Для корректной работы в 2026 году критически важна ручная проверка методологии в настройках «Налогов и взносов»: ОПВР (3,5%), СО (5%) и вычет ИПН (30 МРП). Программа — лишь инструмент; выбор версии (Базовая/ПРОФ) зависит от масштаба, но сами алгоритмы расчета требуют проверки по обновлениям разработчика.
Регламентированная отчетность и ответственность
| Форма | Срок сдачи | Кто сдает | Куда | Штраф за невыплату/срок (первичное) |
|---|---|---|---|---|
| 200.05 (с графами G, H, I, J, K, N, Q, R, U) | Ежеквартально требует проверки | Налоговые агенты (общеустановленный режим) | УГД по месту нахождения | Мал. бизнес: 259 500 тг; Сред. бизнес: 432 500 тг; Круп. бизнес: 648 750 тг |
| 910.01 (с графами H, I, J, K, M, P, R, S) | Полугодовое требует проверки | Субъекты МСБ на «упрощенке» | УГД по месту нахождения | Мал. бизнес: 259 500 тг; Сред. бизнес: 432 500 тг |
Примечание: Расчет штрафов произведен на базе МРП 2026 (4 325 тг) по ст. 87 КоАП РК.
Налоговый базис 2026 в 1С:ЗУП
В 2026 году перейдите в раздел «Налоги и взносы» (Учетная политика) и убедитесь, что установлены следующие константы:
Основные параметры:
- МРП: 4 325 тенге
- Стандартный вычет по ИПН: 30 МРП (129 750 тенге)
Удержания из дохода работника:
- ОПВ: 10%
- ВОСМС: 2% (объект обложения ограничен кап-лимитом в 20 МЗП)
- ИПН: 10% (после вычета ОПВ, ВОСМС и 30 МРП)
Начисления работодателя:
- ОПВР: 3,5% — новый «камень преткновения», проверьте его активацию в 1С
- СО: 5% (важно: СО не уменьшают базу социального налога)
- СН: 6%
- ООСМС: 3% (кап-лимит — 40 МЗП)
Расчет заработной платы «на руках» в 2026 году
Возьмем оклад 300 000 тенге.
Что забираем у работника:
- ОПВ (10%): 30 000 тг
- ВОСМС (2%): 6 000 тг
- ИПН: (300 000 – 30 000 – 6 000 – 129 750) × 10% = 13 425 тг
ИТОГО «на руки»: 300 000 – 30 000 – 6 000 – 13 425 = 250 575 тг
Что платит работодатель сверху:
- ОПВР (3,5%): 10 500 тг
- СО (5%): 15 000 тг
- ООСМС (3%): 9 000 тг
- СН (6%): 18 000 тг
Единый платеж и упрощенка
Для МСБ на «упрощенке» логика расчетов в 1С:ЗУП меняется кардинально. Вместо цепочки вычислений применяется композитная ставка.
Ставка единого платежа на 2026 год: 24,8% (включает в себя ИПН, ОПВ, СО, ОПВР, ООСМС и ВОСМС).
Доля ИПН: внутри этого платежа налог составляет 7,3%.
В 1С должна быть выбрана соответствующая категория плательщика, чтобы данные корректно «разлетались» по графам формы 910.01 (от H до S).
Типичные ошибки
- Просрочка выплаты: Зарплата — не позднее 10 числа (ст. 113 ТК РК). Если задержали хоть на день, 1С должна автоматически начислить пеню в 1,25-кратной ставке НБ РК. Не удаляйте этот расчет, это прямой повод для штрафа при проверке ГИТ.
- Игнорирование статусов: В форме 200.05 не путайте код «1» (штатник) и «2» (ГПХ). По договорам ГПХ не применяются стандартные вычеты 30 МРП — это частая ошибка, ведущая к недоимке по ИПН.
- Денежные штрафы: Если сотрудник опоздал, вы можете объявить выговор (ст. 64 ТК РК), но не имеете права вычитать деньги из оклада. В 1С нельзя заводить вид начисления «Штраф» с отрицательным значением.
- Старый МРП: Всегда проверяйте актуальность ставки 4 325 тг в справочниках на 1 января 2026 года. Ошибка в одну цифру «потянет» за собой все налоги.
Различия версий
Базовая версия подойдет для учета одного ИП или ТОО без возможности изменения программного кода.
ПРОФ-версия необходима, если у вас холдинг (несколько юрлиц в одной базе) или нужны специфические доработки алгоритмов под 2026 год. Технические детали реализации новых форм требуют проверки в релизах 1С.
Частые вопросы
Сотрудник увольняется, когда платить расчетные?
Не ждите дня зарплаты. По ст. 113 ТК РК у вас есть ровно 3 рабочих дня, чтобы выплатить всё до тиына.
Можно ли в договоре прописать зарплату меньше МЗП?
Категорически нет. Если человек отработал норму времени, начисление должно быть не ниже МЗП 2026 года.
Может ли Трудовая инспекция проверять налоги?
Нет, контроль за исчислением и уплатой налогов — это исключительная прерогатива налоговых органов (ст. 151 НК РК).
Как правильно заполнить форму 200.05?
Убедитесь, что все графы (G, H, I, J, K, N, Q, R, U) заполнены корректно в соответствии с методологией 2026 года. Ежеквартально требует проверки перед сдачей в УГД.
Что делать, если в 1С не активирована ОПВР 3,5%?
Перейдите в раздел «Налоги и взносы» (Учетная политика) и вручную активируйте ОПВР с ставкой 3,5%. Это критически важно для корректного расчета взносов работодателя.