1. Объектіні сәйкестендіру
Параметр | Мәні |
|---|---|
Объект түрі | Есеп (Report) |
Атауы |
|
Толық атауы |
|
Синонимі | Кірістер бойынша салықтық есеп тіркелімі (метадеректерде жеке синоним берілмеген) |
Конфигурация | Қазақстанға арналған бухгалтерия, 3.0 редакциясы, 3.0.74.2 нұсқасы |
Іске асыру негізі | Шығарудың кеңейтілген бағдарламалық логикасы бар ДҚЖ (деректерді құрастыру жүйесі) |
Навигациялық сілтеме |
|
Мақсаты. Есеп Қазақстан Республикасының арнаулы салық режимдерін қолданатын дара кәсіпкерлердің кірістері бойынша салықтық есеп тіркелімін қалыптастырады. Бухгалтерлер мен ЖК салық есептілігін (атап айтқанда, декларацияларға қосымшаларды) дайындау және талдамалар бөлінісінде кірістер қозғалысын ішкі бақылау үшін пайдаланады. Деректер таңдалған кезеңдегі бухгалтерлік және салықтық есептен жиналады. Есеп бастапқы құжаттарға дейін толық жазуды, еркін топтастырулар мен іріктеулерді қолдайды. Барлық сомалар теңгемен (₸) көрсетіледі.
1С жүйесінен қайдан табуға болады. «Қазақстанға арналған бухгалтерия» бөлімі (салықтық есептің ішкі жүйесі) → «Кірістер бойынша салықтық есеп тіркелімі». Тікелей өту — e1cib/list/Отчет.РегистрНалоговогоУчетаПоДоходам навигациялық сілтемесі арқылы.
2. Деректемелер және кестелік бөліктер
2.1 Тақырып бөлігінің деректемелері
Атауы | Түрі | Міндеттілігі | Мақсаты |
|---|---|---|---|
НачалоПериода | xs:dateTime | DontCheck | Қалыптастыру кезеңінің басталу күні. Кірістер бойынша деректерді іріктеудің төменгі шегі. |
КонецПериода | xs:dateTime | DontCheck | Қалыптастыру кезеңінің аяқталу күні. Кірістер бойынша деректерді іріктеудің жоғарғы шегі. |
ПредставлениеСпискаОрганизаций | xs:string | DontCheck | Интерфейс үшін таңдалған ұйымдар тізімінің жолдық көрінісі (мысалы, «Ұйым1, Ұйым2…»). |
ПредставлениеСпискаПодразделений | xs:string | DontCheck | Интерфейс үшін таңдалған бөлімшелер тізімінің жолдық көрінісі. |
РазмещениеДополнительныхПолей | xs:decimal | DontCheck | Макетте қосымша өрістерді орналастыру режимінің коды (тігінен / көлденеңінен / бөлек). |
РежимРасшифровки | xs:boolean | DontCheck | Құжаттарды толық жазу режимінде (Истина) немесе қалыпты қалыптастыру режимінде (Ложь) жұмыс істеу белгісі. Толық жазу режимінде тақырыптар мен төменгі деректемелерді шығару өңдеушілерінің бір бөлігі өткізіліп жіберіледі. |
Налогоплательщик | CatalogRef.Организации | ShowError | Міндетті. Тіркелім жасалатын ұйым (ЖК). Деректер мәнмәтінін белгілейді және есеп тақырыбына (салық төлеушінің санатына) әсер етеді. |
ВидОтчета | xs:string | DontCheck | Есеп нұсқасының коды/атауы (стандартты, еркін). Өңдеу логикасы мен шығарылатын деректер құрамын айқындайды. |
НомерПриложения | xs:string | DontCheck | Салық декларациясы қосымшасының идентификаторы (мысалы, «Приложение20»). Тақырыптар мен төменгі деректемелер мәтініне әсер етеді. |
2.2 Кестелік бөліктер
Топтастыру
Есептің жолдары мен бағандарын топтастыруға арналған өрістер тізімін айқындайды. Пайдаланушы топтастырудың бірнеше деңгейін белгілеп, олардың ретін басқарады.
