Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4).
Поставщик прислал акт сверки, а у вас другая сумма. Или бухгалтер поставщика перезвонил: «В накладной ошиблись, цена была не 1 200, а 1 150 за штуку, вот вам исправленная ЭСФ». Товар уже оприходован, поступление проведено месяц назад, переделывать его нельзя — закрыт период, да и история движений собьётся. Именно для этого и существует документ «Корректировка приобретения»: вы не трогаете исходное поступление, а отдельным документом фиксируете разницу — по цене, количеству, ставке НДС или всё сразу.
1. Назначение
Документ «Корректировка приобретения» изменяет данные ранее проведённого поступления товаров и услуг: цену, количество, ставку и сумму НДС. Он корректирует взаиморасчёты с поставщиком, стоимость запасов, НДС к зачёту и служит основанием для исправленной или дополнительной ЭСФ. Исходный документ поступления остаётся неизменным.
2. Где найти
Путь в меню:
- Закупки → раздел «Закупки» → Корректировки приобретения (список документов).
- Либо из самого документа поступления: открыть поступление → кнопка «Создать на основании» → «Корректировка приобретения». Это самый надёжный способ: реквизиты и табличная часть подтянутся автоматически.
Навигационная ссылка 1С (меню «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке», либо Alt+F1):
e1cib/list/Документ.КорректировкаПриобретения
Вставьте строку в поле перехода — откроется список всех корректировок приобретения.
2а. Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе» (или значок «i» в правом верхнем углу). В открывшемся окне вы увидите версию платформы (например, 8.3.24.xxxx) и релиз конфигурации — «Управление торговлей для Казахстана, редакция 3.4 (3.4.5.21)». Если ваш релиз отличается, отдельные поля и кнопки могут располагаться иначе, но логика документа не меняется.
3. Как заполнить
Проще всего создавать документ на основании поступления — тогда шапка и товары заполнятся сами, и вам останется поправить только то, что изменилось.
Шапка документа:
| Поле | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|
| Номер, Дата (обязательно) | Дата определяет период движений и курс валюты. Поставите дату в закрытом периоде — документ не проведётся. Ставьте дату согласования корректировки, а не дату исходной поставки. |
| Организация (обязательно) | По ней берётся план счетов, учётная политика и настройка НДС. Неверная организация — неверные счета и НДС. |
| Контрагент / Поставщик (обязательно) | Должен совпадать с поставщиком из исходного поступления, иначе взаиморасчёты не сойдутся. |
| Договор (обязательно) | Определяет валюту расчётов и порядок взаиморасчётов. Ошибётесь — сумма ляжет не на тот договор, и сверка не закроется. |
| Документ-основание (обязательно) | Ссылка на корректируемое поступление. Без неё документ не поймёт, что именно исправлять. |
| Вид операции (обязательно) | «Корректировка по согласованию сторон» или «Исправление в первичных документах». От выбора зависят проводки и тип ЭСФ — см. раздел 5. |
| Склад | Куда относится изменение остатков при корректировке количества. Неверный склад — расхождение по конкретному складу. |
| Валюта | Наследуется из договора. При расчётах в валюте влияет на курсовые разницы. |
Табличная часть (закладка «Товары»): для каждой строки видны две колонки — «до изменения» и «после изменения». Правьте только «после изменения»:
- Количество после изменения — если поставщик недовёз/перевёз товар. Изменит остаток на складе и стоимость запасов.
- Цена / Сумма после изменения — если поменялась цена. Изменит стоимость товара и долг поставщику.
- % НДС и Сумма НДС после изменения — если исправлена ставка (в РК 2026 — 16%) или сумма налога. Влияет на НДС к зачёту.
Колонки «до изменения» не трогайте — это зафиксированные данные исходного поступления, они нужны, чтобы программа посчитала именно разницу.
Закладка «Дополнительно»: подразделение, ответственный, реквизиты для ЭСФ (номер и дата исходного счёта-фактуры). Заполните — иначе исправленную ЭСФ придётся дозаполнять вручную.
После заполнения — «Провести и закрыть».
4. Разобранный пример с проводками
Исходная поставка (уже проведена). ТОО «Астана-Снаб» приняло от поставщика 100 единиц товара по цене 1 000 ₸ без НДС. Ставка НДС 16%.
- Стоимость товара: 100 × 1 000 = 100 000 ₸
- НДС: 100 000 × 16% = 16 000 ₸
- К оплате поставщику: 116 000 ₸
Проводки поступления:
- Дт 1330 Кт 3310 — 100 000 ₸ (товар)
- Дт 1420 Кт 3310 — 16 000 ₸ (НДС к зачёту)
Ситуация. Поставщик сообщил: цена завышена, правильная — 950 ₸ за единицу. Вы делаете корректировку приобретения «по согласованию сторон».
- Новая стоимость товара: 100 × 950 = 95 000 ₸ → разница −5 000 ₸
- Новый НДС: 95 000 × 16% = 15 200 ₸ → разница −800 ₸
- Новый долг поставщику: 110 200 ₸ → разница −5 800 ₸
Проводки при проведении корректировки (сторнирующие разницу):
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1330 | 3310 | −5 000 | Уменьшена стоимость товара на складе |
| 1420 | 3310 | −800 | Уменьшен НДС к зачёту |
Итог: долг перед поставщиком по счёту 3310 уменьшился на 5 800 ₸, стоимость запаса 1330 — на 5 000 ₸, НДС к зачёту 1420 — на 800 ₸. Если часть товара уже списана в реализацию, программа скорректирует и себестоимость (7010), распределив разницу пропорционально проданному и оставшемуся количеству.
