Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4).
Контрагент прислал акт сверки, а суммы не бьются. Или менеджер согласовал скидку задним числом. Или покупатель вернул часть товара, но не как возврат, а «пересчётом» — договорились уменьшить цену. Реализация уже проведена, ЭСФ выписан, отчётный период, может, уже закрыт. Переделывать исходный документ нельзя — он ушёл в учёт и в ИС ЭСФ. Вот здесь вы открываете Корректировку реализации. Это документ, который аккуратно, отдельной операцией меняет уже проведённую продажу: цену, количество, ставку НДС — и тянет за собой правильные проводки и дополнительный (исправленный) ЭСФ.
1. Назначение
Документ фиксирует изменение ранее оформленной реализации: пересмотр цены, количества, суммы или ставки НДС. На его основании формируются корректирующие проводки, движения по взаиморасчётам и складу, а также дополнительный или исправленный ЭСФ. Исходную «Реализацию товаров и услуг» при этом не трогают — она остаётся в учёте как была.
2. Где найти
Три рабочих пути:
- Из раздела:
Продажи→Документы продажи (все)→ кнопкаСоздать→ Корректировка реализации. - На основании (самый частый): открываете нужную «Реализацию товаров и услуг» → кнопка
Создать на основании→ Корректировка реализации. Так документ подтянет исходные строки автоматически. - Через список: журнал документов корректировки открывается напрямую.
Навигационная ссылка 1С (меню Сервис / Все функции → Перейти по навигационной ссылке, либо Ctrl+Shift-вставка):
e1cib/list/Документ.КорректировкаРеализации
2а. Как узнать свой релиз
Справка → О программе. В открывшемся окне сверху — версия платформы «1С:Предприятие» (например, 8.3.24.х), ниже — релиз конфигурации (у вас должно быть 3.4.5.21). Если релиз другой, часть кнопок и колонок может называться иначе — это нормально, логика та же.
3. Как заполнить
Заполняйте сверху вниз — от «шапки» к таблице.
| Поле | Обязательное? | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|---|
| Организация | Да | Ваша фирма-продавец. Подставится из исходной реализации. Ошибётесь — проводки уйдут не в ту фирму, НДС встанет не туда. |
| Контрагент / Договор | Да | Покупатель и его договор. Должны совпадать с исходным документом, иначе взаиморасчёты «повиснут» на разных договорах и не свернутся. |
| Документ-основание (реализация) | Да | Ссылка на исходную «Реализацию». Ключевое поле: от него берётся «было», к которому вы вписываете «стало». Без него корректировка не понимает, что именно правит. |
| Вид операции | Да | Определяет смысл документа (см. раздел 5). По умолчанию — «Корректировка по согласованию сторон». |
| Дата | Да | Дата корректировки. От неё зависит период проводок и дата дополнительного ЭСФ. Ставьте дату фактического согласования, а не задним числом «в закрытый период». |
| Восстановить последовательность | Нет | Флажок пересчёта себестоимости. Если корректируете количество/себестоимость — включайте, иначе 7010 может остаться со старой суммой. |
Таблица товаров
После выбора основания строки заполнятся сами — в две величины: «до изменения» (старые данные, менять нельзя) и «после изменения» (сюда вписываете новое). Правьте только нужные ячейки:
- Количество (после изменения) — если товар частично вернули/пересчитали.
- Цена / Сумма (после изменения) — если дали скидку или исправили цену.
- % НДС / Сумма НДС — при смене ставки. Для облагаемой реализации в Казахстане в 2026 году это 16 % (не 12 % — старая ставка недействительна).
Программа сама считает разницу (стало минус было). Именно на разницу пойдут проводки. Если разница отрицательная — реализация уменьшается (скидка, возврат), положительная — увеличивается (доначисление).
На вкладке «Дополнительно» проверьте счета учёта (доходов 6010, себестоимости 7010, НДС 3130) и статью для взаиморасчётов — обычно они наследуются, но при нестандартной настройке договора стоит глянуть.
