Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Квартал закрыт, вы сдаёте финансовую отчётность. Директор смотрит баланс и спрашивает: «Прибыль есть, а денег на счёте нет — куда всё ушло?». Ответ даёт как раз этот отчёт. Он раскладывает всё движение по счётам 1010–1060 на три потока: операционный, инвестиционный и финансовый. И сразу видно — прибыль «съели» закупка товара на склад и погашение займа. Второй частый случай: аудитор просит форму «Отчёт о движении денег» в составе пакета МСФО для МСБ, а вы собирали её руками в Excel. Здесь она формируется из проводок за пару минут.
1. Назначение
Отчёт формирует регламентированную форму «Отчёт о движении денег» по стандарту МСФО для малого и среднего бизнеса (IFRS for SME). Он показывает притоки и оттоки денег за период, сгруппированные по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности, и увязывает остаток денег на начало и на конец. Это один из обязательных компонентов финансовой отчётности.
2. Где найти
Отчёты → 1С-Отчётность → Регламентированные отчёты → раздел «Финансовая отчётность (МСФО для МСБ)» → Отчёт о движении денег.
Второй путь — из единого рабочего места регламентированной отчётности: кнопка Создать → выбрать вид отчёта из перечня форм МСФО.
Открыть объект напрямую можно через навигационную ссылку. Скопируйте её и вставьте в 1С через Главное меню → Сервис → Перейти по навигационной ссылке (или Ctrl+Shift+короткое меню «Перейти по ссылке»):
e1cib/list/Отчет.РегламентированныйОтчетОДвиженииДенегМСФОМСБ
2а. Как узнать свой релиз
Главное меню → Справка → О программе. В открывшемся окне две ключевые строки: версия платформы (например, 8.3.24) и конфигурация — «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Если ваш релиз старше — состав строк формы и настройки могут отличаться; ориентируйтесь на 3.0.74.2.
3. Как заполнить
Это отчёт, а не документ: он не проводится и ничего не записывает в учёт — он читает уже готовые проводки. Поэтому «заполнение» здесь — это правильно заданные параметры формирования.
| Поле | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|
| Организация (обязательное) | По какой фирме собирать данные. Если в базе несколько организаций и выбрана не та — отчёт соберёт чужие обороты. По умолчанию подставляется основная. |
| Период с / по (обязательное) | Границы отчёта. Обычно квартал или год. Задайте ровно те даты, за которые сдаёте отчётность: сдвинете начало на день — «поедет» остаток на начало и вся сверка не сойдётся. |
| Единица измерения | В тенге, тысячах или миллионах ₸. Для официальной сдачи чаще ставят «тысячи тенге». Влияет только на отображение и округление, не на суть. |
| Точность (знаков после запятой) | Округление. При «тысячах тенге» обычно 0 знаков. Слишком грубое округление даёт расхождение остатка на 1 единицу — тогда 1С покажет строку «Прочее». |
| Метод формирования | Прямой (по видам поступлений и платежей — стандарт для МСБ в РК) или косвенный (от прибыли через корректировки). Для МСБ по умолчанию прямой; косвенный выбирают, если так требует учётная политика. |
| Счета учёта денег | Перечень денежных счетов, обороты которых считаются «движением денег»: 1010 (касса ₸), 1020 (касса в валюте), 1030 (деньги на текущих банковских счетах), 1040 (карт-счета), 1050 (сберегательные счета), 1060 (прочие). Если ваш рабочий счёт не включён в список настройки — его обороты в отчёт не попадут. |
| Показывать строки с нулями | Флажок. Снимите — форма станет короче, останутся только заполненные строки. Для сдачи обычно оставляют типовой вид. |
| По подразделениям / организациям | Дополнительная детализация, если ведёте аналитику. На итог не влияет. |
После установки параметров нажмите Заполнить. Форма подтянет обороты. Дальше пройдитесь по строкам: суммы, которые 1С не смогла классифицировать автоматически, попадают в строку «Прочее» — их разносят вручную по нужным разделам через настройку соответствия статей движения денег разделам отчёта (Ещё → Настройка → Правила заполнения).
Ключ к автозаполнению — статьи движения денежных средств. В каждом платёжном документе (списание/поступление на счёт, РКО/ПКО) есть реквизит «Статья движения денег». Если статьи назначены аккуратно и привязаны к разделам, отчёт собирается сам. Если статью не указывали — сумма уйдёт в «Прочее».
