在版本 3.0.74.2 «哈萨克斯坦会计» (版本 3.0) 上进行了验证。
月底。您已关闭所有销售，完成了银行对账，进行了工资结算。查看 90 和 8110 账户——那里还有余额。成本未被计入，折旧未被计算，增值税“挂”在 1420/3130 上且未结算。手动进行数十笔分录是不可能的——您会出错，平衡表将无法对上。您打开“月末结算”——这是一个文档，依次执行所有的规定操作，使您的账户清晰，报告准备就绪。
1. 目的
文档“月末结算”在期末执行一系列规定操作：计算折旧、成本核算、增值税的计算和调整、关闭费用和收入账户、确定财务结果。这是一个月的最终总结——之后账簿关闭，数据准备好用于报告。
2. 在哪里找到
菜单路径：部分“操作” → 块“期末结算” → “月末结算”（或者通过“所有文档” → “月末结算”）。
1C 导航链接： e1cib/list/Документ.ЗакрытиеМесяца
要直接打开：主菜单 (☰) → “服务” → “通过导航链接跳转”，粘贴上面的链接并点击“跳转”。
在“月末结算”界面中，通常以助手处理的形式呈现，包含操作的“标签”列表。每个标签实际上是一个单独的规定操作文档，按照共同的结算日期汇总。
2а. 如何查看您的版本
主菜单 (☰) → “帮助” → “关于程序”。在弹出的窗口中，您将看到：
- 平台版本（例如，8.3.24.xxxx）；
- 配置版本——“哈萨克斯坦会计，版本 3.0 (3.0.74.2)”。
如果您的版本不同——操作的集合和顺序可能会有所变化。请保持配置的最新状态。
3. 如何填写
文档在表头上简单，但对顺序要求严格。我们来看看字段。
| 字段 | 必填 | 用途 / 错误时的后果 |
|---|---|---|
| 组织 | 是 | 我们是为哪个组织关闭月份。在有多个法人实体的数据库中，每个实体的结算是单独进行的。出错了——您将关闭错误的公司，交易将无法正确归属。 |
| 期间（月份） | 是 | 您要关闭的月份。请严格填写要关闭的月份。关闭错误的月份——操作将不在正确的期间，报告将“错位”。 |
| 文档日期 | 是 | 通常是月份的最后一天。确定规定分录的日期。 |
| 负责人 | 否 | 谁执行了结算——用于控制和历史记录。 |
工作顺序：
- 检查月份是否准备好关闭。 所有原始文档已处理，银行和现金已对账，工资已计算，互相结算已核对。结算不会“修复”原始文档中的错误——它会加重这些错误。
- 选择组织和期间。
- 启动操作。 在助手中点击“执行月末结算”——操作将从上到下按正确的顺序进行。每个标签的颜色会改变：绿色——成功完成，红色——错误，黄色——有警告。
- 立即处理红色。 点击有问题的操作——1C 将显示原因（没有账户、负余额、未设置科目）。在红色问题未解决之前，继续进行没有意义。
- 通过报告检查结果“余额表”和“每个操作的计算说明”。
关于重复结算的重要事项。 如果在结算后您在这个月份进行了追溯文档——操作必须重新结算。否则，财务结果和增值税将不会考虑后续的分录。
4. 详细示例及分录
条件（2026年9月，普通税制的有限责任公司，增值税纳税人，税率 16%）：
- 本月销售商品总额为1 160 000 ₸（含增值税，销售已处理）。
- 销售商品的成本为700 000 ₸（账户 1330 → 7010）。
- 固定资产折旧已计入50 000 ₸。
- 本月的管理费用（7210）为90 000 ₸。
在结算前的状态（来自销售文档）：
| 借方 | 贷方 | 金额, ₸ | 操作 |
|---|---|---|---|
| 1210 | 6010 | 1 000 000 | 不含增值税的收入 |
| 1210 | 3130 | 160 000 | 16% 的增值税 |
“月末结算”执行的操作：
1. 计提折旧：
| 借方 | 贷方 | 金额, ₸ |
|---|---|---|
| 7210 | 2420 | 50 000 |
2. 销售成本的核销：
| 借方 | 贷方 | 金额, ₸ |
|---|---|---|
| 7010 | 1330 | 700 000 |
3. 收入结算到最终收入：
| 借方 | 贷方 | 金额, ₸ |
|---|---|---|
| 6010 | 5610 | 1 000 000 |
4. 费用结算到最终收入：
| 借方 | 贷方 | 金额, ₸ |
|---|---|---|
| 5610 | 7010 | 700 000 |
| 5610 | 7210 | 140 000（50 000 折旧 + 90 000 管理费用） |
5. 财务结果（税前利润）：
贷方余额 5610 = 1 000 000 − 700 000 − 140 000 = 160 000 ₸ 利润。它被转移到 5510 “本年度未分配利润”。
