1. Идентификация
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Тип объекта | Отчёт (Report) |
| Имя | РегламентированныйОтчетБалансМСФОМСБ |
| Полное имя | Отчет.РегламентированныйОтчетБалансМСФОМСБ |
| Синоним | — (в метаданных синоним не задан; представление пользователю — «Баланс (МСФО МСБ)») |
| Конфигурация | Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0, версия 3.0.74.2 |
| Навигационная ссылка | e1cib/list/Отчет.РегламентированныйОтчетБалансМСФОМСБ |
Назначение. Регламентированный отчёт «Баланс (МСФО МСБ)» предназначен для формирования финансовой отчётности малых и средних предприятий Республики Казахстан в соответствии с Международными стандартами финансовой отчётности для малого и среднего бизнеса (МСФО для МСБ). Отчёт представляет финансовое положение организации (активы, обязательства, капитал) на отчётную дату. Формируется бухгалтером/главным бухгалтером, как правило ежеквартально или ежегодно, для представления в контролирующие органы и для внутренних целей. Данные собираются по типовому Плану счетов бухгалтерского учёта РК (счета группы 1ХХХ — активы, 3ХХХ/4ХХХ — обязательства, 5ХХХ — капитал), валюта представления — тенге (₸) с возможностью округления до тысяч/миллионов.
2. Реквизиты и структура данных
2.1 Реквизиты (параметры отчёта)
| Имя | Тип | Обязательность | Назначение |
|---|---|---|---|
Организация |
CatalogRef.Организации |
DontCheck* | Организация, по которой формируется отчёт; основной реквизит отбора данных |
НачалоПериода |
dateTime |
ShowError | Обязательный. Дата начала отчётного периода; критичен для корректного отбора данных |
КонецПериода |
dateTime |
ShowError | Обязательный. Дата окончания отчётного периода; определяет отчётную дату баланса |
ЕдиницаИзмерения |
EnumRef.ПорядкиОкругленияОтчетности |
DontCheck | Единица представления денежных показателей (тенге, тысячи ₸, миллионы ₸) |
ТочностьЕдиницыИзмерения |
decimal |
DontCheck | Числовой коэффициент округления, соответствующий выбранной единице измерения |
ДатаПодписи |
dateTime |
DontCheck | Дата подписания отчёта руководителем и главным бухгалтером |
ЯзыкФормирования |
string |
DontCheck | Язык формирования (казахский / русский); влияет на наименования строк и колонок |
ДанныеОтчета |
не типизирован | DontCheck | Хранилище заполненных показателей табличной части отчёта |
НастройкиФормы |
не типизирован | DontCheck | Служебный реквизит хранения пользовательских настроек формы |
* Хотя флаг проверки заполнения — DontCheck, без указанной организации формирование показателей невозможно; отбор фактически ведётся по конкретной организации.
2.2 Табличные части
Табличные части в метаданных объекта отсутствуют. Строки баланса (активы, обязательства, капитал) не хранятся как реквизиты табличной части, а собираются в реквизит ДанныеОтчета — специализированную структуру, которой управляют модуль объекта и формы. Показатели выводятся в табличный документ формы отчёта.
3. Формы
| Форма | Назначение |
|---|---|
| ОсновнаяФорма | Форма выбора параметров: организация, период (НачалоПериода/КонецПериода), периодичность, единица измерения, язык. Ключевая точка входа для пользователя |
| ФормаОтчета2013Кв1 | Рабочая форма с табличным документом для отображения, заполнения, пересчёта и печати баланса. Имя формы отражает версию бланка, привязанную к периоду редакции |
4. Ключевые процедуры модулей
Evidence с исходным BSL-кодом модулей к объекту не приложено, поэтому ниже приведены типовые обработчики этого вида объекта (регламентированный отчёт) в БК 3.0. Конкретные имена/строки следует уточнять по модулю формы отчёта.
Модуль объекта / модуль менеджера:
Заполнить(...)— сбор показателей баланса: обход остатков по счетам ПС РК на датуКонецПериода, свёртка по группам разделов актива/пассива, запись вДанныеОтчета.ПолучитьДанныеОстатков(...)— запрос к регистру бухгалтерии (остатки по счетам) с отбором по организации и периоду.- Процедуры округления показателей согласно
ЕдиницаИзмерения/ТочностьЕдиницыИзмерения.
