Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Сотрудник приходит с расчётным листком: «Почему с меня удержали ИПН больше, чем в прошлом месяце? Оклад тот же». Вы открываете расчёт — и на глаз не видно, применился ли стандартный вычет 30 МРП, попал ли работник под корректировку дохода, вычлись ли ОПВ и ВОСМС из базы. Именно здесь выручает Справка-расчёт вычетов по налогам. Она раскладывает облагаемый доход по полочкам: начислено → минус ОПВ → минус ВОСМС → минус налоговые вычеты → база ИПН → сумма налога. За минуту видно, где «съехала» цифра.
1. Назначение
Отчёт показывает, как при расчёте ИПН по каждому сотруднику применялись налоговые вычеты: стандартный вычет 30 МРП, ОПВ, ВОСМС, вычеты по инвалидности, по добровольным пенсионным взносам и прочие. Это инструмент самопроверки перед выплатой зарплаты и перед сдачей формы 200.00.
2. Где найти
Раздел «Зарплата» → блок «Отчёты по зарплате» (или «Справки-расчёты») → «Справка-расчёт вычетов по налогам».
Если пункта не видно в панели — нажмите «Ещё» / шестерёнку настройки навигации и включите его, либо откройте отчёт напрямую по навигационной ссылке 1С:
e1cib/list/Отчет.СправкаРасчетВычетовПоНалогам
Скопируйте строку, в 1С нажмите Ctrl+Shift+F1 (или Главное меню → Сервис → Показать навигационную ссылку → Перейти по ссылке) и вставьте её.
2а. Как узнать свой релиз
Главное меню (значок в левом верхнем углу) → Справка → О программе. В открывшемся окне две строки: версия платформы (например, 8.3.25.х) и релиз конфигурации — «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Инструкция ниже писалась под этот релиз; в более ранних версиях расположение полей может отличаться.
3. Как заполнить
Это отчёт, а не документ, поэтому «заполнение» здесь — это настройка отбора. В шапке несколько полей:
| Поле | Зачем нужно | Что будет при ошибке |
|---|---|---|
| Организация (обязательное) | Определяет, чьи начисления берутся. В базе с несколькими юрлицами по умолчанию подставляется основная. | Возьмёте не ту организацию — увидите чужие данные или пустой отчёт. |
| Период (обязательное) | Месяц (или интервал) расчёта. Вычет 30 МРП — месячный, поэтому обычно ставят конкретный месяц. | Поставите год вместо месяца — вычеты сложатся за все месяцы, база «поедет». |
| Сотрудник / Физлицо | Отбор по одному человеку. Оставьте пустым, чтобы получить свод по всем. | Забудете снять старый отбор — не найдёте «пропавших» сотрудников. |
| Подразделение | Отбор по отделу — удобно для крупных штатов. | — |
| Детализация / Группировка | Переключает вид: свод по организации, по сотрудникам, с расшифровкой каждого вычета. | Слишком крупная группировка скроет строку конкретного вычета. |
После настройки нажмите «Сформировать» (F5). Кнопка «Настройки» (или «Показать настройки») открывает расширенный отбор и выбор колонок.
4. Разобранный пример с цифрами
Сотрудник Ахметов А., оклад 400 000 ₸, заявление на стандартный вычет 30 МРП подано, других вычетов нет. Месяц — январь 2026.
Константы 2026 года:
- МРП = 4 325 ₸, МЗП = 85 000 ₸;
- стандартный вычет = 30 МРП = 129 750 ₸ в месяц (не более 360 МРП = 1 557 000 ₸ за год);
- ОПВ 10 %, ВОСМС 2 %, ИПН 10 %.
Расчёт в справке идёт по строкам:
| Строка | Формула | Сумма, ₸ |
|---|---|---|
| Начислено (доход) | оклад | 400 000 |
| Вычет ОПВ 10 % | 400 000 × 10 % | 40 000 |
| Вычет ВОСМС 2 % | 400 000 × 2 % | 8 000 |
| Стандартный вычет 30 МРП | 30 × 4 325 | 129 750 |
| Облагаемый доход (база ИПН) | 400 000 − 40 000 − 8 000 − 129 750 | 222 250 |
| ИПН 10 % | 222 250 × 10 % | 22 225 |
Именно эти строки вы и увидите в справке-расчёте: каждый вычет отдельной суммой, а внизу — облагаемый доход и удержанный ИПН.
Отчёт сам проводок не делает, но он раскрывает те движения, которые сформировали документы начисления и удержания зарплаты. На этих цифрах они выглядят так:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 7210 | 3350 | 400 000 | Начислена зарплата |
| 3350 | 3220 | 40 000 | Удержаны ОПВ |
| 3350 | 3230 | 8 000 | Удержаны ВОСМС |
| 3350 | 3120 | 22 225 | Удержан ИПН |
К выплате: 400 000 − 40 000 − 8 000 − 22 225 = 329 775 ₸ (Дт 3350 Кт 1010/1030).
5. Виды операции (варианты отчёта)
У отчёта нет «видов операции» как у документа, но есть режимы вывода:
- Свод по организации — итоговые суммы вычетов и ИПН по всем сотрудникам за период.
- По сотрудникам — построчно каждый работник.
