1. Идентификация
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Тип объекта | Есеп (Report) |
| Имя | СправкаРасчетВычетовПоНалогам |
| Полное имя | Есеп.СправкаРасчетВычетовПоНалогам |
| Синоним | Справка-расчет «Салықтар бойынша бюджетке төленген сомалар (НУ)» |
| Конфигурация | Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (версия 3.0.74.2) |
| Основа механизма | Деректерді компоновка жүйесі (СКД) |
Мақсаты. Есеп бюджетке төленген салықтар бойынша салықтық есептеулерді қалыптастырады және салықтық есепке алу мақсатында (НУ) шегерімдерге қабылданатын сомаларды көрсетеді. Құжат бухгалтерлер мен салық мамандары тарапынан таңдалған кезеңдегі танылған салықтық шегерімдерді талдау және құжаттық растау үшін пайдаланылады. Әдетте, салықтық есеп беру мерзімдеріне сәйкес мерзімді түрде (ай сайын немесе тоқсан сайын) қалыптастырылады. Топтастыру, қосымша өрістер мен нәтижені шартты безендіруді икемді түрде баптауды қолдайды.
Есеп оқитын объект болып табылады: ол тек деректерді таңдайды және агрегаттайды, оларды өзгертпейді және регистерде және жазбаларда қозғалыстарды қалыптастырмайды (қараңыз 5-бөлім).
1С-те қайдан табуға болады:
- «Операциялар» бөлімі → «Салықтар бойынша бюджетке төленген сомаларға арналған есеп».
- Тікелей навигациялық сілтеме:
e1cib/list/Есеп.СправкаРасчетВычетовПоНалогам.
2. Реквизиттер мен кестелік бөліктер
СКД-дағы есептер пайдаланушының қалыптастыру параметрлерін реквизиттер мен кестелік бөліктерде сақтайды, олар есеп нұсқасымен бірге сериализацияланады. Метадеректер деңгейінде өрістердің міндеттілігі тексерілмейді («Тексерілмейді») — интервал мен сүзгілердің дұрыстығы форма мен компоновщик арқылы қамтамасыз етіледі.
2.1 Шапка реквизиттері
| Имя | Тип | Обязательность | Назначение |
|---|---|---|---|
| НачалоПериода | xs:dateTime | Тексерілмейді | Салықтық шегерімдерді есептеу интервалындағы бастапқы дата. КонецПериода параметрімен бірге талдау уақыт шеңберін анықтайды. |
| КонецПериода | xs:dateTime | Тексерілмейді | Интервалдың соңғы күні. НачалоПериода параметрімен бірге деректерді таңдау кезеңін қалыптастырады. |
| ПредставлениеСпискаОрганизаций | xs:string | Тексерілмейді | Пайдаланушыға толық тізімді ашпай, таңдалған ұйымдардың мәтіндік көрінісі. |
| ПредставлениеСпискаПодразделений | xs:string | Тексерілмейді | Ұйымдардың таңдалған бөлімшелерінің мәтіндік көрінісі; параметрлерді қабылдауды жеңілдетеді. |
| РазмещениеДополнительныхПолей | xs:decimal | Тексерілмейді | Есепте қосымша өрістерді орналастыру тәсілі (жолдарда/бағандарда). Нәтиже кестелік құжатының құрылымына әсер етеді. |
| РежимРасшифровки | xs:boolean | Тексерілмейді | Режим белгісі: әдеттегі қалыптастыру немесе агрегатталған көрсеткіштердің егжей-тегжейлі түсіндірмесі. |
2.2 Кестелік бөліктер
ГруппировкаДоп
Деректердің қосымша топтастыруларын анықтайды, пайдаланушыға шығару құрылымын баптауға мүмкіндік береді.
| Имя | Тип | Назначение |
|---|---|---|
| Использование | xs:boolean | Группировканың белсенділік белгісі; Ложь болғанда, группировка қолданылмайды. |
| Поле | xs:string | Группировканың ішкі техникалық атауы (СКД үшін). |
| Представление | xs:string | Интерфейсте және тақырыптарда шығарылатын өрістің пайдаланушы атауы. |
| ТипГруппировки | EnumRef.ТипДетализацииСтандартныхОтчетов | Группировканың тәсілі: мәндер, кезеңдер немесе иерархия бойынша. |
ДополнительныеПоля
Стандартты көрсеткіштерден басқа есепке енгізілетін қосымша өрістердің тізімін қамтиды (аналогиялық реквизиттер: Использование, Поле, Представление, Размещение). РазмещениеДополнительныхПолей реквизитімен бірге шығарылатын бағандар/жолдардың құрамын басқарады.
Кестелік бөліктер стандартты БК 3.0 есептеріне тән: берілгендермен қатар, әдетте
Отборы,СортировкаДоп,УсловноеОформлениеболады — олар компоновщиктің тиісті түйіндерінің пайдаланушы параметрлерін сақтайды.
3. Формалар
Стандартты есеп СКД-да бір форманы қамтиды және платформадағы жалпы механизмдерді пайдаланады:
| Форма | Назначение |
|---|---|
| Форма (негізгі) | Есептің негізгі формасы: параметрлер панелі (кезең, ұйымдар, бөлімшелер, топтастырулар, сүзгілер), «Қалыптастыру» түймесі, нәтиже кестелік құжатының өрісі. Параметрлерді енгізуді және көрсеткіштердің түсіндірмесін қамтамасыз етеді. |
| Параметрлер (СКД) | Платформаның деректерді компоновка параметрлерінің стандартты формасы — құрылымды, сүзгілерді, өрістерді, безендіруді кеңейтілген режимде редакциялау. Негізгі формадан шақырылады. |
| Есеп нұсқасын таңдау | Есеп нұсқаларын сақтау/таңдау үшін платформаның стандартты механизмі. |
Кезең формасы, ұйымдар/бөлімшелер тізімінің элементтерін таңдау формасы — реквизиттерді толтыру үшін пайдаланылатын конфигурацияның жалпы формалары.