Атауы | Түрі | Мақсаты |
|---|---|---|
Использование | xs:boolean | Топтастыру белсенділігінің жалаушасы (қосылған / өшірілген). |
Поле | xs:string | Топтастыру өрісінің жүйелік атауы (мысалы, «Контрагент», «Номенклатура»). |
Представление | xs:string | Баптау интерфейсіне арналған өрістің пайдаланушылық атауы. |
ТипГруппировки | EnumRef.ТипДетализацииСтандартныхОтчетов | Түрі: топтастыру, егжей-тегжейлі жазбалар, тек қорытындылар және т.б. |
Көрсетілген «Топтастыру» кестесінен бөлек, осы түрдегі стандартты есептерде ДҚЖ баптауларының қызметтік жиынтықтары (іріктеулер, рет, шартты безендіру, таңдалған өрістер) болады. Олардың құрамы нұсқаға тәуелді — пысықтау кезінде нақты жинақ бойынша тексеруді талап етеді.
3. Нысандар
Нысан | Мақсаты |
|---|---|
Есеп нысаны (негізгі) | Кезеңді енгізу, салық төлеушіні (міндетті түрде), ұйымдар мен бөлімшелер тізімдерін таңдау, топтастыруларды, есеп түрін және қосымша нөмірін баптау; қалыптастыруды іске қосу және кестелік құжатты шығару. |
Баптаулар / нұсқа нысаны (бар болса) | Құрастыру баптауларын кеңейтілген түрде өңдеу: іріктеулер, топтастырулар құрамы, қосымша өрістер, безендіру. Негізгі нысаннан шақырылады. |
Әдетте толық жазудың жеке нысаны жасалмайды: толық жазу РежимРасшифровки деректемесін Истина мәніне ауыстырып, бағынысты кестелік құжатты қайта қалыптастыру арқылы ДҚЖ-ның стандартты механизмімен орындалады.
4. Модульдердің негізгі рәсімдері
Осы объектінің модульдері бойынша бағдарламалық BSL-evidence қоса берілмеген. Төменде «Қазақстанға арналған бухгалтерия» желісінің конфигурацияларына тән ДҚЖ негізіндегі есеп өңдеушілері берілген; нақты атаулар мен сигнатуралар 3.0.74.2 жинағының модулі бойынша тексеруді талап етеді.
ПриКомпоновкеРезультата(ДокументРезультат, ДанныеРасшифровки, СтандартнаяОбработка)(есеп объектісінің модулі) — шығаруды ұстап қалу:СтандартнаяОбработка = Ложь, макет құрастырғышын қолмен басқару, тіркелімнің фирмалық тақырып бөлігін (атауы, салық төлеуші, санат, кезең, қосымша нөмірі) және төменгі деректемесін шығару. РежимРасшифровки = Истина болғанда тақырыптарды/төменгі деректемелерді шығару өткізіліп жіберіледі.ПриКомпоновкеРезультатаНабораДанных/ макет өңдеушілері — ұйымдар мен бөлімшелер тізімдерінің көріністерін қою, сомаларды теңгемен пішімдеу, қосымша өрістерді РазмещениеДополнительныхПолей мәніне сәйкес орналастыру.ПриСозданииНаСервере/ПриОткрытии(нысан модулі) — әдепкі кезеңді баптандыру, негізгі ұйымды Налогоплательщик өрісіне қою, сақталған топтастыру баптауларын қалпына келтіру.Сформировать/ қалыптастыру пәрменінің өңдеушісі — міндетті Налогоплательщик деректемесін тексеру (ShowError), құрастыру баптауларын жинау және іске қосу.НачалоПериодаПриИзменении/КонецПериодаПриИзменении— кезең шектерінің дұрыстығын бақылау, интерфейс өрістерін синхрондау.ДҚЖ сұрауын қалыптастыру рәсімдері — ұйым(дар) мен бөлімше(лер) бойынша іріктей отырып, кезең ішіндегі кірістер жөніндегі деректер жиынтығын құру.
5. Деректер көзі (есеп үшін — өткізбелердің орнына)
Есеп өткізілмейді және қозғалыстарды қалыптастырмайды — ол тек есептік деректерді оқиды. Іріктеуге кіретін бастапқы құжаттар өткізбелер мен қозғалыстарды жасайды. Кірістер бойынша салықтық есеп тіркелімі өткізуден түскен кірістер туралы деректер негізінде құрылады.