- С расшифровкой вычетов — отдельные строки: ОПВ, ВОСМС, стандартный 30 МРП, по инвалидности, по добровольным пенсионным взносам, прочие.
- За период (несколько месяцев) — контроль годового лимита 360 МРП.
6. Что формируется при формировании
Проводок отчёт не создаёт и записей в регистры не пишет — это аналитический отчёт, а не документ. Он лишь читает данные регистров расчёта зарплаты и налогов и выводит их в табличный документ.
Проводки и обязательства (ИПН, ОПВ, ВОСМС, соцналог, СО, ОСМС) формируют документы начисления зарплаты и расчёта удержаний. Электронные документы (ЭСФ, СНТ) к этому отчёту отношения не имеют — они относятся к реализации/поступлению, а не к зарплате.
7. Печатные формы
Сам отчёт — это и есть печатная форма. Кнопки на командной панели:
- Печать — вывод сформированной справки на принтер.
- Сохранить — выгрузка в Excel (.xlsx), PDF, ODF, MXL.
- Отправить по почте — прикрепить файл к письму прямо из 1С.
Отдельного бланка регламентированной отчётности справка-расчёт не имеет: это внутренний расшифровочный документ, который прикладывают к расчётной ведомости или к форме 200.00.
8. Частые ошибки
«Не заполнена организация» — отчёт не формируется. Выберите организацию в шапке; в пустой базе сначала создайте её в справочнике «Организации».
Отчёт пустой при заполненных полях — чаще всего в базе за выбранный месяц ещё не проведён документ начисления зарплаты. Проведите расчёт зарплаты и переформируйте (F5).
Стандартный вычет не применился (в базе полная сумма дохода) — у сотрудника нет действующего заявления на налоговый вычет 30 МРП. Внесите заявление на вычет в карточке физлица/в кадровом документе и пересчитайте зарплату.
Вычет 30 МРП посчитан по старой норме (14 МРП) — база работает на устаревшем релизе. С 2026 года базовый вычет — 30 МРП в месяц. Обновите конфигурацию до актуального релиза и проверьте значение МРП (4 325 ₸) в регистре сведений с константами.
Двойной вычет 30 МРП за месяц — сотрудник числится в двух организациях/по двум трудовым, и заявление подано у обоих работодателей. Стандартный вычет применяется только по одному месту. Снимите вычет там, где он лишний.
9. FAQ
Отчёт делает проводки? Нет. Это аналитический отчёт, он не проводится и движений не создаёт. Проводки по ИПН, ОПВ и ВОСМС формируют документы начисления и удержания зарплаты.
Чему равен стандартный налоговый вычет в 2026 году? 30 МРП в месяц. При МРП 4 325 ₸ это 129 750 ₸ в месяц, но не более 360 МРП (1 557 000 ₸) за год. Норма «14 МРП» действовала до 2026 года и сейчас неверна.
В каком порядке вычитаются суммы из дохода перед ИПН? Сначала ОПВ (10 %), затем ВОСМС (2 %), затем стандартный вычет 30 МРП и прочие налоговые вычеты. Остаток — облагаемый доход, к нему применяется ставка ИПН.
Какая ставка ИПН? 10 % с годового дохода в пределах 8 500 МРП и 15 % с суммы сверх этого порога.
Почему у низкооплачиваемого сотрудника ИПН нулевой? Работает корректировка облагаемого дохода на 90 % для доходов, не превышающих установленный порог, плюс стандартный вычет 30 МРП полностью перекрывает базу. Справка покажет обе строки.
Как проверить годовой лимит вычета 360 МРП? Сформируйте отчёт за период с начала года по текущий месяц и посмотрите нарастающую сумму применённого стандартного вычета.
Учитываются ли вычеты по инвалидности и добровольные пенсионные взносы? Да, если они введены в базе как заявленные вычеты. В детализированном варианте отчёта они выводятся отдельными строками.
Можно ли получить справку по одному сотруднику? Да. Укажите его в поле «Сотрудник/Физлицо» — остальные в отчёт не попадут.
Чем справка отличается от расчётного листка? Расчётный листок показывает итог «начислено/удержано/к выплате», а справка-расчёт раскрывает именно механику вычетов и формирование базы ИПН — это инструмент проверки, а не выдачи сотруднику.
Куда её приложить? К расчётной ведомости и как рабочую расшифровку к декларации по форме 200.00.
10. Смежные документы
- На основании чего строится отчёт: документы «Начисление зарплаты и взносов» (или «Расчёт зарплаты»), заявления на налоговые вычеты в карточке физлица, регистр сведений с константами (МРП, МЗП, ставки).
- Что проверяют вместе с ней: справка-расчёт страховых взносов и отчислений, расчётная ведомость, декларация 200.00.
- Что вводят по её итогам: документ «Выплата зарплаты» (после сверки сумм) и платёжные поручения на перечисление ИПН, ОПВ, ВОСМС.
Как узнать свой релиз: Главное меню → Справка → О программе — там указаны версия платформы и релиз конфигурации.
Материал подготовлен для «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2. Все ставки и лимиты приведены по нормам Казахстана на 2026 год (МРП 4 325 ₸, МЗП 85 000 ₸, стандартный вычет 30 МРП).