Документ «ОтчётКомиссионера» (Отчёт комиссионера/агента о продажах) — УТ для Казахстана 3.4.5.21

1. Идентификация

Назначение. Документ оформляет отчёт комиссионера (агента) комитенту о том, какие принятые на комиссию товары проданы конечным покупателям или списаны, на какую сумму, а также фиксирует размер комиссионного вознаграждения и НДС по нему. Документ закрывает расчёты между комитентом и комиссионером за отчётный период. Пользователи — менеджер и бухгалтер.

Важно про роль организации. В зависимости от того, кто ведёт учёт в базе, документ применяется в двух сценариях: (а) вы — комиссионер и отчитываетесь комитенту о проданных чужих товарах, удерживая своё вознаграждение; (б) вы — комитент и получаете отчёт от своего агента. Состав движений и знак взаиморасчётов зависят от сценария и от вида соглашения.

2. Реквизиты и табличные части

2.1 Реквизиты шапки

2.2 Табличные части

Состав ТЧ типовой для документа отчёта комиссионера УТ:

• «Товары» — построчный перечень реализованных/списанных комиссионных товаров: номенклатура, характеристика, количество, цена продажи, сумма, ставка НДС (16 %), сумма НДС, а также цена/сумма поступления (для расчёта вознаграждения «от разницы»). Здесь же — данные о том, каким документом товар был передан на комиссию.
• «Услуги»/«Вознаграждение» — строки услуг (при оформлении вознаграждения отдельными строками).
• «РасшифровкаПлатежа» — детализация ожидаемых поступлений/удержаний по договору.

Для строк табличной части «Товары» НДС считается по ставке РК 16 %. При ЦенаВключаетНДС = Истина сумма НДС выделяется по расчётной ставке 16/116; при Ложь — начисляется сверху 16 % от суммы.

3. Формы

Получение форм управляется в модуле менеджера обработчиком ОбработкаПолученияФормы (см. п. 4).

4. Ключевые процедуры модулей

Ниже — обработчики из статического анализа BSL-модулей объекта (имена дословно из выгрузки). Тела процедур делегируют логику в общие серверные модули.

4.1 Модуль объекта (ObjectModule)

4.2 Модуль менеджера (ManagerModule)

4.3 Зависимости от общих модулей

Основные вызовы (в скобках — число обращений): ПроведениеСерверУТ (36), ВзаиморасчётыСервер (11), ПродажиСервер (11), ЗначениеНастроекПовтИсп (9), ЗапасыСервер (9), ОбщегоНазначенияУТ (9), ДенежныеСредстваСервер (7), КомиссионнаяТорговляСервер (5), ОбщегоНазначенияУТКлиентСервер (4), ПартнёрыИКонтрагенты (3), ДоходыИРасходыСервер (3), НаправленияДеятельностиСервер (2), ОбщегоНазначения (2), Пользователи (1), НоменклатураСервер (1).

Ядро логики комиссии сосредоточено в КомиссионнаяТорговляСервер; расчёт вознаграждения, взаиморасчётов и НДС — в ВзаиморасчётыСервер/ПродажиСервер.

5. Проведение и движения

Это торговая (оперативная) конфигурация: документ ведёт движения по регистрам накопления/сведений, а не бухгалтерские проводки Дт/Кт напрямую. Бухгалтерские проводки формируются на этапе отражения в регламентированном учёте.

5.1 Регистры накопления (из RegisterRecords — всего 21 регистр)

• ВыручкаИСебестоимостьПродаж — выручка и себестоимость по реализованным комиссионным товарам.
• ДвиженияКонтрагентДоходыРасходы, ДвиженияНоменклатураДоходыРасходы — доходы/расходы в разрезе контрагента и номенклатуры.
• ДетализацияПартийТоваровДляНДСиУСН — партионный учёт для расчёта НДС.
• НДСЗаписиКнигиПокупок, НДСЗаписиКнигиПродаж, НДСПредъявленный — данные для книг покупок/продаж и учёта НДС.
• ПартииЗатратНаВыпуск, ПартииРасходовНаСебестоимостьТоваров — партии для расчёта себестоимости.
• Регистры взаиморасчётов и расчётов с партнёрами (расчёты с комитентом/комиссионером), денежных средств и товарного учёта — формируются ВзаиморасчётыСервер, ДенежныеСредстваСервер, ЗапасыСервер.

5.2 Соответствие типовому плану счетов РК (при отражении в регламентированном учёте)

Ставка НДС по РК 2026 — 16 %. Стандартная логика проводок:

Конкретный набор счетов зависит от роли (комитент/комиссионер) и настроек отражения. Суммы НДС берутся по ставке 16 %, суммы вознаграждения — по реквизитам СуммаВознаграждения/СуммаНДСВознаграждения.

5.3 Электронные документы

По реализации комиссионных товаров и по услуге вознаграждения выписываются ЭСФ (через ИС ЭСФ), при необходимости оформляется СНТ (на движение товаров). Данные документа участвуют в записях книг продаж/покупок.

6. Связанные объекты и ввод на основании

• На основании отчёта комиссионера обычно вводятся: платёжные документы (поступление/списание безналичных ДС, ПКО/РКО), счёт-фактура (ЭСФ), корректировочные документы.
• Отчёт комиссионера вводится на основании: соглашения с клиентом/поставщиком, документов передачи товаров на комиссию, реализации.
• Связанные справочники/перечисления: Организации, Партнёры, Контрагенты, СоглашенияСКлиентами, Номенклатура, СтавкиНДС, ГрафикиОплаты, СпособыРасчётаКомиссионногоВознаграждения, ФормыОплаты, ТипыНалогообложенияНДС.

7. Точки расширения

• Обработчики проведения (ОбработкаПроведения / ОбработкаУдаленияПроведения) — расширяйте через механизм расширений, не правя типовой модуль; для доп. движений добавляйте наборы записей после вызова серверных методов.
• ОбработкаПроверкиЗаполнения — точка для доп. контроля (например, обязательность СНТ/ЭСФ по номенклатуре).
• ПередЗаписью / ПриЗаписи — досчёт вознаграждения по собственной методике, автозаполнение реквизитов.
• ОбработкаЗаполнения — переопределение правил заполнения при вводе на основании.
• Общие модули КомиссионнаяТорговляСервер, ВзаиморасчётыСервер — переопределяемые процедуры расчёта вознаграждения и взаиморасчётов (использовать программные интерфейсы, а не прямую правку).
• Подписки на события и дополнительные отчёты/обработки (БСП) — для интеграции с внешними системами обмена ЭСФ/СНТ.