Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4).
Покупатель перечислил вам предоплату 1 160 000 ₸ за товар, деньги упали на текущий счёт, и теперь бухгалтерия покупателя требует ЭСФ на аванс — иначе они не поставят НДС в зачёт. Отгрузки ещё не было, обычный «Счёт-фактура выданный (реализация)» тут не подходит. Вам нужен именно «Счёт-фактура выданный (аванс)» — документ, который выписывает ЭСФ на полученную предоплату и начисляет НДС с аванса, хотя товар вы ещё не отгрузили. Разберём его по полям, на живых числах и с проводками.
1. Назначение
Документ оформляет счёт-фактуру (ЭСФ) на сумму полученного аванса от покупателя. Он фиксирует обязательство по НДС с предоплаты и выгружает электронную счёт-фактуру в ИС ЭСФ. Нужен, когда деньги пришли раньше отгрузки.
2. Где найти
Продажи → Счета-фактуры выданные — в списке нажмите Создать → Счёт-фактура выданный (аванс). Чаще документ создают на основании «Поступления безналичных денежных средств» или «Поступления наличных денежных средств» — тогда сумма и контрагент подставятся сами.
Открыть список напрямую в 1С: Сервис → Перейти по навигационной ссылке и вставьте:
e1cib/list/Документ.СчетФактураВыданныйАванс
2а. Как узнать свой релиз
Главное меню (значок ≡ в левом верхнем углу) → Справка → О программе. В открывшемся окне вы увидите версию платформы (например, 8.3.24) и релиз конфигурации — строку вида «Управление торговлей для Казахстана, редакция 3.4 (3.4.5.21)». Если ваш номер отличается, отдельные поля могут стоять на других вкладках — логика та же.
3. Как заполнить
Поля разберём по порядку. Обязательные помечены явно — без них документ не проведётся или уйдёт в ИС ЭСФ с ошибкой.
| Поле | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|
| Номер / Дата (обязательно) | Дата определяет курс валюты и попадание в декларацию по НДС (ф. 300.00). Поставите дату следующего квартала — НДС уедет в другой период. Номер присваивается автоматически. |
| Организация (обязательно) | Ваша фирма — плательщик НДС. От неё берутся реквизиты, ИИН/БИН и сертификат для подписи ЭСФ. Ошибётесь — ЭСФ уйдёт от чужого лица либо не подпишется. |
| Контрагент (обязательно) | Покупатель, от которого пришёл аванс. Его БИН/ИИН уходит в ЭСФ как «Получатель». Пустой или неверный БИН — ЭСФ отклонит ИС ЭСФ. |
| Договор | Определяет валюту расчётов и порядок зачёта аванса. Если аванс валютный, а договор в тенге — суммы разойдутся. |
| Документ-основание / Платёж (обязательно) | Ссылка на поступление денег. Именно она связывает ЭСФ с конкретной оплатой и позволяет потом зачесть аванс при отгрузке. Без основания сумма аванса «повиснет». |
| Сумма аванса (обязательно) | Полная сумма полученной предоплаты с НДС. От неё считается налог. |
| Ставка НДС (обязательно) | В 2026 году — 16 % (стандартная). НДС из аванса выделяется расчётным путём: сумма × 16 / 116. Поставите 12 % (старую ставку) — занизите налог. |
| Сумма НДС | Заполняется автоматически расчётным методом. Проверьте, что программа взяла 16/116, а не наоборот. |
| Код ТНВЭД / признак происхождения | Нужны, если аванс под товар из перечня изъятий или прослеживаемых. Для услуг обычно не заполняется. |
| Дополнительные сведения ЭСФ (раздел ЭСФ) | Категория поставщика/получателя, признак СНТ, номер договора. Влияет на приёмку ЭСФ в ИС ЭСФ. |
После заполнения — Провести, затем на вкладке электронного документа выписать и подписать ЭСФ.
4. Разобранный пример с проводками
Условие. 12 марта 2026 г. ТОО «Астра» (плательщик НДС) получило от ТОО «Берёзка» предоплату 1 160 000 ₸ за товар. Ставка НДС — 16 %.
Считаем НДС с аванса расчётным методом:
- НДС = 1 160 000 × 16 / 116 = 160 000 ₸
- Аванс без НДС = 1 160 000 − 160 000 = 1 000 000 ₸
Проводки при поступлении денег (документ «Поступление безналичных ДС»):
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1030 | 3510 | 1 160 000 | Поступил аванс от покупателя на текущий счёт |
Проводки при проведении «Счёт-фактура выданный (аванс)»:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1210 (НДС с аванса) | 3130 | 160 000 | Начислен НДС с полученного аванса |
НДС с аванса учитывается на отдельном субсчёте расчётов (в типовой методике — субконто «НДС с авансов полученных»). При последующей отгрузке эта сумма сторнируется, а НДС начисляется уже с реализации, чтобы не задвоить налог.
Что происходит при отгрузке (для полноты картины):
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1210 | 6010 | 1 000 000 | Доход от реализации |
| 1210 | 3130 | 160 000 | НДС по реализации |
| 3510 | 1210 | 1 160 000 | Зачёт ранее полученного аванса |
| 7010 | 1330 | (по факту) | Списана себестоимость товара |
НДС с аванса при этом восстанавливается обратным движением — итоговый НДС к уплате по сделке остаётся 160 000 ₸, без двойного начисления.
5. Виды операции
Документ узкоспециализирован, но покрывает такие ситуации:
- Аванс под будущую поставку товара — стандартный случай.
