басқа шығындар шоты | Банк комиссиялары, айыппұлдар, бір реттік төлемдер |
6. Жүргізу кезінде не қалыптасады
- Бухгалтерлік жазба Кт 1030 (немесе Кт 1010) — операция түрі бойынша Дт.
- «Ақша қаражаттары» регистріндегі қозғалыс — шоттағы/кассадағы қалдықтың азаюы.
- Өзара есептеулер регистріндегі қозғалыс (3310/3510/1210) — контрагент және келісімшарт бойынша қарызды жабу немесе жасау.
- ОДДС регистріндегі қозғалыс — көрсетілген ақша қозғалысы бабы мен қызмет түрі бойынша.
ЭСФ және СНТ бұл құжатты жасамайды. Электрондық шот-фактура (ИС ЭСФ) және тауарларға арналған ілеспе құжат (СНТ) жүзеге асыру/түсу құжаттары арқылы қалыптасады, ал төлем тек ақша мен өзара есептеулерді қозғайды. Ерекше жағдай — егер жеткізушіге аванс бойынша сіз алдын ала төлем үшін ЭСФ жазу керек болса: ЭСФ әлі де бөлек құжат ретінде жазылады, «Ақша қаражаттарының шығысы» емес.
7. Баспа формалары
- Төлем тапсырмасы — банктік шот бойынша операциялар үшін.
- Ақша шығыс ордері (КО-2 формасы) — касса бойынша операциялар үшін.
- Бухгалтерлік анықтама — жүргізілген қозғалыстар бойынша.
Басып шығару — құжаттың жоғарғы жағындағы «Басып шығару» батырмасы. (Тексеруді талап етеді: нақты баспа формаларының құрамы нақты жинақта өзгеше болуы мүмкін — «Басып шығару» мәзірімен салыстырыңыз.)*
8. Жиі кездесетін қателер
- «Ақша қозғалысы бабы толтырылмаған». Құжат жүргізілмейді. Бабты толтырыңыз — онсыз төлем ОДДС-ке түспейді. Егер қажетті баб жоқ болса, анықтамалықта баб жасаңыз және қызмет түрін көрсетіңіз.
- «Шотта (кассада) қаражат жеткіліксіз» / бақылау кезінде теріс қалдық. Күнді тексеріңіз — ақша түскен күннен бұрын шығару. Дұрыс күнді қойыңыз немесе алдымен түскен қаражатты жүргізіңіз.
- «Контрагент келісімшарты таңдалмаған». «Жеткізушіге төлем» / «Сатып алушыға қайтару» түрлерінде келісімшарт міндетті: онсыз төлем қарызға түспейді және тексеру актісі сәйкес келмейді.
- Қарыз жабылмады, бірақ төлем жүргізілді. Сіз дұрыс емес келісімшартты немесе контрагентті көрсеттіңіз, немесе аванс аванс шотына (3520/3540) түсті. Есеп карточкасын ашып, аналитиканы салыстырыңыз.
- ҚҚС екі рет көрсетілді. Сіз қолмен төлемде ҚҚС-ты бөлдіңіз. Мұндай төлем бойынша ҚҚС «бөлінбейді» — ставканы алып тастаңыз, салық түскен құжатпен көрсетілген.
9. Жиі қойылатын сұрақтар
«Ақша қаражаттарының шығысы» «Банктен шығару» құжатынан несімен ерекшеленеді? Негізінде, бұл ақша шығару құжаты. Егер сіздің базаңызда екеуі де қолданылса, «Банктен шығару» — тар мамандандырылған банктік құжат, ал «Ақша қаражаттарының шығысы» банк пен кассаны «Операция түрі» арқылы қамтиды. Сіз жұмыс істейтін журналға бағдарлаңыз және бір төлемді екі құжатпен дублирлемеңіз.
Ақша қозғалысы бабы міндетті түрде толтырылуы керек пе? Иә. Онсыз құжат жүргізілмейді, ал ақша қозғалысы туралы есеп мағынасыз болады — бәрі «Басқа» бөлімге кетеді. Бір баб = бір ОД