| 借方 | 贷方 | 金额, ₸ |
|---|---|---|
| 5610 | 5510 | 160 000 |
增值税。 应付增值税（160 000 ₸）挂在3130；在结算期间，增值税与抵扣增值税（1420）进行结算。如果没有抵扣增值税，应付的仍然是 160 000 ₸——这个金额将出现在增值税申报表中（表格 300.00）。
总结：账户 6010、7010、7210 被清零，利润 160 000 ₸ 在 5510，增值税应付 160 000 ₸ 在 3130。平衡表对上。
5. 操作类型（文档执行的操作）
“月末结算”收集的完整规定操作集合：
- 计提固定资产和无形资产的折旧。
- 核销未来期间的费用（RBP）。
- 调整商品成本（计算平均/ FIFO，分配 TZR）。
- 核销已销售商品和成品的成本。
- 关闭费用账户（7010、7110、7210、8 类生产账户）——分配到成本和结果。
- 计算和调整增值税（抵扣、比例法、计入抵扣/费用）。
- 计算外汇差额对外币余额和负债。
- 关闭收入和费用账户到 5610 “最终利润（亏损）”。
- 确定财务结果并转移到 5510。
- 计算递延/当前企业所得税（在使用相应机制时）。
6. 执行时生成的内容
- 所有列出操作的会计分录（见上面的示例）。
- 积累登记簿的交易： “应退增值税”、“已计提增值税”，折旧、成本、分批核算、税务核算登记簿。
- 财务结果计算的登记簿的交易。
电子文档（ESF/SNT）。 重要的是：文档“月末结算”不开具 ESF 和 SNT。ESF（电子发票在 ESF 信息系统中）和SNT（商品的伴随单）在销售/移动时开具——来自销售和商品移动的文档，而不是在月末结算时。结算只是对这些文档中已计提的增值税进行结算。如果您忘记开具销售的 ESF——月末结算无法修复；请单独开具 ESF。
7. 打印表单
打印不是从结算本身开始，而是从每个操作的计算说明开始。可用的有：
- 计算说明“折旧”——固定资产/无形资产的计提折旧。
- 计算说明“成本”——商品成本的核销。
- 计算说明“间接费用的核销” / 成本分配。
- 计算说明“汇率差额”。
- 计算说明“财务结果”——关闭 5610，确定利润/亏损。
- 计算说明增值税——应计入/抵扣的金额。
- 计算说明“递延/当前企业所得税”。
它们作为会计政策的附录和审计使用。
8. 常见错误
“操作未执行… 在账户 1330 上发现负余额”。 销售的商品超过了入库的数量。没有可以核销的成本。请检查所有入库是否已处理，日期是否正确。请在支出之前处理入库——然后重新结算月份。
“前期的“月末结算”文档未处理”。 不能在未关闭八月的情况下关闭九月。请按顺序关闭月份。
“未填写费用科目 / 分配方式”。 在费用账户上出现了没有分配规则的科目。打开“费用科目”目录/结算设置并指定分配方式。
“发现了追溯分录。需要重新处理”。 在结算后，您在本月修改了文档。点击“重新执行操作”（或再次“执行月末结算”）。
“无法计算汇率差额：未填写日期的汇率”。 在月底加载汇率（部分“目录” → “货币” → “加载汇率”）。
标签为红色且没有明显文本。 点击操作 → “显示分录/消息”。原因通常是未关闭的前一个阶段；请严格从上到下进行。
9. 常见问题解答
月末结算时操作的执行顺序是什么？ 严格从上到下：首先是折旧和 RBP，然后是成本调整和核销，接着是关闭费用账户、增值税和汇率差额，最后是财务结果和企业所得税。手动干预顺序是不可接受的。
可以在未关闭前一个月份的情况下关闭月份吗？ 不可以。月份必须按顺序关闭。请先关闭所有前期。
“月末结算”是否生成 ESF 或 SNT？ 不。ESF 和 SNT 从销售和商品移动的文档中在 ESF 信息系统中开具。月末结算仅对已计提的增值税进行结算，并不向国家系统发送任何内容。
如果在结算后追溯处理了文档该怎么办？ 必须重新结算月份（重新执行操作）。否则，后续的分录将不会计入成本、增值税和财务结果。
在计算时适用的增值税税率是多少？ 哈萨克斯坦的适用税率为16%。增值税在 3130 “应付增值税”账户上于销售时计提，而月末结算将其与抵扣增值税（1420）进行结算。
为什么在 90、7010、7210 账户上结算后仍然有余额？ 这意味着关闭账户的操作未成功或出现错误（负余额、未设置科目）。请检查红色标签和计算说明。
如何取消月末结算？ 撤销“月末结算”文档的处理（或在助手中取消操作）。规定操作的分录将被删除，账户将“重新打开”。
结算后利润去哪里了？ 财务结果汇集在 5610 账户上，然后转移到 5510 “本年度未分配利润（亏损）”。
如何检查月份是否正确关闭？</