Как в 1С:ЗУП рассчитать отпускные и компенсацию за неиспользованный отпуск

Расчет базируется на СДЗ за последние 12 месяцев и зависит от рабочих дней в периоде отпуска. В 2026 году учитывайте ОПВР (3,5%) и новый вычет по ИПН (129 750 тг). Начисление в 1С:ЗУП требует проверки параметров в соответствующем документе расчета.

Ключевые показатели 2026 года

Правовая база: нормы Трудового кодекса РК

1. Право на отдых (ст. 88): Минимум 24 календарных дня. Любое условие в договоре, сокращающее этот срок, юридически ничтожно. Для тех, кто работает во вредных условиях или имеет инвалидность, срок будет выше — всегда проверяйте карточку сотрудника.

1. Денежная замена (ст. 94): Распространенное заблуждение — "продать" весь отпуск. Закон это запрещает. Заменить компенсацией можно только те дни, что превышают минимальный порог в 24 дня. И только при наличии письменного соглашения сторон.

1. Компенсация при увольнении (ст. 96): Мы обязаны выплатить деньги за все неиспользованные дни за все прошлые периоды. Сгорание отпуска — это миф, ведущий к доначислениям и штрафам при первой же проверке.

1. Сроки (ст. 113): Выплата всех сумм, включая компенсацию, производится строго не позднее дня расторжения трудового договора.

Порядок расчета среднедневного заработка (СДЗ)

Профессиональный подход к расчету требует безукоризненного следования Постановлению № 1394. Программа 1С:ЗУП автоматизирует процесс, но контроль базы начисления остается на вас.

Алгоритм определения СДЗ:

1. Расчетный период: По умолчанию это 12 календарных месяцев перед событием. Если сотрудник отработал меньше, берем фактически отработанное время.

1. Исключаемые периоды: Из расчета выбрасываются периоды временной нетрудоспособности, простоев и предыдущих отпусков. Мы берем только те дни и суммы, которые относятся непосредственно к оплате труда.

1. Формула расчета:

СДЗ = Суммарный доход за расчетный период / Количество фактически отработанных рабочих дней

При формировании начисления в 1С:ЗУП обязательно откройте расшифровку расчета среднего заработка. Убедитесь, что в базу не попали разовые выплаты социального характера или компенсации за командировочные расходы, которые не являются фондом оплаты труда.

Налогообложение и отчисления в 2026 году

2026 год принес серьезную реформу налогового законодательства (НК РК № 214-VIII). Главное изменение — окончательное разделение Социального налога и Социальных отчислений.

Структура налоговой нагрузки на выплаты:

• ОПВ (10%): Удерживаем из дохода работника.
• ОПВР (3,5%): Обязательный взнос работодателя. Обратите внимание на рост ставки по сравнению с предыдущими периодами.
• ИПН (10%): Рассчитывается после вычета ОПВ, ВОСМС и стандартного вычета в 30 МРП (129 750 тг).
• ВОСМС (2%): Удержание с работника. Предел объекта исчисления — 20 МЗП.
• ООСМС (3%): Расход работодателя. Предел объекта — 40 МЗП.
• СО (5%): Социальные отчисления за счет компании.
• СН (6%): Важнейший нюанс 2026 года — Социальный налог больше не уменьшается на сумму Социальных отчислений. Мы платим обе суммы в полном объеме.

Практический пример расчета для 1С:ЗУП

Предположим, наш сотрудник уходит в отпуск в марте 2026 года на 10 календарных дней.

Условия:

• Рабочих дней в периоде отпуска: 8
• Доход за расчетный год: 6 000 000 тг
• Отработано дней: 246
• Вычет ИПН: 30 МРП (129 750 тг)

Этап 1: Начисление (Gross)

1. СДЗ: 6 000 000 / 246 = 24 390,24 тг
2. Сумма отпускных: 24 390,24 × 8 дней = 195 121,92 тг

Этап 2: Удержания (Из кармана работника)

• ОПВ (10%): 19 512,19 тг
• ВОСМС (2%): 3 902,44 тг
• ИПН: (195 121,92 - 19 512,19 - 3 902,44 - 129 750) × 10% = 4 195,73 тг
• На руки (Net): 195 121,92 - 19 512,19 - 3 902,44 - 4 195,73 = 167 511,56 тг

Этап 3: Налоги работодателя (Общая стоимость владения ресурсом)

• ОПВР (3,5%): 6 829,27 тг
• СО (5%): 9 756,10 тг
• ООСМС (3%): 5 853,66 тг
• СН (6%): 11 707,32 тг
• Итого затрат компании на этот отпуск: 229 268,27 тг

В 1С:ЗУП проверьте корректность отражения этих сумм в документе «Отпуск» или «Начисление зарплаты и взносов», обращая особое внимание на то, чтобы программа не применила старую логику вычета СО из СН.

Типичные ошибки

• Нарушение "срока одного дня": Выплата компенсации при увольнении "в следующую зарплату". Это прямое нарушение ст. 113 ТК РК. Даже если сотрудник увольняется в день, когда в кассе нет налички, бухгалтер обязан обеспечить перечисление на карту в день прекращения договора.

• Ошибочный вычет ИПН: Применение старого вычета (14 МРП) вместо новых 30 МРП. Это приводит к излишнему удержанию налога и искажению налоговой отчетности.

• Неверная база для СДЗ: Включение в расчет экологических выплат или материальной помощи к отпуску. Эти суммы не должны участвовать в формировании среднего заработка.

• Игнорирование ОПВР: Поскольку ставка 3,5% в 2026 году является относительно новой и динамической, многие забывают обновить параметры учетной политики в 1С:ЗУП.

Частые вопросы

Можно ли заменить основной отпуск (24 дня) компенсацией без увольнения?

Нет. Это грубейшее нарушение трудового законодательства. Работник обязан фактически использовать 24 дня для отдыха. Компенсация допустима только для дней сверх этого лимита или при окончательном расчете.

Как поступить, если сотрудник заболел во время отпуска?

Отпуск должен быть продлен или перенесен на количество дней болезни (подтвержденных листком нетрудоспособности). В 1С:ЗУП это оформляется через корректировку документа отпуска.

Когда платить налоги с этих сумм?

Срок стандартный — не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты. Помните: дата начисления в учете может не совпадать с датой выплаты, но для налогов важен факт выплаты дохода.

Какие периоды исключаются из расчета среднедневного заработка?

Из расчета выбрасываются периоды временной нетрудоспособности, простоев и предыдущих отпусков. Берутся только те дни и суммы, которые относятся непосредственно к оплате труда.

Что входит в стандартный вычет по ИПН в 2026 году?

Стандартный вычет по ИПН составляет 30 МРП, что равно 129 750 тг. Это новое значение по сравнению с предыдущим периодом.