4. Разобранный пример с цифрами
ТОО «Астана-Трейд», режим — плательщик НДС, ставка НДС 16%. За I квартал 2026 года обороты по денежным счетам (1010 + 1030):
Операционная деятельность
- Поступило от покупателей (Дт 1030 Кт 1210): 11 600 000 ₸ (в т.ч. НДС 16% — 1 600 000 ₸)
- Оплачено поставщикам за товар (Дт 3310 Кт 1030): 6 960 000 ₸ (в т.ч. НДС 960 000 ₸)
- Выплачена зарплата (Дт 3350 Кт 1030): 2 000 000 ₸
- Уплачены налоги и соцплатежи — НДС к уплате 3130, ИПН, ОПВ, ОСМС, СО, соцналог (Дт 3110–3230 Кт 1030): 1 200 000 ₸
- Итого поток от операционной деятельности: +1 440 000 ₸
Инвестиционная деятельность
- Куплено торговое оборудование (Дт 3310/2410 Кт 1030): −800 000 ₸
- Итого: −800 000 ₸
Финансовая деятельность
- Получен банковский заём (Дт 1030 Кт 3010): +500 000 ₸
- Выплачены дивиденды учредителю (Дт 3040 Кт 1030): −300 000 ₸
- Итого: +200 000 ₸
Сводка:
| Показатель | Сумма, ₸ |
|---|---|
| Поток от операционной деятельности | +1 440 000 |
| Поток от инвестиционной деятельности | −800 000 |
| Поток от финансовой деятельности | +200 000 |
| Чистое изменение денег | +840 000 |
| Деньги на начало периода (сальдо Дт 1010+1030) | 1 160 000 |
| Деньги на конец периода | 2 000 000 |
Проверка: 1 160 000 + 840 000 = 2 000 000 ₸ — совпадает с сальдо счётов 1010 и 1030 на конец квартала в оборотно-сальдовой ведомости. Именно эта сверка — главный признак того, что отчёт собран правильно.
Обратите внимание: НДС «сидит» внутри денежных потоков. По прямому методу деньги от покупателей показываются полной суммой 11 600 000 ₸, а уплаченный в бюджет НДС попадает в операционный отток вместе с прочими налогами. Отдельной строкой «в т.ч. НДС» форма не разбивает.
5. Виды операции (что даёт отчёт)
Строго говоря, у отчёта нет «видов операции» как у документа. Но он умеет собирать форму в нескольких режимах:
- Прямой метод — построчно по видам притоков/оттоков (поступления от покупателей, платежи поставщикам, зарплата, налоги и т.д.).
- Косвенный метод — от чистой прибыли с корректировками на неденежные статьи (амортизация, изменение запасов и задолженности).
- По деятельности — три обязательных раздела: операционная, инвестиционная, финансовая.
- Сравнение с прошлым периодом — колонка «за аналогичный период прошлого года» для сопоставления.
6. Что формируется
Это регламентированный отчёт, поэтому при формировании он не создаёт проводок, не выписывает ЭСФ и СНТ и не пишет движений по регистрам. Он только читает данные:
- обороты и остатки по денежным счетам 1010–1060;
- корреспонденцию этих счётов (чтобы понять, куда/откуда шли деньги);
- статьи движения денежных средств из платёжных документов.
Результат — заполненная табличная форма отчёта, готовая к печати и выгрузке. Все проводки, которые в неё попали, создали ранее платёжные документы (списание/поступление на расчётный счёт, РКО, ПКО). Если чего-то не хватает — правьте первичку, а не отчёт.
7. Печатные формы
- «Отчёт о движении денег» — основная регламентированная печатная форма установленного образца.
- Печать — вывод на принтер (кнопка «Печать»).
- Сохранить как — выгрузка в файл Excel (.xlsx / .mxl) для аудитора или в архив.
- Выгрузка в электронном виде — сохранение в формат для сдачи в составе финансовой отчётности (через модуль 1С-Отчётность, если подключена сдача в госорганы).
8. Частые ошибки
«Не заполнена организация» — не выбрана фирма в шапке. Выберите организацию; при нескольких фирмах проверьте, что это именно та, по которой сдаёте.
«Остаток на конец не совпадает с сальдо по счетам учёта денег» (расхождение в строке «Прочее») — часть платежей проведена без статьи движения денег или со статьёй, не привязанной к разделу. Откройте «Прочее», найдите нераспознанные суммы, проставьте статьи в документах или настройте соответствие статей разделам (Ещё → Настройка), затем «Заполнить» повторно.
