Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Конец квартала. Вы закрываете НДС и вспоминаете, что в феврале оплатили немецкой фирме маркетинг, а в апреле — консультацию российского юриста. По каждой такой покупке у нерезидента вы обязаны сами начислить НДС за нерезидента и выписать счёт-фактуру на этот оборот. А выписали ли? По одной покупке — да, по другой забыли, по третьей документ создан, но не проведён. Вручную это не проверить: поступлений от нерезидентов за квартал десятки. Открываете этот отчёт — и за секунду видите список: где счёт-фактура есть, где её нет. Именно для этого он и нужен.
1. Назначение
Отчёт показывает по каждому обороту с нерезидентом (покупка работ, услуг, ТМЗ), облагаемому НДС за нерезидента, есть ли выписанный счёт-фактура на этот оборот или нет. Он не считает налог и не делает проводок — это контрольный список «закрыт / не закрыт», чтобы найти дыры до сдачи формы 300.00 и до подтверждения НДС в зачёт.
2. Где найти
Раздел «Отчёты» → блок «НДС» → «Отчёт по наличию счетов-фактур НДС за нерезидента».
Если пункта не видно — нажмите «Настройка навигации» в разделе «Отчёты» и включите его, либо откройте отчёт напрямую по навигационной ссылке.
Навигационная ссылка 1С:
e1cib/list/Отчет.ОтчетПоНаличиюСчетовФактурНДСЗаНерезидента
Скопируйте её и вставьте в 1С через Главное меню → «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке» (или Ctrl+F11). Отчёт откроется сразу.
2а. Как узнать свой релиз
Главное меню (значок ☰ или «Справка») → «О программе». В открывшемся окне вы увидите две строки: версию платформы (например, 8.3.24.x) и релиз конфигурации — «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Ориентируйтесь именно на релиз конфигурации: поля и формулы в разных релизах отличаются.
3. Как заполнить (настроить отчёт)
Отчёт не заполняется как документ — вы задаёте параметры отбора в шапке и жмёте «Сформировать». Разберём каждое поле.
| Поле | Зачем и что будет, если задать неверно |
|---|---|
| Период с … по … — ОБЯЗАТЕЛЬНО | Границы, за которые проверяются обороты с нерезидентом. Поставьте квартал (например, 01.04.2026–30.06.2026). Если возьмёте месяц вместо квартала — часть покупок «пропадёт», и вы решите, что всё закрыто, хотя незакрытые обороты просто лежат за границей периода. |
| Организация — ОБЯЗАТЕЛЬНО (при учёте нескольких юрлиц) | Отбирает данные по одному юрлицу. Если в базе одна организация — подставится сама. При нескольких — обязательно проверьте: чужая организация даст пустой или чужой список. |
| Контрагент (отбор, необязательно) | Сузить список до одного нерезидента, когда ищете конкретную покупку. Пусто — покажет всех нерезидентов. |
| Договор (отбор, необязательно) | То же по конкретному договору. Полезно, когда с одним нерезидентом несколько контрактов. |
| Показывать только без счетов-фактур (флажок в настройках) | Главный режим для проверки. Включите — и отчёт оставит только те обороты, где счёта-фактуры нет. Это и есть ваш список «доделать». |
После настройки — «Сформировать». Кнопка «Настройки» (или «Ещё» → «Изменить вариант») открывает группировки: по организации, контрагенту, документу-основанию.
4. Разобранный пример с цифрами и проводками
Ситуация. ТОО «Астана-Трейд» (плательщик НДС) в апреле 2026 заказало маркетинговое исследование у немецкой компании GmbH. Стоимость — 5 000 EUR, курс НБ РК на дату оборота — 520 ₸/EUR. Место реализации услуг — Казахстан, поэтому возникает НДС за нерезидента.
Оборот в тенге: 5 000 × 520 = 2 600 000 ₸. НДС за нерезидента по ставке 16 %: 2 600 000 × 16 % = 416 000 ₸.
