3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» (редакция 3.0) нұсқасында тексерілді.
Контрагент тексеру актісін жіберді, ал сізде айырмашылық бар: оның авансы жабылған, ал сізде төлем «бос» күйінде тұр. Сіз 1210 (немесе 3310) шоты бойынша айналымды ашып, бір сатып алушы бойынша екі жолды көресіз — жүк жөнелту өз алдына, төлем өз алдына, өзара есептесу жоқ. Себебі көбінесе бір: есеп айырысулар «Есеп айырысу құжаттары бойынша» жүргізіледі, ал төлемде оған қатысты сол құжат көрсетілмеген. Егер базада бастапқы жүк жөнелту жоқ болса (жаңа бағдарламаға көшкен болсаңыз, қалдықтарды енгізген болсаңыз, басқа жүйеде жүк жөнелткен болсаңыз) — төлемді неге байлауға болмайды. Міне, осында «Контрагентпен есеп айырысу құжаты (қолмен есептеу)» объектісі қажет: ол базада жоқ бастапқы құжатқа «жалған» сілтеме жасайды, сонда 1С авансты дұрыс жабады.
1. Тағайындау
Қызметтік құжат. Оның жалғыз міндеті — есеп айырысуларда сілтеме (есеп айырысу құжаты) ретінде қызмет ету, егер базада нақты бастапқы құжат болмаса. Ол бухгалтерлік жазбаларды және салықтық қозғалыстарды жасамайды — ол тек басқа құжаттарға «якорь» береді, оған төлем, есептесу немесе бастапқы қалдық байланады.
2. Қайдан табуға болады
Бұл құжаттың мәзірде жеке тармағы жоқ — оны басқа объектілердегі «Есеп айырысу құжаты» өрісінен «жедел» жасайды (қалдықтарды енгізу, ақша түсімі/шығысы, аванстарды есептеу) таңдау батырмасы арқылы → Жасау.
Жасалған құжаттардың толық тізімін көру үшін, оларды тікелей навигациялық сілтеме арқылы ашыңыз:
- Мәзір «Сервис» (немесе «Файл» — режимге байланысты) → «Навигациялық сілтеме арқылы өту…»
- Кірістіріңіз:
e1cib/list/Документ.ДокументРасчетовСКонтрагентом - «Өту» батырмасын басыңыз — қолмен есептеу құжаттарының журналы ашылады.
2а. Өз нұсқаңызды қалай білуге болады
«Ақпарат» → «Бағдарлама туралы». Ашылған терезеде: платформа нұсқасы (мысалы, 8.3.2x) және конфигурация релизі — «Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0 (3.0.74.2)» жолы. Егер сіздің релизіңіз ескі немесе жаңа болса — өрістердің орналасуы сәл өзгеше болуы мүмкін, бірақ логика сол.
3. Толтыру тәртібі
Құжат қысқа — өрістер аз, бірақ әрқайсысы «қарыз төлеммен жабыла ма» дегенге әсер етеді.
| Өріс | Міндетті | Неге және қате болған жағдайда не болады |
|---|---|---|
| Ұйым | ✅ | Қарыз жүргізілетін фирма. Қате жіберсеңіз — төлем өз ұйымы бойынша құжатты таба алмайды және ештеңені жаппайды. |
| Күні | ✅ | Маңызды. 1С күні бойынша төлемді жабу кезегін құрады (әдетте FIFO). Қарыздың нақты пайда болған күні (жүк жөнелту/аванстың күні) қойыңыз, бүгінгі күнді емес — әйтпесе есептесу «дұрыс емес» құжатты жояды. |
| Контрагент | ✅ | Сатып алушы немесе жеткізуші. Қарыздың тұрған жері. |
| Келісімшарт | ✅ | Ол өзара есеп айырысулардың түрін және валютаны анықтайды. Келісімшарт төлем/жүк жөнелтуге сәйкес болуы керек, әйтпесе қалдық жабылмайды — екі қарсы жол болады. |
| Сома | ✅ | Бұл «якорь» ауыстыратын қарыз/аванс сомасы. Келісімшарт валютасында. |
| Валюта | ✅ (келісімшарттан мұраға алынады) | Теңге ₸ әдепкі бойынша. Валюталық келісімшарттар үшін — келісімшарт валютасы; теңгедегі сома құжаттарда курс бойынша қайта есептеледі, мұнда емес. |
| Пікір | — | Қарыздың қайдан пайда болғанын жазыңыз («01.01.2026-дағы қалдық», «ескі базадан ЭСФ №… бойынша жүк жөнелту»). Алты айдан кейін жаңа тексеру кезінде көмектеседі. |
Негізгі ереже: «Ұйым + Контрагент + Келісімшарт» осы құжатта және оған сілтеме жасайтын құжатта әріптес болуы керек. Әйтпесе, өзара есептесу болмайды.