Негізгі көздер:
6010 «Өнімдерді өткізуден және қызметтер көрсетуден алынатын кіріс» кіріс шоты бойынша айналымдар (ҚР үлгілік шоттар жоспары) — кіріс көрсеткішінің базасы.
Өткізудің бастапқы құжаттарының және олармен байланысты электрондық құжаттардың деректері (ЭШФ АЖ-дағы ЭШФ, тауарлар орын ауыстырған кезде — ТІЖ).
Кірістер талдамасы: контрагент (1210 «Сатып алушылардың қысқа мерзімді дебиторлық берешегі» шоты), номенклатура (1330 «Тауарлар»), бөлімше, шарт.
Ақша мен есеп айырысу қозғалысының ілеспе шоттары (бастапқы операциялар мәнмәтіні үшін): 1030 «Ағымдағы банктік шоттардағы ақша қаражаты», 3310 «Жеткізушілерге қысқа мерзімді кредиторлық берешек», 7010 «Өткізілген өнімнің өзіндік құны».
ҚҚС. Өткізуге 16 % мөлшерлеме бойынша ҚҚС салынады (ҚР-да 2026 жылға арналған норма); төленуге тиіс ҚҚС 3130 «Қосылған құн салығы» шотында көрсетіледі. Әдетте кірістер тіркеліміне ҚҚС сомасы кірмейді — кіріс жанама салықтарсыз көрсетіледі; есеп нұсқасы мен қосымша нөмірі бойынша тексеруді талап етеді.
Анықтама үшін — ҚР-дағы 2026 жылғы есеп айырысу параметрлері (есептің өзінде есептелмейді, бірақ декларациямен салыстырып тексеру үшін қажет):
АЕК = 4 325 ₸, ЕТЖ = 85 000 ₸.
ЖТС бойынша базалық салық шегерімі айына 30 АЕК, бірақ жылына 360 АЕК-тен аспайды.
ЖТС: жылдық кірістің 8 500 АЕК-ке дейінгі бөлігіне 10 % және осы шектен асқан бөлігіне 15 %.
МЗЖ 10 % (база шегі — 50 ЕТЖ), ЖМЗЖ 3,5 %, МӘМСЖ 2 %, МӘМС 3 %, ӘА 5 %, әлеуметтік салық 6 %.
6. Байланысты объектілер және негізінде енгізу
Есеп объект ретінде «негізінде енгізуге» қатыспайды (бұл — құжаттар механизмі). Функционалдық тұрғыдан ол мыналармен байланысты:
«Ұйымдар» анықтамалығы — Налогоплательщик деректемесі (міндетті байланыс), санат пен тақырыпты айқындайды.
«ПодразделенияОрганизаций» анықтамалығы — бөлімшелер бойынша іріктеу.
«Контрагенттер» анықтамалығы, «Номенклатура» — топтастырулар мен толық жазудың талдамасы.
Өткізу құжаттары және кірістің бастапқы құжаттары — жолдардың көздері; толық жазу соларға апарады.
ЭШФ / ТІЖ электрондық құжаттары — тіркелімге кіретін өткізудің бастапқы құжаттарымен байланысты.
Бухгалтерия тіркелімі (Шаруашылық есеп) және салықтық жинақтау тіркелімдері — 6010 шоты мен талдама бойынша айналымдардың көздері.
Салық декларациялары / қосымшалар — нәтиже тұтынушылары (НомерПриложения деректемесі тіркелімді декларацияның нақты қосымшасымен байланыстырады).
7. Кеңейту нүктелері
Есеп нұсқалары (ДҚЖ баптаулары) — кодты өзгертпей пайдаланушылық топтастыруларды, іріктеулерді, қосымша өрістер мен безендіруді қосу.
Деректеме
ВидОтчета— тіркелімнің әртүрлі нысандарына арналған өңдеу логикасын тармақтау.Деректеме
НомерПриложения— шығаруды декларацияның қажетті қосымшасына байланыстыру; есептіліктің жаңа нысандары пайда болған кезде кеңейтуге болады.Өңдеуші
ПриКомпоновкеРезультата— тақырып бөлігін/төменгі деректемені пысықтаудың, қорытындыларды қосудың, сомаларды теңгемен өзгеше пішімдеудің негізгі нүктесі.Конфигурация кеңейтімдері (Extension) — қолдаудан шығармай, нысан мен объект модульдерін қайта анықтау, деректемелер мен пәрмендерді қосу.