4. Разобранный пример с проводками
Ситуация. 5 марта 2026 вы продали ТОО «Астана-Строй» 100 мешков смеси по 5 000 ₸ (без НДС). Реализация: 500 000 ₸ + НДС 16 % 80 000 ₸ = 580 000 ₸. Себестоимость 100 мешков — 300 000 ₸.
20 марта договорились: цена завышена, скидка до 4 600 ₸ за мешок. Новая сумма: 100 × 4 600 = 460 000 ₸ + НДС 16 % 73 600 ₸ = 533 600 ₸.
Разница (уменьшение): доход −40 000 ₸, НДС −6 400 ₸, к оплате −46 400 ₸. Количество и себестоимость не меняются.
Создаёте «Корректировку реализации» на основании реализации от 5 марта, вид операции — «по согласованию сторон», в строке ставите цену «после изменения» = 4 600 ₸.
Проводки при проведении (на 20.03.2026), метод «сторно» на уменьшение:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 6010 | 1210 | 40 000 | Сторнирован доход от реализации (уменьшение) |
| 3130 | 1210 | 6 400 | Сторнирован НДС к уплате (уменьшение) |
Итог: долг покупателя по счёту 1210 уменьшился на 46 400 ₸ (стал 533 600 ₸ вместо 580 000 ₸), доход 6010 — 460 000 ₸, НДС к уплате 3130 — 73 600 ₸. Себестоимость (7010) и склад (1330) не трогаются, потому что количество прежнее.
Если бы вы, наоборот, увеличили цену — проводки те же счета, но обычными (не сторно) записями: Дт 1210 Кт 6010 на прирост дохода и Дт 1210 Кт 3130 на прирост НДС.
5. Виды операции
- Корректировка по согласованию сторон — обе стороны договорились об изменении цены/количества (скидка, пересчёт). Формирует дополнительный ЭСФ.
- Исправление в первичных документах — исправляете свою же ошибку (опечатка в цене, не той ставке НДС). Формирует исправленный ЭСФ, который аннулирует исходный и заменяет его.
- Корректировка реализации (изменение по данным продавца) — используется, когда правится собственная реализация без встречной поставки.
Выбор вида влияет и на проводки, и на то, какой именно электронный счёт-фактуру потребует ИС ЭСФ.
6. Что формируется при проведении
Бухгалтерские проводки — на разницу «до/после» по счетам 6010 (доход), 3130 (НДС к уплате), 1210 (расчёты с покупателем); при изменении количества дополнительно 7010/1330 (себестоимость и списание товара).
Движения по регистрам:
- взаиморасчёты с контрагентами (уменьшение/увеличение долга);
- реализация товаров и услуг (для отчётности по продажам и НДС);
- НДС по реализации (для формы 300.00);
- товары на складах (если менялось количество).
Электронные документы:
- ЭСФ — дополнительный (для «по согласованию сторон») или исправленный (для «исправления»). Выписывается из документа кнопкой
Создать на основании→Счёт-фактура (ЭСФ)и выгружается в ИС ЭСФ. - СНТ — если корректируется количество прослеживаемого/маркируемого товара или изменение затрагивает перемещение, может потребоваться сопроводительная накладная на товары.
7. Печатные формы
- Корректировочный счёт-фактура (ЭСФ) — печатная форма электронного счёта-фактуры.
- Дополнительный счёт-фактура — для операций по согласованию сторон.
- Акт об установленном расхождении / соглашение об изменении цены — как приложение к согласованию (при наличии в релизе).
- Печать доступна по кнопке
Печатьв форме документа.
8. Частые ошибки
«Не заполнен документ-основание» — не выбрана исходная реализация. Откройте нужную реализацию и создайте корректировку на её основании либо укажите ссылку вручную в шапке.
«Дата документа меньше даты запрета изменения данных» — вы правите закрытый период. Либо ставьте дату в открытом периоде, либо (у кого есть права) снимите/сдвиньте дату запрета через Администрирование → Даты запрета изменения.