Проводки делает не отчёт, а документы-основания. Отчёт лишь проверит, всё ли из этой цепочки сделано:
| Операция | Дт | Кт | Сумма, ₸ |
|---|---|---|---|
| Признаны услуги нерезидента (поступление) | 7210 «Административные расходы» | 3310 «КЗ поставщикам» | 2 600 000 |
| Начислен НДС за нерезидента | 1420 «НДС к возмещению» | 3130 «НДС к уплате» | 416 000 |
| Уплачен НДС за нерезидента в бюджет | 3130 «НДС к уплате» | 1030 «Деньги на текущих счетах» | 416 000 |
| Взят НДС в зачёт (после уплаты) | 3130 | 1420 | 416 000 |
Что покажет отчёт. Пока по обороту 2 600 000 ₸ не выписан счёт-фактура за нерезидента, строка попадёт в список «без счёта-фактуры» с суммой оборота 2 600 000 ₸ и НДС 416 000 ₸. Вы открываете поступление двойным щелчком, создаёте на его основании счёт-фактуру за нерезидента, проводите — и при повторном формировании строка из отчёта исчезает. Значит, оборот закрыт и НДС можно спокойно ставить в зачёт.
5. Варианты и режимы отчёта
Это отчёт, а не документ, поэтому «видов операции» у него нет — есть режимы отбора и группировки:
- Все обороты с нерезидентом — сплошной перечень с колонкой «Счёт-фактура: есть/нет».
- Только без счетов-фактур — рабочий режим контролёра: остаются лишь незакрытые обороты.
- С группировкой по контрагенту / договору / документу — удобно, когда нерезидентов много.
- С отбором по одному нерезиденту — точечная проверка перед выпиской или сверкой с актом.
6. Что формируется при формировании
Отчёт ничего не проводит и не записывает — он не делает движений по регистрам, не создаёт ЭСФ и не формирует бухгалтерских проводок. На экране строится таблица оборотов с нерезидентами и отметкой о наличии счёта-фактуры.
Данные отчёт читает из уже существующих объектов:
- документов «Покупка (поступление) ТМЗ и услуг» с признаком НДС за нерезидента;
- регистров учёта НДС за нерезидента / НДС к возмещению;
- документов «Счёт-фактура (выписанный) за нерезидента» — их наличие или отсутствие и есть предмет проверки.
Сама выписка счёта-фактуры за нерезидента при её проведении формирует движения по регистрам НДС и, при выгрузке, электронный счёт-фактуру (ЭСФ в ИС ЭСФ). Но делает это документ, а не отчёт.
7. Печатные формы
Как у любого отчёта, отдельных бланков (типа накладной или ЭСФ) здесь нет. Доступно то, что даёт механизм отчётов 1С:
- Печать сформированной таблицы (кнопка «Печать»);
- Сохранение в файл — Excel (
.xlsx),.pdf,.mxl, табличный документ (кнопка «Сохранить» / «Ещё»); - Отправка по почте прямо из формы отчёта.
Печатные формы самих счетов-фактур и ЭСФ печатаются из документа «Счёт-фактура за нерезидента», к которому отчёт вас приводит.
8. Частые ошибки
«Не заполнена организация» — при формировании в базе с несколькими юрлицами. Выберите организацию в шапке и сформируйте заново.
Отчёт пустой, хотя покупки у нерезидента были. Чаще всего — узкий период (взяли месяц вместо квартала) или в поступлении не стоит признак НДС за нерезидента. Проверьте документ поступления: если флажок НДС за нерезидента не установлен, оборот в отчёт не попадёт и налог не начислится.
В списке висит оборот, а счёт-фактуру вы вроде выписали. Документ счёта-фактуры создан, но не проведён, либо привязан к другому поступлению/договору. Откройте его, проверьте документ-основание и проведите.