4. Жазбалармен талданған мысал
Жағдай. 01.01.2026-дан бастап сіз жаңа базаға көштіңіз. ТОО «Алтын» сізге 1 160 000 ₸ тауар үшін қарыз, 2025 жылдың желтоқсанында жөнелтілген (сату ескі жүйеде болды, жаңа базада жоқ). Қаңтарда сатып алушы төлейді.
1-қадам. Қолмен есептеу құжатын жасаймыз (күні — 31.12.2025):
- Ұйым — сіздің;
- Контрагент — ТОО «Алтын»;
- Келісімшарт — «Тауар жеткізу №15» (құжаттар бойынша өзара есеп айырысулар);
- Сома — 1 160 000 ₸.
Ол жазбаларды жасамайды — ол тек сілтеме ретінде тізімде пайда болады.
2-қадам. Бастапқы қалдықты енгіземіз (құжат «Бастапқы қалдықтарды енгізу», есептеу бөлімі «Сатып алушылармен есеп айырысулар», шот 1210). Жолда «Есеп айырысу құжаты» өрісінде 1-қадамда жасалған объектіні таңдаймыз. Жазбаны бастапқы қалдық енгізу жасайды:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1210 | 000 (қалдықтарды енгізу үшін еске алу шоты) | 1 160 000 | 01.01.2026-дағы ТОО «Алтын» қарызы |
Енді 1210 шотында біздің есеп айырысу құжатымызға «байланған» қарыз тұр.
3-қадам. Төлем түседі (құжат «Ақша түсімі» / есеп). Жолда сол келісімшартты көрсетіп, «Есеп айырысу құжатында» сол қолмен есептеу объектісін таңдаймыз:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1030 | 1210 | 1 160 000 | ТОО «Алтын» тарапынан төлем |
Төлем қалдықпен бірдей есеп айырысу құжатына сілтеме жасағандықтан, 1210 бойынша қалдық нөлге жабысады. Тексеру актісіндегі айырмашылық жабылды. Назар аударыңыз: ҚҚС-ты мұнда қозғауға болмайды — ол желтоқсанның сатылымында «отырды»; 2026 жылғы жаңа жүк жөнелтулерде РК ставкасы — 16%.
5. Операция түрлері
Құжатта «Операция түрі» деген жеке реквизит жоқ — ол әмбебап сілтеме. Практикада оны төрт сценарий үшін қолданады:
- Сатып алушылардың дебиторлық қарызы — базада жоқ 1210 шоты бойынша қарыз.
- Жеткізушілердің кредиторлық қарызы — берілген аванс/3310 бойынша қарыз.
- Бағдарламаға көшу кезінде бастапқы қалдықтарды енгізу.
- Өзара есептесу / қарызды түзету, қарсы міндеттемелерді бір сілтемеге жинау қажет болғанда.
6. Құжатты рәсімдеу кезінде не қалыптасады
Шындық және нақты: бухгалтерия мен салықтарда ештеңе жоқ.
- Жазба жоқ. Дт/Кт-ны оған сілтеме жасайтын құжаттар (қалдықтарды енгізу, төлем, есептесу) қалыптастырады.
- ЭСФ және СНТ жасалмайды. Бұл сату құжаты емес — электрондық шот-фактуралар ИС ЭСФ және ілеспе құжаттар (СНТ) сату/тасымалдау құжаттарынан шығарылады, мұнда емес.
- ҚҚС бойынша қозғалыстар жоқ.
- Құжат тек «Есеп айырысу құжаты» өрісінде мән ретінде қолжетімді болады және өзара есеп айырысуларды таңдау кезінде қатысады.
