已在「哈萨克斯坦会计」3.0.74.2 版本（3.0 版）上验证。
货物您在一周前就已经入库了。而今天运输公司发来了这批货的运输结算单——含增值税 84 000 ₸。或者海关开具了关税和规费的账单。又或者货运代理开来了服务费账单。问题只有一个：如何把这些费用「补贴」到已经验收入库的货物上，让单位成本变成真实数字，而不是第一张发货单上被压低的数字。不能简单地把运费计入当期费用——货物还在仓库里，其真实价值更高。为此就有了「附加费用入库」单据。
1. 用途
该单据将先前已入库的存货（商品、材料、固定资产）的价值增加相应的附带费用——运输、装卸、海关税费、保险、中介服务。费用被分摊到具体的品目上，每个单位的成本按比例上升。此类费用的增值税单独抵扣。
2. 在哪里查找
「采购」版块 →「入库」区块 → 「附加费用入库」。点击「创建」按钮。
直接导航链接（菜单 「工具」 → 「按导航链接跳转」，粘贴后点击「跳转」）：
e1cib/list/Документ.ПоступлениеДопРасходов
最常见的是基于已过账的「商品、工程、服务入库」录入该单据——这样商品的表格部分会自动带出。详见第 10 节。
2а. 如何查看自己的版本
菜单 「帮助」 → 「关于程序」。在打开的窗口中：平台版本（例如 8.3.24），下方是配置版本——「哈萨克斯坦会计，3.0 版（3.0.74.2）」。如果您的版本号不同，个别字段和表单的外观可能有所差异，但费用分摊的逻辑不变。
3. 如何填写
表头
| 字段 | 它的作用及填错的后果 |
|---|---|
| 组织 （必填） | 为谁核算该费用。只有一个组织时会自动带出。填错——费用和增值税抵扣会进入错误的采购账簿。 |
| 交易对方 （必填） | 服务供应方（承运人、报关行、货运代理）。正是对其在 3310 科目上产生应付账款。不要与商品本身的供应商混淆——这往往是不同的主体。 |
| 合同 （必填） | 与承运人的合同，类型为「与供应商」。据此进行往来结算。合同类型错误——单据无法过账。 |
| 费用金额 | 需要分摊的附加费用总额。在「主要」选项卡中填写。 |
| 分摊方式 | 如何把金额「摊」到商品上：「按金额」（按品目价值比例）或「按数量」。按金额是通用方案；按数量适合当费用取决于件数/重量而非价格时。 |
| 增值税税率 | 16%——哈萨克斯坦自 2026 年起的标准税率。如果服务不含增值税（简易税制、免税）——选「不含增值税」。在没有增值税的地方填 16%——会虚增抵扣并被补征税款。 |
| 增值税——「含在金额中」/「金额之上」 | 如何理解所填金额：增值税已包含在内还是在其之上另行计算。标志错误会同时扭曲商品价值和抵扣额。 |
「商品」选项卡
此处列出费用要分摊到的品目。如果单据是基于入库录入的——行已经填好。
| 字段 | 用途 |
|---|---|
| 品目 | 要增加其价值的商品/材料。 |
| 数量、单价、金额 | 分摊的基数。采用「按金额」方式时，品目的权重按其金额计算。 |
| 附加费用（金额） | 总金额中有多少落到该行上。通过分摊按钮自动填写或手动填写。 |
| 核算科目 | 商品入到哪里（1330「商品」、1310「原料和材料」等）——费用也加到同一科目。 |
「分摊」按钮按所选方式把表头的「费用金额」摊到各行。请检查：「附加费用」列所有行的合计应与表头金额一致。
「结算核算科目 / 结算」选项卡
与交易对方的结算科目——3310「对供应商的短期应付账款」。预付款科目——如有预付。通常会自动带出。
4. 带分录的解析示例
情况。「阿斯塔纳-贸易」ТОО 于 2026 年 9 月 3 日按每台 200 000 ₸ 入库 100 台冰箱 = 20 000 000 ₸（1330 科目）。9 月 6 日承运人「卡戈莱恩」ТОО 开具运输结算单：500 000 ₸ 加 16% 增值税。
录入「附加费用入库」：
- 交易对方——「卡戈莱恩」ТОО，合同「与供应商」。
- 费用金额——500 000 ₸，增值税金额之上，税率16%。
- 增值税 = 500 000 × 16% = 80 000 ₸。应付承运人合计——580 000 ₸。
- 分摊方式——「按金额」。商品只有一种，那么全部 500 000 ₸ 都落到冰箱上。
过账时的分录：
| 借 | 贷 | 金额，₸ | 内容 |
|---|---|---|---|
| 1330 | 3310 | 500 000 | 运费计入商品价值 |
| 1420 | 3310 | 80 000 | 运费可抵扣增值税 |
