Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Вы закрыли месяц, начислили зарплату — и теперь надо посчитать, сколько удержать с сотрудников и сколько заплатить сверху за счёт работодателя. ИПН, ОПВ, ОПВР, ВОСМС, ОСМС, соцотчисления, соцналог — семь разных сумм, у каждой своя база, свой потолок и свой счёт. Считать это руками в Excel — прямой путь к тому, что форма 200.00 не сойдётся, а вычет 30 МРП сотруднику не применится. Документ «Расчёт СНиСО» берёт начисленный доход и раскладывает его на все налоги, взносы и отчисления, ставит проводки и наполняет данными декларацию.
1. Назначение
«Расчёт СНиСО» (расчёт сумм налогов и социальных отчислений) считает по каждому сотруднику ИПН, обязательные пенсионные взносы (ОПВ), взносы работодателя (ОПВР), взносы и отчисления на медстрахование (ВОСМС, ОСМС), социальные отчисления (СО) и социальный налог. Он же формирует бухгалтерские проводки по удержаниям и обязательствам перед бюджетом и фондами.
2. Где найти
Раздел «Зарплата» → «Расчёт налогов, взносов и отчислений» (список документов «Расчёт СНиСО») → кнопка «Создать».
Быстрый способ открыть список прямо в программе: «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке» и вставить:
e1cib/list/Документ.РасчетСНиСО
2а. Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе» (или значок «i» в правом верхнем углу). В открывшемся окне вы увидите версию платформы (например, 8.3.24) и релиз конфигурации — строка «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Если ваш релиз старше, ставки и вычеты могут отличаться: обновитесь до актуального перед сдачей отчётности.
3. Как заполнить
Документ считается автоматически, но перед этим важно, чтобы была проведена зарплата за месяц. Иначе считать будет нечего.
| Поле | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|
| Организация (обязательное) | По ней берутся ставки соцналога, льготы, счета учёта. Если в базе одна организация — подставится сама. Ошибётесь — налоги лягут не на ту компанию и не сойдётся 200.00. |
| Месяц начисления (обязательное) | Тот месяц, за который начислена зарплата. Именно за этот период документ подтянет доходы. Поставите не тот месяц — программа не найдёт начислений, суммы будут нулевые. |
| Дата (обязательное) | Дата проведения. Обычно последний день месяца начисления. От неё зависит период проводок и попадание в отчётность. |
| Подразделение | Если считаете не по всей компании, а по отделу. Оставите пустым — возьмутся все подразделения. |
| Ответственный | Кто провёл документ. На расчёт не влияет, нужен для контроля. |
Дальше нажмите «Заполнить» (или «Рассчитать») — табличная часть заполнится списком сотрудников и колонками сумм: доход, ОПВ, ВОСМС, вычеты, облагаемый доход, ИПН, ОПВР, ОСМС, СО, соцналог.
Что проверить глазами перед проведением:
- Применён ли вычет 30 МРП у сотрудников. В 2026 году базовый налоговый вычет по ИПН — 30 МРП в месяц (129 750 ₸ при МРП 4 325 ₸), но не более 360 МРП за год. Он применяется только при наличии заявления сотрудника на вычеты. Нет заявления — колонка «Вычет» пустая, ИПН завышен.
- Не превышена ли база ОПВ: потолок — 50 МЗП в месяц (50 × 85 000 = 4 250 000 ₸).
- Соцналог: он уменьшается на сумму СО. В колонке «Соцналог» должна стоять уже разница (исчисленный минус СО), а не полная сумма.
Проводите документ кнопкой «Провести» или «Провести и закрыть».
4. Разобранный пример с проводками
Условие. Сотрудник, оклад 300 000 ₸ за сентябрь 2026. Заявление на вычеты подано — применяем 30 МРП. Показатели 2026: МРП 4 325 ₸, МЗП 85 000 ₸.