4. Модульдердің негізгі процедуралары
BSL-кодымен модульдерге қатысты дәлелдер қосылмаған, сондықтан төменде БК 3.0 үшін СКД-дағы есептің типтік өңдегіштері берілген (нақты жинақта атаулар мен процедуралардың болуы өзгеше болуы мүмкін — 3.0.74.2 жинағының коды бойынша тексеруді талап етеді):
- Объект модулі →
ПриКомпоновкеРезультата(ДокументРезультат, ДанныеРасшифровки, СтандартнаяОбработка)— компоновка нәтижесінің шығуын ұстап алу: компоновщикке кезең/ұйымдар параметрлерін қою, қызметтік өрістерді толтыру, есептің қосымша шапкасын шығару. - Объект модулі →
НастройкаПериодаОтчета/ параметрлерді орнату —НачалоПериода/КонецПериодареквизиттерін компоновка схемасының деректер параметрлерімен синхрондау. - Форма модулі →
ПриСозданииНаСервере— әдепкі параметрлерді инициализациялау (қазіргі кезең, негізгі ұйым), ұйымдар/бөлімшелер тізімдерінің көріністерін орнату. - Форма модулі →
Сформировать(команда) — компоновканы іске қосу:КомпоновщикНастроек→СхемаКомпоновкиДанных→ПроцессорКомпоновки→ кестелік құжатқа шығару. - Форма модулі → кезеңдер/ұйымдарды таңдау өңдегіштері —
Представление…реквизиттерін толтыру және сүзгілерді қайта орнату.
Негізгі таңдау логикасы деректерді компоновка схемасында (макет ОсновнаяСхемаКомпоновкиДанных) жүзеге асырылады: деректер жиыны — салықтық есепке алу және бухгалтерлік нәтижелер регистрлеріне НачалоПериода, КонецПериода параметрлері, ұйымдар мен бөлімшелер бойынша сүзгімен сұрау.
5. Нәтижені қалыптастыру (регистерлер мен дереккөздер)
Есеп жүргізілмейді және қозғалыстарды жасамайды — бұл «Есеп» типіндегі объектінің құжаттардан негізгі айырмашылығы. Ол шоттар жоспары бойынша жазбаларды қалыптастырмайды; нақты РК шоттарын тек оқиды дереккөз ретінде.
Шегерімдерді есептеу үшін дереккөздер салықтық/бухгалтерлік есеп регистрлері мен нәтижелері болып табылады: НДС бойынша жинақтау регистрлері, бюджетпен есеп айырысу бойынша ақпарат регистрлері мен бухгалтерлік нәтижелер. Стандартты логика бойынша, атап айтқанда, талданады:
- 3130 «НДС төлеу/қайтару» — 16% ставка бойынша НДС сомалары (2026 жылдан бастап РК ставкасы; бұрын қолданылған 12% — ескірген мән).
- Бюджетпен есеп айырысулар бойынша басқа салықтар мен төлемдер (ИПН, СН, ОПВ, ОПВР, ВОСМС, ОСМС, СО).
- Кезеңді салыстыру үшін табыс пен өзіндік құн туралы деректер: 6010 (сатудан түскен табыс), 7010 (сатудың өзіндік құны), сондай-ақ 1210 (қысқа мерзімді дебиторлық қарыз), 1030 (ағымдағы шоттардағы ақша), 1330 (тауарлар), 3310 (жеткізушілерге КЗ).
2026 жылға арналған РК-ның өзекті нормативтік көрсеткіштері, шектес көрсеткіштерді есептеуге және шегерімдер лимиттерін тексеруге қатысатын:
| Көрсеткіш | 2026 жылғы мән |
|---|---|
| НДС ставкасы | 16% |
| МРП | 4 325 ₸ |
| МЗП | 85 000 ₸ |
| ИПН бойынша базалық салықтық шегерім | 30 МРП/ай (жылына 360 МРП-дан аспайды) |
| ИПН | 10% 8 500 МРП-ға дейінгі жылдық табыс, 15% одан жоғары |
| ОПВ | 10% (негіз 50 МЗП) |
| ОПВР | 3,5% |
| ВОСМС | 2% |
| ОСМС | 3% |
| СО | 5% |
| Әлеуметтік салық | 6% |
Ескерту: базалық шегерім 30 МРП/ай 2026 жылдан бастап күшіне енеді; бұрын қолданылған 14 МРП нормасы — ескірген және қазіргі редакцияда есептеулерде пайдаланылмайды.
6. Байланысты объектілер және негізінде енгізу
- Шоттар жоспары: РК типтік шоттар жоспары (1030, 1210, 1330, 3130, 3310, 6010, 7010 шоттары және бюджетпен есеп айырысу бойынша субшоттар).
- Дереккөз регистрлері: НДС және салықтық есеп бойынша жинақтау және ақпарат регистрлері, бухгалтерлік нәтижелер.
- Электрондық құжаттар: НДС бойынша шегерімдер туралы мәліметтер ЭСФ (ИС ЭСФ) және СНТ сүйемелдеу құжаттарына негізделеді.
- Негізінде енгізу: есептер үшін қолданылмайды — объект негізінде енгізу тізбектеріне қатыспайды және басқа құжаттар үшін негіз болып табылмайды. Өзара әрекеттесу тек есеп нұсқалары мен түсіндірмелердің жалпы механизмдері деңгейінде жүзеге асырылады.