- Аванс под услуги/работы — когда предоплата за услугу, отгрузки ТМЦ нет.
- Частичный аванс — оформляется на фактически поступившую сумму; при доплате выписывается ещё один документ.
- Аванс в валюте — сумма пересчитывается в тенге по курсу на дату документа, НДС считается от тенгового эквивалента.
6. Что формируется при проведении
- Бухгалтерская проводка Дт 1210 (НДС с авансов) Кт 3130 на сумму НДС с предоплаты.
- Движение по регистру НДС — запись в книгу продаж / для декларации ф. 300.00 (оборот по авансам).
- Электронный документ ЭСФ — счёт-фактура формируется, подписывается ЭЦП организации и выгружается в ИС ЭСФ. Признак документа — «на аванс».
- Регистр расчётов с покупателями — фиксируется сумма аванса, связанная с платёжным документом, для последующего зачёта при отгрузке.
СНТ (сопроводительная накладная на товары) на аванс не выписывается — она сопровождает физическое перемещение товара, а не предоплату.
7. Печатные формы
- Счёт-фактура (типовая форма РК) — бумажный аналог.
- Счёт-фактура (ЭСФ) — печатное представление электронной счёт-фактуры с отметкой о регистрации в ИС ЭСФ.
- Печать реестра / карточки документа — служебные формы для внутреннего контроля.
Печать вызывается кнопкой Печать в шапке документа.
8. Частые ошибки
«Не заполнена ставка НДС» / НДС посчитан по 12 %. Проверьте ставку — с 2026 года действует 16 %. Если в договоре или в настройках номенклатуры осталась старая ставка 12 %, обновите её. НДС с аванса = сумма × 16 / 116.
«Не найден документ-основание (платёж)». Документ создан вручную без привязки к поступлению денег. Откройте поле «Документ-основание» и выберите нужное «Поступление безналичных/наличных ДС», иначе аванс не зачтётся при отгрузке.
«Ошибка выписки ЭСФ: не заполнен БИН/ИИН контрагента». Откройте карточку контрагента и внесите БИН (для ТОО) или ИИН (для ИП). ИС ЭСФ отклоняет документы без корректного идентификатора.
«Сертификат ЭЦП не найден / истёк срок действия». Проверьте в настройках обмена с ИС ЭСФ актуальность сертификата организации. Просроченный ключ не подпишет ЭСФ.
«Сумма аванса превышает остаток по договору» (при взаиморасчётах по документам). Аванс больше поступившей оплаты. Сверьте сумму документа с фактическим поступлением денег.
Задвоение НДС при отгрузке. Возникает, если при реализации не сделан зачёт аванса. Проверьте, что документ отгрузки корректно ссылается на этот аванс — тогда НДС с аванса восстановится автоматически.
9. FAQ
Какая ставка НДС с аванса действует в 2026 году? Стандартная — 16 %. НДС из суммы предоплаты выделяется расчётным методом: сумма аванса × 16 / 116.
Обязательно ли выписывать ЭСФ на аванс? Да, если вы плательщик НДС и получили предоплату, а покупатель — плательщик НДС, которому нужен зачёт. ЭСФ на аванс регистрируется в ИС ЭСФ в установленные сроки после поступления денег.
Чем этот документ отличается от «Счёт-фактура выданный (реализация)»? Авансовый выписывается на полученные деньги до отгрузки и начисляет НДС с предоплаты. Реализационный — на факт отгрузки товара/услуги. При отгрузке аванс зачитывается, чтобы НДС не задвоился.
Нужно ли выписывать СНТ вместе с ЭСФ на аванс? Нет. СНТ сопровождает физическое перемещение товара. На аванс движения товара нет — СНТ не оформляется.
Как считается НДС, если аванс частичный? От фактически поступившей суммы. Например, при авансе 580 000 ₸ НДС = 580 000 × 16 / 116 = 80 000 ₸.
Что делать, если после аванса сделка сорвалась и деньги вернули? Возврат аванса оформляется отдельным документом, а ранее начисленный НДС с аванса корректируется (сторнируется) отзывной или исправленной ЭСФ.
На каком счёте отражается НДС с аванса? На отдельном субсчёте расчётов (субконто «НДС с авансов полученных» к счёту 1210), в корреспонденции с 3130 «НДС к уплате». При отгрузке сумма восстанавливается.
Как аванс в валюте влияет на сумму НДС? Сумма пересчитывается в тенге по курсу на дату документа, и НДС считается уже с тенгового эквивалента. Курсовые разницы регулируются при зачёте аванса.
Можно ли выписать один ЭСФ на несколько авансов? Практика — один документ на одно поступление. Несколько платежей проще оформить отдельными документами, чтобы корректно зачитывались при отгрузке.
Куда попадает НДС с аванса в отчётности? В декларацию по НДС (форма 300.00) как оборот по полученным авансам за отчётный квартал.
10. Смежные документы
На основании чего вводится:
- «Поступление безналичных денежных средств»
- «Поступление наличных денежных средств»
Что вводят на основании / связано:
- «Реализация товаров и услуг» (при отгрузке аванс зачитывается)
- «Счёт-фактура выданный (реализация)» — итоговый ЭСФ по отгрузке
- Возврат аванса покупателю — при расторжении сделки
Как узнать свой релиз: Главное меню → Справка → О программе — там указаны версия платформы и релиз конфигурации.
Методичка подготовлена для «Управление торговлей для Казахстана», релиз 3.4.5.21 (редакция 3.4). Числа (ставка НДС 16 %, МРП 4 325 ₸, план счетов РК) актуальны на 2026 год.