Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Вы закрываете год и садитесь за декларацию по КПН (форма 100.00). Строка «совокупный годовой доход» не сходится с оборотами по счёту 6010. Или наоборот — амортизация в бухгалтерии одна, а в налоговом учёте по группам фиксированных активов совсем другая, и вам надо быстро понять, откуда взялась разница. Открывать журнал документов и складывать суммы вручную — путь в никуда. Вы открываете отчёт «Обороты счёта» и переключаете его на налоговый учёт. За пару секунд видите начальный остаток, дебетовый и кредитовый обороты и конечный остаток по нужному счёту — но не в бухгалтерских, а в налоговых суммах (ресурс СуммаНУ). Дальше — по шагам.
1. Назначение
Отчёт показывает движение по одному выбранному счёту в налоговом учёте: начальный остаток, обороты по дебету и кредиту, конечный остаток. Разбивает обороты по корреспондирующим счетам и по субконто. Нужен, чтобы сверять данные для декларации по КПН, находить временные и постоянные разницы между бухгалтерским (БУ) и налоговым (НУ) учётом и расшифровывать любую сумму до документа.
2. Где найти
Раздел «Отчёты» → «Стандартные отчёты» → «Обороты счёта». В открывшейся форме отчёта в поле «Вид данных» (или через кнопку «Показать настройки» → закладка «Показатели») выберите «Налоговый учёт (НУ)» — так «Обороты счёта» становятся налоговыми.
Быстрый способ открыть напрямую — меню «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке» и вставьте:
e1cib/list/Отчет.ОборотыСчетаНалоговый
2а. Как узнать свой релиз
Меню «Справка» → «О программе». В открывшемся окне вы увидите версию платформы (например, 8.3.25) и строку «Конфигурация: Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Если ваш релиз отличается от указанного вверху, названия команд и колонок могут немного отличаться.
3. Как заполнить (настроить)
Отчёт ничего не проводит — вы задаёте параметры и жмёте «Сформировать». Ключевые поля:
| Поле | Зачем | Что будет, если задать неверно |
|---|---|---|
| Период (обязательно) | Границы, за которые считаются обороты. | Возьмёте не тот квартал/год — суммы не сойдутся с декларацией. Для КПН ставьте год. |
| Счёт (обязательно) | Тот счёт, обороты которого смотрите (6010, 7010, 7210 и т. д.). | Пустое поле — отчёт не сформируется, выйдет требование заполнить счёт. |
| Организация (обязательно при учёте нескольких фирм) | Отбор по вашей компании. | В базе с несколькими организациями получите смешанные данные. |
| Вид данных / Показатели → НУ | Переключает суммы на налоговый учёт. Можно добавить колонки ПР (постоянные разницы) и ВР (временные разницы). | Оставите только БУ — увидите бухгалтерские суммы, а не налоговые, и разницу не заметите. |
| Периодичность | Разбивка оборотов по дням / месяцам / кварталам / за период целиком. | Для годовой сверки удобнее «Год» или «Квартал», иначе таблица растянется. |
| Группировка (по субсчетам, по субконто) | Детализация внутри счёта: по номенклатуре, контрагентам, статьям. | Без группировки увидите только итог, без расшифровки. |
| Отбор | Сузить до конкретного контрагента, договора, номенклатуры. | Забудете снять старый отбор — часть оборотов «исчезнет». |
Настройки открываются кнопкой «Показать настройки»: закладки «Группировка», «Отбор», «Показатели», «Оформление». Сохранить свой вариант — кнопка «Сохранить настройки».
4. Разобранный пример с цифрами и проводками
Ситуация. ТОО на общеустановленном режиме. По основному средству за год начислена амортизация. В БУ — линейным методом 1 200 000 ₸, а в НУ по стоимостному балансу группы фиксированных активов — 900 000 ₸. Расходы отражаются на счёте 7210 «Административные расходы».
Документ «Закрытие месяца» → «Амортизация ОС» сформировал проводку (суммы в трёх учётах):
| Дт | Кт | БУ | НУ | ВР |
|---|---|---|---|---|
| 7210 | 2420 (износ ОС) | 1 200 000 | 900 000 | 300 000 |
Теперь вы формируете «Обороты счёта» по счёту 7210 за год, показатель — НУ, группировка по корреспондирующим счетам:
| Счёт 7210 | Дебет (НУ) | Кредит (НУ) |
|---|---|---|
| Нач. остаток | 0 | — |
| С кт 2420 (амортизация) | 900 000 | |
| В дт 5610 (закрытие на фин. результат) | 900 000 | |
| Оборот за период | 900 000 | 900 000 |
| Кон. остаток | 0 | — |
Что вы видите. В налоговом учёте на вычеты по амортизации ушло 900 000 ₸, а не 1 200 000. Разница 300 000 ₸ — временная (ВР): она уменьшит вычеты этого года, но повлияет на будущие периоды. Если сформировать этот же отчёт с показателем БУ, обороты будут 1 200 000 — и вот вам наглядная сверка для строки вычетов декларации 100.00.
Второй пример — доход. Реализация товара на 1 160 000 ₸ с НДС 16%: НДС = 160 000 ₸, доход без НДС = 1 000 000 ₸.
| Дт | Кт | Сумма |
|---|---|---|
| 1210 | 6010 | 1 000 000 |
| 1210 | 3130 | 160 000 |
| 7010 | 1330 | 700 000 |
Обороты счёта 6010 (НУ) за год покажут кредитовый оборот 1 000 000 ₸ — ровно эту сумму дохода вы переносите в совокупный годовой доход. НДС (160 000) на счёте 6010 не сидит — он на 3130, поэтому доход в отчёте чистый.