Модуль формы отчёта (ФормаОтчета2013Кв1):
ПриСозданииНаСервере(...)— инициализация формы, установка периода по умолчанию, восстановлениеНастройкиФормы.Заполнить(Команда)/ЗаполнитьНаСервере()— вызов заполнения и вывод в табличный документ.ПериодПриИзменении(...)— пересчётНачалоПериода/КонецПериодапри выборе периодичности.Печать(Команда)— вывод табличного документа на печать/сохранение.- Проверка контрольных соотношений: равенство итога актива итогу пассива (Актив = Капитал + Обязательства).
Требует проверки: точный состав и имена процедур зависят от версии бланка и релиза 3.0.74.2 — сверяйтесь с модулем формы в конфигураторе.
5. Формирование показателей (движения)
Отчёт не выполняет проведение и не формирует движений по регистрам и проводок — это объект метаданных «Отчёт», а не «Документ». Он только читает данные учёта. Показатели баланса собираются из остатков регистра бухгалтерии по типовому Плану счетов РК на дату КонецПериода:
| Раздел баланса | Типовые счета ПС РК |
|---|---|
| Денежные средства (текущие счета) | 1030 |
| Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей | 1210 |
| Товары / запасы | 1330 |
| Итого краткосрочные активы | группа 1ХХХ |
| Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам | 3310 |
| НДС к уплате (по ставке 16% в 2026 г.) | 3130 |
| Итого краткосрочные обязательства | группа 3ХХХ |
| Капитал | группа 5ХХХ |
Финансовый результат, влияющий на нераспределённую прибыль в разделе «Капитал», формируется из оборотов счетов доходов и расходов (например, 6010 — доход от реализации, 7010 — себестоимость реализации). Контрольное соотношение: Итог актива = Итог капитала + Итог обязательств.
Числовые нормы РК 2026, релевантные для сопутствующих расчётов и сверок (справочно): ставка НДС 16%, МРП 4 325 ₸, МЗП 85 000 ₸, ИПН 10% (15% сверх 8 500 МРП годового дохода), базовый вычет по ИПН 30 МРП/мес (не более 360 МРП в год), ОПВ 10% (потолок базы 50 МЗП), ОПВР 3,5%, ВОСМС 2%, ОСМС 3%, СО 5%, соцналог 6%.
6. Связанные объекты и ввод на основании
- План счетов бухгалтерского учёта (типовой ПС РК) — источник счетов для сбора остатков.
- Регистр бухгалтерии — основной источник данных остатков и оборотов.
- Справочник «Организации» — реквизит отбора
Организация. - Перечисление
ПорядкиОкругленияОтчетности— тип реквизитаЕдиницаИзмерения. - Подсистема регламентированной отчётности — обеспечивает хранение сформированного отчёта, версий бланков и выгрузку.
Ввод на основании для отчётов не применяется. Отчёт связан с другими формами регламентированной отчётности (Отчёт о прибылях и убытках МСФО МСБ, Отчёт о движении денежных средств) через общий комплект финансовой отчётности; электронные документы (ЭСФ в ИС ЭСФ, СНТ) на данные баланса напрямую не влияют, но формируют первичные обороты, попадающие в остатки.
7. Точки расширения
- Расширение конфигурации: добавление реквизитов формы, переопределение процедур заполнения
ФормаОтчета2013Кв1через аннотации&Вместо/&После/&Перед. - Новые версии бланка: механизм регламентированной отчётности поддерживает несколько форм под разные периоды (по образцу
ФормаОтчета2013Кв1) — при изменении бланка добавляется новая форма с привязкой к дате. - Правила заполнения показателей: алгоритм сбора остатков по счетам локализуется под учётную политику организации (детализация по субсчетам, аналитике).
- Язык и единицы: реквизиты
ЯзыкФормирования,ЕдиницаИзмерения,ТочностьЕдиницыИзмерения— штатные точки настройки представления без изменения логики сбора данных.