РазмещениеДополнительныхПолей — қосылған көрсеткіштердің орналасуын басқару.
Толық жазу механизмі (РежимРасшифровки) — бастапқы құжаттарға дейін егжей-тегжейлеудің өзіндік сценарийлерін қосу.
ҚР заңнамасындағы өзгерістерге (мөлшерлемелер, шегерімдер, ЖТС шектері) бейімдеген кезде түзетулер есеп макетіне емес, деректер көздері мен салық салу параметрлерінің анықтамалықтарына енгізіледі. 3.0.74.2 жинағындағы баптаулардың нақты құрамы мен рәсім атаулары эталондық жеткізілім бойынша тексеруді талап етеді.
8. FAQ (Жиі қойылатын сұрақтар)
Кодты өзгертпей есепке қосымша талдаманы (мысалы, шартты немесе есеп айырысу құжатын) қалай қосуға болады? Есеп нысанының пайдаланушылық баптаулары арқылы («Баптаулар» түймесі → «Кеңейтілген» түрі). «Құрылым» немесе «Қосымша өрістер» қойындысында ДҚЖ-ның стандартты функционалына сүйене отырып, байланысты анықтамалықтардың деректемелерін таңдауға болады.
Кезеңдегі бастапқы құжаттар өткізілгенімен, есеп неліктен бос қалыптасады? Ең жиі кездесетін себептер:
Міндетті
Налогоплательщикөрісі толтырылмаған.Құжаттар (мысалы, «ТМҚ мен қызметтерді өткізу») 6010 шотының кредиті бойынша бухгалтерлік өткізбелерді қалыптастырмаған.
Есеп нұсқасының баптауларында деректерді алып тастайтын қатаң іріктеулер орнатылған.
Осы тіркелімдегі кіріс сомасына ҚҚС кіре ме? Жоқ, әдепкі бойынша кірістер жөніндегі салық тіркеліміндегі сомалар жанама салықтарды есепке алмай көрсетіледі. ДҚЖ іріктеуіне таза айналым (нетто-кіріс) кіреді.
Бастапқы құжатқа өту техникалық тұрғыдан қалай жұмыс істейді? Сомасы бар ұяшықты екі рет шерткен кезде платформа ДҚЖ толық жазуының стандартты процесін бастайды.
РежимРасшифровкидеректемесіИстинамәнін қабылдап, есеп тіркеушіге дейін егжей-тегжейленіп қайта қалыптастырылады, содан кейін нақты өткізу құжатының немесе ЭШФ нысаны ашылады.
9. Деректер көздері және нормативтік база
10. Автордың қорытындысы
Отчет.РегистрНалоговогоУчетаПоДоходам объектісі деректерді алу логикасы визуализация қабатынан қатаң бөлінген 1С тираждық шешімдеріндегі масштабталатын архитектураның классикалық үлгісі болып табылады.
Деректерді құрастыру жүйесін негіз ретінде пайдалану сүзу, топтастыру және безендіру міндеттерінің елеулі бөлігін платформалық механизмдерге жүктеуге мүмкіндік береді. Бұл әзірлеушіні артық код жазудан босатып, пайдаланушыларға бейімдеу еркіндігін береді.
Архитектуралық тұрғыдан есеп кеңейтілуге қойылатын жоғары талаптарды ескере отырып жобаланған. ҚР салықтық есебіне тән бүкіл логика — салық төлеушінің мәртебесін тексеру, фирмалық тақырып бөліктерін (АЕК, кезең және қосымша нөмірі көрсетіліп) шығару — ПриКомпоновкеРезультата ұстап қалушысына шығарылған. Мұндай тәсіл негізгі конфигурацияны қолдаудан шығармай, кеңейтімдер механизмі арқылы тіркелімнің сыртқы көрінісі мен логикасын оңай пысықтауға мүмкіндік береді, бұл салық заңнамасы тұрақты өзгеретін жағдайда аса маңызды.