结果。该批货价值增至 20 500 000 ₸。一台冰箱的成本变为 205 000 ₸，而非 200 000。对承运人的应付账款——580 000 ₸（在 3310 科目）。
如果冰箱有两种价值不同的型号，采用「按金额」方式时运费会按比例分摊：批次越贵——分摊到它的费用越多。
5. 业务类型
该单据服务于若干场景——类型由费用性质和对象决定：
- 存货（商品、材料）的附加费用——运输、装卸、仓储、海关、批次保险。费用借记 1330/1310。
- 固定资产 / 设备的附加费用——在投入使用前增加所购固定资产原值的支出。
- 「按金额」分摊和「按数量」分摊——将一笔金额分配到多个品目的两种算法。
6. 过账时生成什么
会计分录：
- 借 1330 / 1310 贷 3310——费用金额计入存货价值。
- 借 1420 贷 3310——可抵扣增值税（如费用应税）。
电子单据。该单据本身不开具 ЭСФ——您是服务的接受方。ЭСФ 由承运人开出；您在 ИС ЭСФ 工作版块（进项 ЭСФ）中予以反映和确认。运输服务不开具 СНТ——СНТ 随商品而非服务出具。
登记簿的变动：
- 存货核算登记簿（批次、成本）——增加余额价值。
- 增值税登记簿（可抵扣增值税核算、采购账簿）——可抵扣金额。
- 与交易对方的往来结算——对服务供应方的应付款。
7. 打印形式
- 附加费用入库——单据的内部形式。
- 会计凭证（按单据的变动）。
完工结算单和发票由服务供应方本身提供——它们不从该单据打印，因为您是接受方。通过「借/贷」按钮（单据分录报表）检查变动更方便。
8. 常见错误
「已分摊费用总额与单据金额不符」——您改动了表头金额或表中的行，但没有点击「分摊」。重新点击分摊按钮，使「附加费用」列与金额相符。
「第 N 行未填写品目」——添加了空行。删除它或指定商品。
「未能为品目找到批次…」——您把费用分摊到库存中没有的商品上（已售、已核销、尚未入库）。基于实际入库录入单据，或检查仓库和日期。
增值税未进入抵扣——未反映承运人的进项 ЭСФ，或税率为「不含增值税」。检查税率及是否有已确认的供应商 ЭСФ。
「合同类型与业务不符」——合同中指定的类型为「与买方」。改为「与供应商」。
9. FAQ
「附加费用入库」与普通「服务入库」有何区别？ 服务入库将支出计入当期费用（第 7 类科目）。附加费用把支出计入商品成本（1330 科目）——存货价值上升，只有在销售时才转入费用。
2026 年运费的增值税税率是多少？ 哈萨克斯坦自 2026 年起的标准增值税税率为 16%。如果承运人非增值税纳税人——「不含增值税」。
能否把一笔费用分摊到多张入库单？ 可以。在「商品」选项卡添加来自不同入库单的品目，设定总金额并点击「分摊」——它会分配到所有行。
如何选择分摊方式——「按金额」还是「按数量」？ 「按金额」——当费用合理地与价值挂钩时（保险、佣金）。「按数量」——当与件数、重量、体积挂钩时（按托盘计的运输）。通用选择是「按金额」。
如果商品已部分售出怎么办？ 费用只能分摊到仓库中的剩余部分。已售部分不会通过该单据承担附加费用——其成本已经形成。剩余金额用单独的单据计入费用。
附加费用会增加固定资产的原值吗？ 会，如果固定资产尚未投入使用——费用累计在投入科目上，并在投入使用时计入原值。
需要从该单据录入 СНТ 或 ЭСФ 吗？ 不需要。您是服务的接受方。ЭСФ 由承运人开具，您只在 ИС ЭСФ 进项中接收它。服务不开具 СНТ。
为什么过账后商品成本上升了，而利润表中却没有费用？ 本应如此。费用「藏」在 1330 科目上的存货价值中。只有当您售出商品时，它才会进入销售成本（7010）。
能否不关联入库单录入该单据？ 可以手动创建并挑选品目，但系统必须在库存中找到批次。基于入库录入更可靠——排除「未找到批次」的错误。
如何检查费用是否正确入账？ 「借/贷」按钮会显示分录。借记 1330——计入商品的金额，借记 1420——可抵扣增值税，均对应 3310。
10. 相关单据
基于什么录入：
- 「商品、工程、服务入库」——最常见的来源；商品表格部分自动带出。
相关的 / 随后录入的：
- 「从当前银行账户支出」或「现金支出凭证」——按形成的 3310 应付账款向承运人付款。
- 进项 ЭСФ（ИС ЭСФ）——用于确认服务的增值税抵扣。
- 「商品和服务销售」——在商品对外销售时，已计入上升后的成本。
本材料依据「哈萨克斯坦会计」配置（3.0 版）的 3.0.74.2 版本编写。请通过「帮助」→「关于程序」检查您自己的版本：那里标明了平台版本和配置编号。更新后个别字段的位置可能改变，但费用计入成本的原则保持不变。