«Ақша қозғалысы туралы есеп МСФО МСБ» (Қазақстан үшін Бухгалтерия 3.0.74.2)

1. Идентификация

Мақсаты. Кіші және орта бизнес (КМБ) үшін МСФО стандартына сәйкес ақша қаражаттарының қозғалысы туралы реттелген есеп. Қазақстан ұйымдарының халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес міндетті қаржылық есептілікті қалыптастыру үшін арналған (КМБ үшін жеңілдетілген нұсқа). Есепті бухгалтерлер мен қаржы мамандары есепті және салыстырмалы кезеңдердегі ақша ағындарын көрсету үшін қалыптастырады. Периодтылығы — тоқсан сайын немесе жыл сайын, заңнама мен есеп саясатының талаптарына байланысты.

1С-те қайдан табуға болады: «Реттелген есептілік» бөлімі → «Ақша қаражаттарының қозғалысы туралы реттелген есеп (МСФО МСБ)». Навигациялық сілтеме: e1cib/list/Есеп.РеттелгенЕсепОДвиженииДенегМСФОМСБ

2. Реквизиттер мен кестелік бөліктер

2.1 Шапка реквизиттері

2.2 Кестелік бөліктер

Кестелік бөліктер жоқ. Ақша ағындары туралы көп жолды ақпарат кестелік бөлікте емес, ДанныеОтчета реквизитінің құрылымдық сақтау орнында сақталады — бұл реттелген есептер үшін стандартты тәсіл: есеп формасының жолдары стандартталған ОДДС формасының баптарына сәйкес келеді, кездейсоқ кестелік бөліктің жолдарына емес.

Практикалық салдары: есеп көрсеткіштерін бағдарламалық түрде алу/өзгерту тек реттелген есептің деректерімен жұмыс API арқылы ғана мүмкін (ДанныеОтчета), кестелік бөліктерге жүгінбей.

3. Формалар

Версия суффиксі бар форманың болуы (2013Кв1) — 1С-тің реттелген есептілігінің типтік схемасы: әр редакция үшін жеке форма жасалады, ал ағымдағысы есепті кезеңге байланысты таңдалады. Бұл өткен кезеңдер үшін сол кезде қолданылған бланктер бойынша есептерді қалыптастыруға мүмкіндік береді.

4. Модульдердің негізгі процедуралары

Объект модульдері бойынша тікелей BSL-evidence қосылмаған, сондықтан төменде — типтік өңдеушілердің құрамы осы түрдегі реттелген есеп үшін. 3.0.74.2-де нақты атаулар мен процедуралардың сигнатуралары өзгеше болуы мүмкін және конфигураторда тексеруді талап етеді.

Форма модулі НегізгіФорма:

• ПриСозданииНаСервере — кезеңдерді инициализациялау (әдепкі бойынша — ағымдағы тоқсан/жыл және аналогиялық өткен кезең), негізгі ұйым, тіл және өлшем бірлігін енгізу.
• ОрганизацияПриИзменении, ПериодПриИзменении — тәуелді параметрлер мен салыстырмалы кезең шектерін қайта есептеу.
• Сформировать (команда) — міндетті реквизиттерді валидациялау және ЕсепФормасы2013Кв1 ашу/толтыру.

Форма модулі ЕсепФормасы2013Кв1:

• Заполнить / ЗаполнитьНаСервере — есепті және салыстырмалы кезеңдер бойынша ОДДС көрсеткіштерін есептеу, нәтижені ДанныеОтчета жазу.
• РасшифроватьЯчейку — таңдалған көрсеткіш бойынша детализацияны шығару (ақша қаражаттары бойынша шоттардағы айналымдар).
• Печать — бланктың баспа формасын қалыптастыру.
• ұяшықтарды өңдеу өңдеушілері — қолмен түзетулерді автоматты толтырудан жоғары басымдықпен фиксациялау.

Объект модулі / реттелген есептіліктің жалпы модульдері:

• сериализация/десериализация процедуралары ДанныеОтчета;
• ақша шоттары бойынша айналымдарды алу әдістері (1010, 1030, 1050, …) қызмет түрлері бойынша ағындарды классификациялау (операциялық, инвестициялық, қаржылық).

5. Дереккөздер және толтыру логикасы (жүргізусіз)

Реттелген есеп — Есеп типті объект, сондықтан ол жүргізілмейді және регистрлер мен жазбаларда қозғалыстарды қалыптастырмайды. Ол тек оқиды есеп деректерін. Автоматты толтыру кезінде ОДДС көрсеткіштері таңдалған кезеңдегі РК стандартты шот жоспары бойынша ақша шоттарындағы айналымдар ретінде есептеледі.

Ақша шоттары бойынша қатысқан шоттар (дебет/кредит корреспонденция бойынша талданады):

Корреспондирующие шоттар бойынша ағындарды классификациялау:

«Сатып алушылардан түсімдер» ағынын есептеу мысалы = 1210 корреспонденциясымен 1030 шотындағы дебет айналымы.

Маңызды: есеп сомалары бастапқы құжаттар мен жазбалардан алынады; есеп салықтық есептеулерді орындамайды. 2026 жылға арналған РК-ның өзекті параметрлері (ҚҚС ставкасы 16%, МРП 4 325 ₸, МЗП 85 000 ₸, ЖТС бойынша шегерім 30 МРП/ай және т.б.) дереккөз құжаттарында (сату, жалақы есептеу, салық есептеулері) қолданылады, ал ОДДС-ке фактілік ақша ағындары ретінде түседі.

6. Байланысты объектілер және негізінде енгізу

• Негізінде енгізу қолданылмайды — реттелген есептер негізінде енгізу схемасына қатыспайды.
• Дереккөздер: төлем және ақша операциялары құжаттары (төлем тапсырмалары, есепшоттан түсімдер/жазбалар, кассалық құжаттар), 1010/1030/1050 шоттарындағы айналымдарды қалыптастырады.
• Справочник Ұйымдар — реквизит Ұйым.
• Перечисление ЕсептілікДөңгелектер — реквизит ӨлшемБірлігі.
• Басқа МСФО-есептілігі формалары КМБ (бухгалтерлік баланс, табыс пен шығындар туралы есеп, капиталдағы өзгерістер туралы есеп) — біртұтас қаржылық есептілікті қалыптастырады; ОДДС деректері ақша шоттарындағы баланс қалдықтарымен келісілген болуы тиіс.
• РК электронды құжаттары (ЭСФ ИС ЭСФ арқылы, СНТ) тікелей осы есеппен байланысты емес — олар бастапқы есепке әсер етеді, ОДДС-ке жанама түрде ақша ағындары арқылы түседі.

7. Кеңейту нүктелері

• Көрсеткіштерді автоматты толтыру. Ақша ағындарын классификациялау алгоритмін қайта анықтау («шот-корреспонденция → ОДДС бабы» сәйкестігі) — стандартты емес шоттарды қолдану кезінде типтік бейімдеу нүктесі.
• Есеп формасы. ЕсепФормасы2013Кв1 кеңейту, өз түсіндірмелерін немесе бақылау қатынастарын қосу; есеп формасының редакциясы өзгерген кезде жаңа форма-бланк қосу.
• ДанныеОтчета. Сыртқы консолидация жүйелерімен интеграция үшін реттелген есептілік API арқылы бағдарламалық оқу/жазу.
• Өлшем бірлігі мен тіл. ӨлшемБірлігі, ДөңгелектеуДәлдігі</