Егер сіз одан жазба күтсеңіз — сіз дұрыс құжатты пайдаланбайсыз; сізге «Сату», «Түсім» немесе «Қалдықтарды енгізу» қажет.
7. Баспа формалары
Қызметтік құжаттың өз баспа формалары жоқ — басып шығаратын ештеңе жоқ, бастапқы құжаттар оған сілтеме жасайтын құжаттарда өмір сүреді. Байланысты объектілерден сіз басып шығарасыз:
- Өзара есеп айырысулар актісі («Сатулар»/«Сатып алулар» бөлімінде) — онда бұл қарыз ескерілетін болады;
- құжаттардың баспа формалары (шот, накладная, төлем тапсырмасы).
8. Жиі кездесетін қателер
«Контрагент келісімшарты толтырылмаған» — жазу кезінде. Келісімшарт — өзара есеп айырысулар түрін анықтайтын шешуші өріс. Шын мәнінде қарыз тұрған келісімшартты таңдаңыз.
Төлем қарызды жабпайды, 1210 бойынша екі жол бар. Себебі: төлемде және осы құжатта әртүрлі келісімшарттар (немесе әртүрлі есеп айырысу құжаттары) көрсетілген. Екеуін де ашып, «Ұйым–Контрагент–Келісімшарт» үштігін бірдей етіп келтіріңіз және бірдей есеп айырысу құжатын көрсетіңіз, екеуін де қайта рәсімдеңіз.
«Келісімшарт бойынша өзара есеп айырысулар есеп айырысу құжаттары бойынша жүргізіледі» — таңдау кезінде ескерту. Бұл «Есеп айырысу құжаты» өрісі міндетті екенін және оны көрсету қажет екенін білдіреді; егер нақты бастапқы құжат жоқ болса — осы өрістен тікелей қолмен есептеу құжатын жасаңыз.
Есептесу «дұрыс емес» қарызды жойды. Себебі — қате күн. FIFO ең ерте құжатты жояды. Қолмен есептеу құжатында міндеттеменің пайда болған күнін дұрыс қойыңыз.
Валюталық қарыз валюта бойынша сәйкес келеді, бірақ теңгеде емес. Есіңізде болсын: курс пен рубль-теңге сомасын құжат-потребитель белгілейді, бұл объект емес. Төлем/қалдықтағы курсты тексеріңіз.
9. Жиі қойылатын сұрақтар
Бұл құжатта операция түрін (аванс/қарыз) қалай таңдауға болады? Ешқандай — операция түрі үшін реквизит жоқ. Бұл аванс па, әлде қарыз ба — оны сілтеме жасайтын құжат және есеп шоты (1210/1610, 3310/3510) анықтайды.
Ол жазбаларды жасай ма? Жоқ. Бұл сілтеме объектісі. Барлық жазбаларды құжат-потребительлер жасайды: қалдықтарды енгізу, түсім/шығыс, аванстарды есептеу.
Оған ЭСФ немесе СНТ шығарыла ма? Жоқ. Электрондық құжаттар сатылымдар мен тасымалдардан қалыптасады. Мұнда ИС ЭСФ немесе СНТ қатыспайды.
Неге ол қажет, егер ештеңе қозғалмаса? «Есеп айырысу құжаттары бойынша» есептеуде төлемді неге байлауға болатынын қамтамасыз ету үшін, егер базада бастапқы құжат жоқ болса — бағдарламаға көшу кезінде, қалдықтарды енгізу кезінде, тексерудегі айырмашылықтарды жабу кезінде.
Қай күнді қою керек? Қарыз/аванс пайда болған нақты күнді, бүгінгі күнді емес. Одан есептесу кезегіне әсер етеді.
Неге төлем қарызды жаппады, бірақ сомалар тең? Көбінесе — төлем мен қалдықта әртүрлі келісімшарттар немесе әртүрлі есеп айырысу құжаттары. «Ұйым–Контрагент–Келісімшарт» үштігін және бірдей есеп айырысу құжатын келтіріңіз, екеуін де қайта рәсімдеңіз.
Бір осындай құжатпен бірнеше жүк жөнел