5. Виды (варианты) отчёта
Отчёт даёт несколько режимов представления:
- По корреспондирующим счетам — классический вид «с какого/на какой счёт» шли обороты.
- По субсчетам — разворачивает счёт на его субсчета.
- По субконто (1, 2, 3-й вид) — расшифровка по номенклатуре, контрагентам, договорам, статьям затрат.
- С развёрнутым сальдо — начальный и конечный остаток показываются развёрнуто по аналитике.
- С разбивкой по периодам — помесячно/поквартально.
- С колонками ПР и ВР — рядом с суммой НУ выводятся постоянные и временные разницы.
6. Что формируется при формировании
Отчёт не создаёт проводок и не проводит документы — это инструмент чтения. Он читает регистр бухгалтерии «Хозрасчётный», ресурс СуммаНУ (а также СуммаПР, СуммаВР для колонок разниц), и складывает движения по выбранному счёту за период. Никакие электронные документы (ЭСФ, СНТ) он не формирует и в ИС ЭСФ ничего не отправляет — их создают документы реализации/поступления, а отчёт лишь показывает их след на счёте. Результат — табличный документ на экране, который можно распечатать или выгрузить.
7. Печатные формы
Отдельной «печатной формы» у отчёта нет — печатается сам сформированный отчёт:
- Печать — вывод табличного документа на принтер (кнопка «Печать» или Ctrl+P).
- Сохранить как… — выгрузка в Excel (.xlsx), .mxl, .pdf.
- Отправить по почте — вложением из формы отчёта.
- Настройка заголовка/подписей — через «Оформление».
8. Частые ошибки
«Поле "Счёт" не заполнено» — вы нажали «Сформировать» без выбора счёта. Укажите счёт в шапке.
Отчёт пустой, хотя обороты точно были. Три причины: (1) выбран показатель БУ вместо НУ, а по счёту есть только бухгалтерские движения; (2) не тот период; (3) висит старый отбор по контрагенту/номенклатуре — откройте «Показать настройки» → «Отбор» и очистите.
Суммы в НУ равны нулю, а в БУ есть. По этому счёту не ведётся налоговый учёт либо документ провёл суммы только в БУ. Проверьте настройку счёта (флаг «Налоговый учёт») и сам документ-источник.
«Обороты счёта не совпадают с декларацией». Частая причина — в отчёт попал НДС или счёт взят вместе с субсчетами, которые в декларацию не входят. Разверните по субсчетам и субконто и найдите лишнюю строку.
Разница между БУ и НУ «не бьётся» с колонкой ВР. Проверьте, что не смешаны ПР и ВР: добавьте обе колонки — сумма БУ должна равняться НУ + ПР + ВР по каждой строке.
9. FAQ
В чём разница между «Обороты счёта» и «Обороты счёта (налоговый учёт)»? Это один и тот же отчёт. «Налоговый» — режим, в котором показатель переключён на НУ (ресурс СуммаНУ), а не БУ. Данные берутся из тех же проводок, но из налоговой суммы.
Почему обороты в НУ отличаются от БУ? Из-за временных (ВР) и постоянных (ПР) разниц: амортизация по разным нормам, непризнаваемые в НУ расходы (штрафы, сверхнормативные), резервы. Отчёт как раз помогает эти разницы найти.
Как увидеть разницу БУ и НУ в одной таблице? Откройте «Показать настройки» → «Показатели» и включите колонки БУ, НУ, ПР, ВР. По правилу СуммаБУ = СуммаНУ + ПР + ВР строки будут прозрачны.
Какой счёт смотреть для дохода в декларации по КПН? 6010 «Доход от реализации» (и другие счета 6-го раздела). НДС там не сидит — он на 3130, поэтому кредитовый оборот 6010 в НУ — это чистый доход.
Как расшифровать сумму до конкретного документа? Дважды кликните по нужной ячейке или строке — откроется «Карточка счёта» или список движений, а оттуда — сам документ.
Отчёт формирует ЭСФ или СНТ? Нет. Отчёт только показывает данные. ЭСФ и СНТ создают документы реализации/поступления и выписки в ИС ЭСФ.
Влияет ли ставка НДС 16% на этот отчёт? Напрямую нет — НДС учитывается на счёте 3130, а не на счетах дохода/расхода. Но при сверке помните: сумма с НДС по счёту 1210/3310 будет включать 16%, а доход на 6010 — без НДС.
Можно ли посмотреть обороты сразу по всем организациям? Да, снимите отбор по организации в настройках. Но для декларации всегда фиксируйте одну организацию, иначе суммы смешаются.
Как сохранить настройку, чтобы не задавать её каждый раз? Кнопка «Сохранить настройки», задайте имя. При следующем открытии выберите её в «Выбрать настройки».
Почему в отчёте нет субконто, хотя счёт с аналитикой? Не включена группировка по субконто. Откройте «Показать настройки» → «Группировка» и добавьте нужный вид субконто.
10. Смежные документы и отчёты
Отчёт строится на движениях, которые создают документы:
- Реализация (товаров, услуг) — обороты по 6010, 7010, 1210, 3130.
- Поступление (ТМЗ, услуг) — обороты по 1330, 3310, 1420.
- Закрытие месяца (амортизация ОС/НМА, списание расходов) — обороты по 7210, 2420, 5610 с разницами БУ/НУ.
Рядом с ним для анализа используйте: «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту» (НУ), «Анализ счёта» (НУ), «Карточка счёта» (НУ) — они дают тот же срез с разной глубиной детализации.
Как узнать свой релиз
Меню «Справка» → «О программе» — там указаны версия платформы и релиз конфигурации. Если он не 3.0.74.2, отдельные названия колонок и команд могут немного отличаться.
Инструкция подготовлена для «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2.