Расчёт удержаний с сотрудника:
| Показатель | Расчёт | Сумма, ₸ |
|---|---|---|
| Доход начислено | — | 300 000 |
| ОПВ (10%) | 300 000 × 10% | 30 000 |
| ВОСМС (2%) | 300 000 × 2% | 6 000 |
| Вычет 30 МРП | 30 × 4 325 | 129 750 |
| Облагаемый доход ИПН | 300 000 − 30 000 − 6 000 − 129 750 | 134 250 |
| ИПН (10%) | 134 250 × 10% | 13 425 |
| На руки | 300 000 − 30 000 − 6 000 − 13 425 | 250 575 |
ИПН 10%, потому что годовой доход сотрудника далеко ниже порога 8 500 МРП, за которым начинается ставка 15%.
Расчёт за счёт работодателя:
| Показатель | База | Расчёт | Сумма, ₸ |
|---|---|---|---|
| ОПВР (3,5%) | 300 000 | ×3,5% | 10 500 |
| ОСМС (3%) | 300 000 | ×3% | 9 000 |
| СО (5%) | 300 000 − 30 000 = 270 000 | ×5% | 13 500 |
| Соцналог (6%) | 300 000 − 30 000 − 6 000 = 264 000 | 264 000 × 6% = 15 840, минус СО 13 500 | 2 340 |
Проводки при проведении:
Удержания из зарплаты (Дт 3350 «Задолженность по оплате труда»):
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 3350 | 3120 | 13 425 | Удержан ИПН |
| 3350 | 3220 | 30 000 | Удержаны ОПВ |
| 3350 | 3230 | 6 000 | Удержаны ВОСМС |
Обязательства работодателя (Дт 7210 «Административные расходы» — счёт зависит от того, куда относится зарплата: 7110, 8110 и т. д.):
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 7210 | 3220 | 10 500 | Начислены ОПВР |
| 7210 | 3230 | 9 000 | Начислены ОСМС |
| 7210 | 3210 | 13 500 | Начислены СО |
| 7210 | 3150 | 2 340 | Начислен соцналог (за вычетом СО) |
5. Виды операции
Отдельного поля «Вид операции» у документа нет — он всегда решает одну задачу: расчёт СНиСО с начисленных доходов. Но внутри одного документа он закрывает все виды платежей:
- ИПН — индивидуальный подоходный налог (10% / 15% сверх 8 500 МРП годового дохода);
- ОПВ — обязательные пенсионные взносы работника (10%);
- ОПВР — обязательные пенсионные взносы работодателя (3,5%);
- ВОСМС — взносы работника на медстрахование (2%);
- ОСМС — отчисления работодателя на медстрахование (3%);
- СО — социальные отчисления (5%);
- Соцналог — социальный налог (6% за вычетом СО).
6. Что формируется при проведении
- Бухгалтерские проводки — по удержаниям (Дт 3350) и обязательствам перед бюджетом и фондами (Кт 3120, 3150, 3210, 3220, 3230).
- Движения по регистрам учёта доходов и налогов физлиц, взаиморасчётов с бюджетом и фондами — из них потом собирается декларация 200.00 (по ИПН и соцналогу) и данные для платёжек в ЕНПФ и ФСМС.
Электронные документы (ЭСФ, СНТ) этот документ НЕ формирует — ЭСФ и СНТ относятся к реализации товаров и услуг, а не к зарплате. Результат «Расчёта СНиСО» уходит в налоговую отчётность (форма 200.00), а не в ИС ЭСФ.
7. Печатные формы
- «Расчёт налогов, взносов и отчислений» — справка-расчёт с разбивкой сумм по сотрудникам и итогами по организации (главная форма для проверки перед сдачей отчёта).
- Свод сумм по видам платежей — для сверки с 200.00.
Детальные расчётные листки по каждому работнику печатаются из документа «Начисление зарплаты», а не отсюда.
8. Частые ошибки
«Поле "Организация" не заполнено» Не выбрана организация. Заполните шапку — без неё документ не проведётся.