«В отчёт не попал расчётный счёт» — счёт (например, дополнительный карт-счёт 1040) не включён в список денежных счетов настройки. Добавьте его в перечень счетов учёта денег и переформируйте.
Расхождение на 1 единицу при округлении — при выводе в тысячах тенге накопилась ошибка округления. Это нормально: 1С относит копеечную разницу в строку «Прочее». Увеличьте точность или примите как допустимое округление.
«Данные за период не заполнены» — период задан там, где ещё нет проводок, либо не закрыт месяц. Проверьте границы периода и наличие проведённых платёжных документов.
Валютные потоки задваиваются или искажаются — переоценка валютных денег (счёт 1020) даёт неденежное движение. Убедитесь, что курсовые разницы показываются отдельной корректирующей строкой, а не как реальный приток/отток.
9. FAQ
Проведёт ли этот отчёт проводки? Нет. Это регламентированный отчёт, он только читает уже сделанные проводки по денежным счетам и раскладывает их по разделам. Проводки создают платёжные документы.
Почему прибыль есть, а денег нет — и наоборот? Прибыль считается по методу начисления (доход/расход в момент отгрузки), а деньги — по факту оплаты. Купили товар на склад — деньги ушли, а расхода в прибыли ещё нет. Этот отчёт как раз показывает разрыв между прибылью и деньгами.
Прямой или косвенный метод выбрать? Для малого и среднего бизнеса в РК по умолчанию используют прямой метод — он нагляднее и проще. Косвенный применяют, если так закреплено в учётной политике или требует материнская компания.
Куда попадает уплаченный НДС? По прямому методу деньги от покупателей показываются полной суммой с НДС, а перечисленный в бюджет НДС уходит в операционный отток вместе с прочими налогами. Отдельной строки «в т.ч. НДС 16%» форма не выделяет.
Что делать со строкой «Прочее», если там большая сумма? Это платежи без статьи движения денег или с непривязанной статьёй. Найдите документы, проставьте корректные статьи и настройте их соответствие разделам отчёта, затем переформируйте.
Как учитываются деньги на валютном счёте? Валютные обороты пересчитываются в тенге, а переоценка (курсовые разницы) показывается отдельной неденежной корректировкой, чтобы не искажать реальные притоки/оттоки.
Почему остаток на конец не бьётся с ОСВ по счёту 1030? Значит, часть движения не классифицирована (ушла в «Прочее») либо в перечень денежных счетов не включён какой-то счёт. После настройки статей и списка счетов сальдо должно совпасть с ОСВ по 1010–1060.
Можно ли сравнить с прошлым годом? Да. В форме есть колонка за аналогичный период прошлого года — данные подтягиваются из проводок соответствующего периода.
В каких единицах сдавать? Обычно в тысячах тенге. Единица и точность задаются в параметрах и влияют только на отображение, не на суть данных.
Обязателен ли этот отчёт для МСБ в Казахстане? Да, отчёт о движении денег — один из обязательных компонентов финансовой отчётности по МСФО для МСБ наряду с бухгалтерским балансом и отчётом о прибылях и убытках.
10. Смежные документы
На основании чего собирается отчёт (источники данных):
- Списание с расчётного счёта и Поступление на расчётный счёт — банковские платежи (счёт 1030, 1040).
- Расходный кассовый ордер (РКО) и Приходный кассовый ордер (ПКО) — касса (1010, 1020).
- Любые проводки, затрагивающие денежные счета 1010–1060.
Что формируют рядом (единый пакет финансовой отчётности МСФО для МСБ):
- Бухгалтерский баланс (отчёт о финансовом положении);
- Отчёт о прибылях и убытках (о совокупном доходе);
- Отчёт об изменениях в капитале;
- Пояснительная записка.
Ключевой связующий элемент для автозаполнения — справочник «Статьи движения денежных средств»: аккуратно заполняйте этот реквизит в каждом платёжном документе, и отчёт будет собираться без ручной разноски.
Как узнать свой релиз
Главное меню → Справка → О программе. Строка «Конфигурация» покажет редакцию и номер релиза, строка выше — версию платформы. Сверяйтесь с ними: в других релизах состав строк и настроек формы может отличаться.
Материал подготовлен по конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2.