1. 识别
| 参数 | 值 |
|---|---|
| 对象类型 | 目录 (Catalog) |
| 名称 | 增值税税率 |
| 完整名称 | 目录.增值税税率 / Catalogs.增值税税率 |
| 同义词 | 增值税税率 (未指定单独同义词) |
| 配置 | 哈萨克斯坦会计，版本 3.0 (版本 3.0.74.2) |
| 层次结构 | 无 (线性元素列表) |
| 所有者 | 无 (独立目录) |
目的。 该目录记录哈萨克斯坦共和国适用的增值税税率列表。它用于所有销售和采购的原始文件，以便正确计算增值税金额，形成税务登记册和电子发票 (ЭСФ)。由管理员或首席会计在系统开始工作时填写，并在税法变更时进行调整。
从2026年开始，哈萨克斯坦的基本增值税税率为 16 % (之前为12 %)。除了标准税率外，目录中还保存 0 % 税率 (适用于免税/出口交易) 和 无增值税 的特殊值，适用于不被视为征税对象的交易。税率的正确选择直接影响到对预算的税务义务的准确性。
在1C中查找的位置
- 界面：部分 “NSI和管理” → “税务和报告” → “增值税税率” (也可以从“企业”部分访问)。
- 导航链接：
e1cib/list/目录.增值税税率
2. 属性和表格部分
2.1 表头属性
| 名称 | 类型 | 必填性 | 目的 |
|---|---|---|---|
| 税率 | 数字 (xs:decimal) | 不检查 | 税率的百分比值。对于2026年哈萨克斯坦 — 16 (标准)，0 (零)。计算文档中增值税金额的主要参数。 |
| 适用于免税交易 | 布尔 (xs:boolean) | 不检查 | 适用于免增值税交易的标志 (出口、优惠交易)。用于在处理特殊交易时自动选择零税率。 |
| 非哈萨克斯坦的销售地点 | 布尔 (xs:boolean) | 不检查 | 标志商品/服务销售地点位于哈萨克斯坦以外。适用于在哈萨克斯坦按地域标准不征收增值税的交易。 |
目录的标准属性 — 名称 和 代码 — 也被填写并用于在用户界面中识别税率 (例如，“增值税 16 %”，“增值税 0 %”，“无增值税”)。
2.2 表格部分
该目录 不包含表格部分。所有数据存储在元素的表头属性中。
3. 表单
| 表单 | 目的 |
|---|---|
| 元素表单 | 创建和编辑元素 (增值税税率) 的关键表单。包含字段：名称、代码、税率 (百分比)、标志 适用于免税交易 和 非哈萨克斯坦的销售地点。 |
| 列表表单 | 显示所有增值税税率的列表。包括 “修改所选项” 的命令以进行批量编辑。 |
| 选择表单 | 从其他配置对象 (文档、报告) 中选择增值税税率。在填写类型为 目录链接.增值税税率 的属性时使用。 |
4. 模块的关键过程
由于参考材料中未附上特定的BSL代码，因此以下列出 典型处理程序，这些处理程序是1C BK/BU系列配置中此类目录的特征 (实现取决于版本 — 具体模块需确认)。
对象模块
处理填充(填充数据)— 在创建新元素时默认填充属性。在保存前(拒绝)— 控制税率值的正确性和标志的一致性 (例如，当税率 = 0时，通常是免税交易或销售地点在哈萨克斯坦以外的标志)。处理检查填充(拒绝, 检查属性)— 如有必要，验证税率的填充。
元素表单模块
在服务器上创建(拒绝, 标准处理)— 初始设置字段的可用性和可见性。- 标志
适用于免税交易/非哈萨克斯坦的销售地点的在变化时处理程序 — 状态的相互同步，并在必要时将税率重置。
列表表单模块
- 处理 “修改所选项” 命令 (标准的批量修改属性机制)。
特定税率的值通常通过文档的应用代码通过属性
税率读取，而不是通过目录管理器的单独方法。
5. 过账和移动
该目录 不是文档，并且不会自行生成移动和过账 — 它是规范性参考信息的来源。过账由使用所选税率的文档生成。以下是基于哈萨克斯坦典型会计科目计划的标准逻辑，考虑到16 %的增值税税率。
商品销售 (税率 16 %) — 以不含增值税的100,000 ₸商品发货为例：
| 借方 | 贷方 | 金额, ₸ | 内容 |
|---|---|---|---|
| 1210 | 6010 | 116,000 | 客户的应收账款，包括增值税的金额 |
| 1210 | 3130 | 16,000 | 应付增值税 (100,000 × 16 %) |
| 7010 | 1330 | — | 已销商品的成本被注销 |
含增值税的商品入库 (税率 16 %)：
| 借方 | 贷方 | 内容 |
|---|---|---|
| 1330 | 3310 | 按不含增值税的成本入库商品 |
| 1420 (可退增值税) | 3310 | 反映按16 %税率购买的增值税 |
付款 — 在1030账户（当前银行账户中的资金）与1210（来自客户）或3310（供应商）之间的移动。
登记册。所选税率参与增值税登记册的填充 (增值税税务登记册，300.00表格的申报数据) 并转移到电子文档中 — ЭСФ (ИС ЭСФ) 和 СНТ。标志 适用于免税交易 和 非哈萨克斯坦的销售地点 管理这些登记册和电子表单中的交易分类 (应税 / 免税 / 不征税)。
会计货币 — 坚戈 (₸)。
6. 相关对象和基础输入
作为属性 目录链接.增值税税率 的值使用于：
- 销售文档 (商品、服务、工作) — 账户 1210 / 6010 / 3130;
- 采购文档 (商品、服务) — 账户 1330 / 3310 / 1420;
- 影响增值税的预付款和调整文档;
- 电子发票 (ЭСФ) 和随附单据 (СНТ);
- 增值税的税务登记册和报告 (300.00申报表)。
基础输入。 对于该目录，不提供基础输入 — 它本身是数据的来源，而不是其处理的结果。
7. 扩展点
- 配置扩展 (Extensions). 添加自定义属性 (例如，适用于特定活动的标志)，重定义表单
元素表单/列表表单，添加处理程序在保存前/处理检查填充。 - 附加属性和信息 (属性子系统) — 无需更改配置，通过“附加属性”机制。
- 对象目录的事件订阅 (
在保存前,在保存时) 以进行集成或控制逻辑。 - 在法律变更时保持值的 актуальность：在过渡到16 %税率时，不要删除历史元素 (旧税率12 %)，而是创建/使用单独的元素 — 这将保持以前过账文档和过去期间的税务登记册的正确性。
需要检查 (版本特定)： 模块处理程序的确切组成和标志同步程序的存在由特定版本 (3.0.74.2) 确定 — 在配置器中根据对象/表单模块进行核对。