«Превышено количество к списанию» / отрицательный остаток — увеличили количество больше, чем было отгружено, или на складе не хватает товара под пересчёт. Проверьте остатки и колонку «после изменения».
«Расхождение ставки НДС с исходным документом» — в строке «после изменения» стоит старая ставка 12 %. Поставьте действующие 16 % (или «Без НДС», если операция освобождена).
ЭСФ не принимается ИС ЭСФ: «отсутствует ссылка на исходный ЭСФ» — дополнительный/исправленный счёт-фактура обязан ссылаться на регистрационный номер первичного ЭСФ. Убедитесь, что по исходной реализации ЭСФ был выписан и принят, и только потом создавайте корректировочный.
9. FAQ
Как уменьшить сумму реализации, если исходный документ уже проведён и сдан ЭСФ? Создайте «Корректировку реализации» на основании этой реализации, вид операции «по согласованию сторон», впишите новую цену в колонку «после изменения». Проводки уменьшат доход и НДС на разницу, а на основании корректировки выпишете дополнительный ЭСФ.
Чем корректировка реализации отличается от возврата товаров от покупателя? Возврат — это физическое движение товара обратно на склад с восстановлением остатков. Корректировка — изменение цены/суммы/количества уже совершённой продажи по договорённости или из-за ошибки, без обязательного возврата товара на склад.
Какая ставка НДС в 2026 году в примерах и полях? 16 %. Ставка 12 % с 2026 года не применяется — если она подставилась из старого документа, замените вручную.
Какой ЭСФ выписывать — дополнительный или исправленный? Дополнительный — при изменении по согласованию сторон (скидка, пересчёт). Исправленный — когда вы исправляете собственную ошибку в первичном счёте-фактуре; он аннулирует и заменяет исходный ЭСФ.
Меняется ли себестоимость при корректировке? Только если вы меняете количество. При изменении лишь цены себестоимость (7010) и склад (1330) не затрагиваются — двигаются доход, НДС и расчёты с покупателем.
На какой счёт ложится уменьшение долга покупателя? На 1210 (краткосрочная дебиторская задолженность покупателей). При уменьшении реализации долг по 1210 уменьшается сторнирующими записями с 6010 и 3130.
Можно ли откорректировать реализацию в закрытом периоде? Технически документ проведётся, только если дата вне запрета изменения данных. Обычно корректировку проводят текущей датой в открытом периоде; при этом влияние на НДС отражается через дополнительный/исправленный ЭСФ соответствующего периода.
Почему в документе две колонки — «до изменения» и «после изменения»? «До изменения» — снимок исходной реализации, менять его нельзя. В «после изменения» вы вводите новые значения. Программа считает разницу и проводит именно её, поэтому исходный документ остаётся нетронутым.
Как выписать корректировочный ЭСФ из документа?
Кнопка Создать на основании → Счёт-фактура (ЭСФ). Он унаследует ссылку на исходный ЭСФ; затем выгрузите его в ИС ЭСФ и дождитесь статуса «Доставлен/Принят».
Что делать, если корректировка увеличивает сумму продажи? Всё то же самое, но разница положительная: проводки Дт 1210 Кт 6010 (доход) и Дт 1210 Кт 3130 (НДС) обычными записями, а ЭСФ — дополнительный на сумму увеличения.
10. Смежные документы
Вводится на основании:
Реализация товаров и услуг— главный источник (обязательно для получения данных «до изменения»).Акт выполненных работ/ реализация услуг — при корректировке услуг.
На основании корректировки вводят:
Счёт-фактура (ЭСФ)— дополнительный или исправленный.СНТ— при корректировке количества прослеживаемых/маркируемых товаров.Поступление наличных / Списание с расчётного счёта— при возврате переплаты покупателю (Дт 1210 Кт 1030/1010) после уменьшения долга.
Как узнать свой релиз: Справка → О программе — там указаны версия платформы и релиз конфигурации.
Методичка подготовлена для «Управление торговлей для Казахстана», релиз 3.4.5.21 (редакция 3.4).