«Проведение запрещено. Дата операции меньше даты запрета изменения». Это всплывёт при попытке провести счёт-фактуру задним числом. Сдвиньте дату запрета редактирования (Администрирование → Даты запрета) или ставьте счёт-фактуру в открытом периоде.
НДС не принимается в зачёт, хотя счёт-фактура есть. По НДС за нерезидента зачёт возникает в периоде уплаты налога в бюджет, а не в периоде начисления. Пока нет проводки Дт 3130 Кт 1030, зачёта не будет — отчёт покажет оборот закрытым по счёту-фактуре, но зачёт «подтянется» только после платежа.
9. FAQ
1. Чем отчёт отличается от книги покупок или анализа НДС? Он не считает налог и не строит декларацию. Его единственная задача — показать, по каким оборотам с нерезидентом счёт-фактура выписана, а по каким нет. Это чек-лист перед закрытием НДС.
2. Какая ставка НДС за нерезидента в 2026 году? 16 %. Начисляется на стоимость облагаемого оборота (работ, услуг, ТМЗ), приобретённого у нерезидента, если место реализации — Казахстан.
3. Обязательно ли выписывать счёт-фактуру за нерезидента? Да, если оборот облагается НДС за нерезидента. Именно наличие такой счёта-фактуры и контролирует отчёт; без неё вы рискуете и с зачётом НДС, и с формой 300.00.
4. В отчёте оборот есть, а суммы НДС нет — почему? Скорее всего в поступлении не установлен признак НДС за нерезидента или неверно указано место реализации. Тогда налог не начислился. Проверьте документ поступления.
5. Можно ли сформировать отчёт сразу по всем нерезидентам за квартал? Да. Оставьте поле «Контрагент» пустым, задайте период — квартал, включите режим «только без счетов-фактур» — получите весь список недоделок.
6. Отчёт делает проводки? Нет. Отчёт только читает данные и строит таблицу. Проводки (Дт 1420 Кт 3130 на начисление, Дт 3130 Кт 1030 на уплату) делают документы поступления, счёта-фактуры и платёжки.
7. Когда НДС за нерезидента идёт в зачёт? В периоде фактической уплаты налога в бюджет. Начислили в апреле, уплатили в мае — в зачёт ставите в мае. Наличие счёта-фактуры — необходимое, но не единственное условие.
8. Отчёт показывает строку, хотя счёт-фактура выписана. Что не так? Документ счёта-фактуры не проведён, либо привязан не к тому поступлению/договору. Откройте его из строки отчёта, проверьте основание и проведите заново.
9. Как выгрузить список в Excel для главбуха?
Сформируйте отчёт и нажмите «Сохранить» → формат .xlsx. Либо «Печать» для бумажного варианта.
10. Влияет ли отчёт на ЭСФ в ИС ЭСФ? Напрямую нет. Он лишь показывает, где нет счёта-фактуры за нерезидента. Сама ЭСФ формируется и выгружается из документа счёта-фактуры.
10. Смежные документы
На основании чего строится отчёт (источники данных):
- «Покупка / поступление ТМЗ и услуг» с признаком НДС за нерезидента — первичный оборот;
- «Счёт-фактура (выписанный) за нерезидента» — документ, наличие которого проверяется;
- платёжные документы на уплату НДС за нерезидента в бюджет.
Что вы делаете по результатам отчёта:
- открываете поступление из строки без счёта-фактуры и создаёте на его основании «Счёт-фактуру за нерезидента»;
- проводите её, при необходимости выгружаете ЭСФ в ИС ЭСФ;
- перепроверяете отчёт — закрытые обороты исчезают из списка;
- переходите к «Помощнику по НДС» / форме 300.00 уже с чистыми данными.
Как узнать свой релиз: Главное меню → «Справка» → «О программе». Там указаны версия платформы и релиз конфигурации.
Методичка подготовлена для «Бухгалтерии для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2. В других релизах состав полей и группировок отчёта может отличаться.