Коротко: если в форме 200.00 не заполняется приложение 200.02, сначала проверьте налоговый статус физического лица, сохранённый в информационной базе. В карточке лица, учтённого как нерезидент, должен быть установлен признак «Не является налоговым резидентом РК». После изменения настройки перепроведите документы, рассчитывающие ИПН, а затем заново заполните форму. Иностранное гражданство само по себе не заменяет определение налогового статуса: гражданство и налоговое резидентство необходимо учитывать как разные сведения.
Почему приложение 200.02 не заполняется
При заполнении формы 200.00 программа использует сведения о налоговом статусе физического лица, сохранённые в информационной базе. Если у лица, которое должно учитываться как нерезидент, отсутствует признак «Не является налоговым резидентом РК», программа может не включить сведения о нём в приложение 200.02.
Другая возможная ситуация — сотрудника отнесли к нерезидентам только на основании иностранного гражданства. Такой подход смешивает два разных реквизита карточки физического лица. Для заполнения отчёта имеет значение налоговый статус, установленный за соответствующий отчётный период, а не только страна гражданства.
Поэтому перед изменением карточки сопоставьте указанный в программе статус с документами и сведениями, на основании которых организация ведёт налоговый учёт по сотруднику. Не следует автоматически устанавливать признак нерезидентства всем иностранным гражданам.
Как исправить настройку в 1С
- Откройте карточку физического лица, сведения по которому отсутствуют в приложении 200.02.
- Найдите раздел карточки, в котором указаны гражданство и налоговый статус.
- Если по данным налогового учёта человек относится к нерезидентам РК, установите признак «Не является налоговым резидентом РК».
- Сохраните изменения в карточке.
- Перепроведите документы за отчётный период, в которых рассчитывался ИПН. Ранее они были проведены с прежним значением налогового статуса.
- Повторно сформируйте или заполните ФНО 200.00.
- Откройте приложение 200.02 и сверьте перечень физических лиц и суммы с документами расчёта.
Название раздела карточки и расположение признака могут различаться в зависимости от используемой конфигурации и её интерфейса. Ориентируйтесь на реквизит, в котором фиксируется налоговое нерезидентство физического лица.
Как определить, в каком приложении отражать сотрудника
| Ситуация | Что проверить | Действие в форме |
|---|---|---|
| Физическое лицо учтено как налоговый нерезидент РК | В карточке установлен соответствующий признак, а документы по ИПН проведены с этим статусом | Проверить заполнение приложения 200.02 |
| Физическое лицо учтено как налоговый резидент РК | В карточке отсутствует признак нерезидентства, документы по ИПН рассчитаны с актуальным статусом | Проверить заполнение приложения 200.01 |
| В карточке указан ошибочный или неактуальный статус | Реквизиты физического лица и документы налогового учёта за отчётный период | Исправить статус, перепровести расчётные документы и перезаполнить форму |
Пошаговая проверка, если приложение остаётся пустым
- Проверьте налоговый статус каждого физического лица, которое ожидали увидеть в приложении 200.02.
- Сопоставьте признак нерезидентства в карточке с данными налогового учёта за отчётный период.
- Проверьте наличие проведённых начислений дохода и документов, в которых рассчитывался ИПН.
- После изменения статуса перепроведите такие документы: простое повторное заполнение отчёта может не обновить результаты ранее выполненного расчёта.
- Очистите прежнее заполнение, если это предусмотрено используемым порядком работы с отчётом, и заново заполните форму 200.00.
- Откройте приложение 200.02, сверьте состав физических лиц и суммы с учётными документами, а затем проверьте, не попали ли те же сведения в приложение 200.01.
Типичные ошибки
- Нерезидентство определяют только по гражданству. Иностранное гражданство и налоговый статус отражаются в учёте раздельно.
- Признак нерезидентства отсутствует. Программа использует сохранённые реквизиты карточки и может не отнести физическое лицо к данным приложения 200.02.
- Карточку исправили, но документы по ИПН не перепровели. Результаты ранее выполненного расчёта могут сохраниться с прежним налоговым статусом.
- Отчёт не заполнили заново. Уже сформированная форма может содержать данные предыдущего заполнения.
- Нет проведённых начислений за отчётный период. В этом случае в учёте отсутствуют расчётные данные для переноса в приложение.
Что проверить перед сдачей формы
- Налоговый статус установлен отдельно по каждому физическому лицу.
- У лиц, учитываемых как нерезиденты, установлен признак «Не является налоговым резидентом РК».
- Гражданство не использовано как единственное основание для выбора налогового статуса в программе.
- Документы, рассчитывающие ИПН, перепроведены после изменения карточек.
- Форма 200.00 заполнена повторно после обновления расчётных данных.
- Состав физических лиц и суммы в приложениях сверены с учётными документами.
Частые вопросы
Почему гражданин другой страны не появился в приложении 200.02? — Проверьте не только гражданство, но и налоговый статус, записанный в карточке физического лица. Если признак «Не является налоговым резидентом РК» не установлен, программа использует имеющееся значение статуса при заполнении формы.
Достаточно ли поставить признак нерезидентства и снова заполнить отчёт? — После изменения статуса перепроведите документы, в которых рассчитывался ИПН, и затем повторно сформируйте форму 200.00. Это позволит обновить расчётные данные с учётом изменённого реквизита.
Можно ли считать иностранца нерезидентом только по гражданству? — Нет, в учёте гражданство и налоговый статус являются разными сведениями. В карточке должен быть указан статус, применяемый организацией для налогового учёта за соответствующий период.
Что делать, если после перепроведения приложение 200.02 остаётся пустым? — Последовательно проверьте статус каждого физического лица, наличие проведённых начислений и документов с расчётом ИПН. После этого заново заполните отчёт и сопоставьте результат с учётными данными, включая приложение 200.01.