Суммы после «Заполнить» нулевые / «Нет данных для расчёта» За выбранный месяц не проведено «Начисление зарплаты». Сначала проведите начисление, потом заполняйте «Расчёт СНиСО».
ИПН завышен, колонка «Вычет» пустая У сотрудника нет заявления на налоговые вычеты, поэтому вычет 30 МРП не применяется. Внесите заявление (раздел «Зарплата» → сведения о вычетах) и пересчитайте документ.
«База для исчисления ОПВ превышает предельную величину» Доход сотрудника больше 50 МЗП (4 250 000 ₸). Это не ошибка, а информационное сообщение — ОПВ рассчитаны с потолка. Проверьте, что база обрезана корректно.
«Дата документа не входит в период начисления» Дата стоит вне выбранного месяца начисления. Приведите дату к последнему дню месяца начисления.
Соцналог задвоился с полной суммой, не уменьшен на СО Проверьте настройку в учётной политике: соцналог уплачивается за минусом СО. В нашем примере это 15 840 − 13 500 = 2 340, а не 15 840.
9. FAQ
В чём разница между «Начислением зарплаты» и «Расчётом СНиСО»? «Начисление зарплаты» считает сам доход (оклад, надбавки) и ставит проводку Дт 7210 Кт 3350. «Расчёт СНиСО» берёт этот доход и раскладывает его на налоги, взносы и отчисления. Это два последовательных шага одного месяца.
Какой сейчас вычет по ИПН? С 2026 года базовый налоговый вычет — 30 МРП в месяц (129 750 ₸ при МРП 4 325 ₸), но не более 360 МРП за год. Прежняя норма 14 МРП больше не действует.
Когда применяется ставка ИПН 15%? Ставка 15% применяется к части годового дохода сверх 8 500 МРП (36 762 500 ₸ в год). До этого порога — 10%.
Почему соцналог такой маленький? Социальный налог (6%) уменьшается на сумму социальных отчислений (СО, 5%). В бюджет платится разница. Если СО больше исчисленного соцналога, к уплате — ноль.
Нужно ли отдельно считать вычет ОПВ и ВОСМС из базы ИПН? Да, программа делает это сама: облагаемый доход по ИПН = доход − ОПВ − ВОСМС − вычет 30 МРП. Проверьте, что все три уменьшения отражены в колонках.
Есть ли потолок по базе ОПВ и ОСМС? Да. По ОПВ база ограничена 50 МЗП в месяц (4 250 000 ₸), по ОСМС и ВОСМС — 10 МЗП (850 000 ₸). Свыше потолка взносы не начисляются.
Формирует ли документ ЭСФ или СНТ? Нет. ЭСФ и СНТ — это документы по реализации товаров и услуг. «Расчёт СНиСО» касается зарплаты и питает форму 200.00.
На какой счёт ложатся удержания и обязательства? Удержания с сотрудника — Дт 3350. ИПН — Кт 3120, соцналог — Кт 3150, СО — Кт 3210, ОПВ и ОПВР — Кт 3220, ВОСМС и ОСМС — Кт 3230.
Что делать, если в базе изменились ставки после обновления? Перепроведите «Расчёт СНиСО» за открытые месяцы после обновления релиза — суммы пересчитаются по актуальным ставкам. Проверяйте релиз через «Справка» → «О программе».
10. Смежные документы
- На основании чего вводится: данные о начисленном доходе берутся из «Начисление зарплаты сотрудникам организаций». Без проведённого начисления расчёт будет пустым.
- Что вводят следом: по результатам расчёта формируются платёжные документы на перечисление ИПН, соцналога, ОПВ/ОПВР, ВОСМС/ОСМС и СО, а также выплата зарплаты («Ведомость на выплату», «Списание с расчётного счёта»). Итоги попадают в декларацию по форме 200.00.
Как узнать свой релиз: «Справка» → «О программе» — там показаны версия платформы и релиз конфигурации.
Инструкция подготовлена для «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2. Все ставки и лимиты — по нормам Казахстана 2026 года (МРП 4 325 ₸, МЗП 85 000 ₸).