Если бы цена, наоборот, выросла до 1 050 ₸, разницы были бы положительными: Дт 1330 Кт 3310 +5 000 ₸ и Дт 1420 Кт 3310 +800 ₸, а долг поставщику вырос бы на 5 800 ₸.
5. Виды операции
| Вид операции | Когда применять | Особенность |
|---|---|---|
| Корректировка по согласованию сторон | Обе стороны договорились изменить цену/количество/сумму (скидка, пересорт, возврат части) — уже после того, как поставка состоялась. | Формируется дополнительная ЭСФ на разницу. Дата корректировки — текущая. |
| Исправление в первичных документах | В исходной накладной или ЭСФ была ошибка (опечатка в цене, ставке, количестве). | Формируется исправленная ЭСФ, аннулирующая ошибочную. Корректировка относится к периоду исходного документа. |
Выбор влияет на тип электронного счёта-фактуры и на то, к какому периоду отнести НДС. Не путайте: «согласование» — это новая договорённость, «исправление» — устранение ошибки.
6. Что формируется при проведении
Бухгалтерские проводки — на разницу «после − до» по счетам 1330, 1420, 3310, при необходимости 7010 (себестоимость) — см. пример.
Движения по регистрам:
- «Расчёты с поставщиками» — корректировка долга по счёту 3310.
- «Товары на складах» / «Себестоимость товаров» — при изменении количества или цены.
- «НДС предъявленный» (НДС к зачёту) — корректировка суммы налога.
Электронные документы:
- ЭСФ — на основании корректировки выписывается исправленная (для вида «Исправление») или дополнительная (для вида «Согласование сторон») электронная счёт-фактура через модуль обмена с ИС ЭСФ.
- СНТ — если корректируется количество прослеживаемых товаров (импорт, изъятые из оборота), может потребоваться сопроводительная накладная.
7. Печатные формы
Из документа (кнопка «Печать») доступны:
- Корректировка приобретения — внутренняя форма с колонками «до» и «после».
- Соглашение об изменении стоимости (акт согласования корректировки) — для подписи с поставщиком.
- Исправленная / дополнительная счёт-фактура — печатная форма ЭСФ, если электронный обмен не используется.
- Справка-расчёт по корректировке НДС.
8. Частые ошибки
«Не заполнен документ-основание» — вы создали корректировку из списка «с нуля». Заполните поле «Документ-основание», указав корректируемое поступление, или пересоздайте документ через «Создать на основании» из самого поступления.
«Дата документа меньше даты запрета изменения данных» — вы поставили дату в закрытом периоде. Поставьте дату в открытом периоде либо попросите администратора снять запрет для нужной даты.
«Поле "% НДС" заполнено неверно» / расхождение суммы налога — вручную поправили сумму НДС, но не пересчитали от новой базы. Проверьте: 16% от суммы «после изменения». Нажмите пересчёт НДС в командной панели табличной части.
«Превышено количество к корректировке» — вы указали количество «после изменения» больше, чем осталось по регистру, притом что часть уже списана. Уменьшайте в пределах фактического остатка либо оформляйте отдельным поступлением.
ЭСФ не выписывается / отклонена ИС ЭСФ — не заполнены реквизиты исходного счёта-фактуры на закладке «Дополнительно». Укажите номер и дату оригинальной ЭСФ, затем повторите выписку.
9. FAQ
Можно ли корректировкой изменить и цену, и количество одновременно? Да. В табличной части правьте нужные колонки «после изменения» — программа рассчитает разницу по каждому показателю и сформирует проводки по всем затронутым счетам.
Чем «Корректировка приобретения» отличается от «Возврата товаров поставщику»? Корректировка меняет условия уже принятой поставки (цену, сумму, немного количества). Возврат — это физическое движение: вы отдаёте товар обратно. Если товар возвращается на склад поставщика, оформляйте возврат.
Какая ставка НДС используется в корректировке в 2026 году? Стандартная ставка НДС в Казахстане — 16%. Именно от неё считается сумма налога в колонке «после изменения». Если исходное поступление было по 12%, но исправляется на новую ставку — укажите фактическую ставку из исправленной ЭСФ.
Нужно ли выписывать новую ЭСФ? Да. Для «Исправления в первичных документах» — исправленную ЭСФ (аннулирует ошибочную), для «Согласования сторон» — дополнительную ЭСФ на разницу. Выписывается прямо из документа через обмен с ИС ЭСФ.
Как скорректировать поступление в закрытом периоде? Дату корректировки ставьте в текущем открытом периоде. Для вида «Согласование сторон» это корректно: разница отражается датой соглашения. Для исправления ошибки период определяется учётной политикой и требованиями ИС ЭСФ.
Что будет с себестоимостью, если товар уже продан? Программа распределит разницу пропорционально: часть уйдёт на остаток запаса (1330), часть — на себестоимость реализованного (7010). Пересчёт выполняется при закрытии месяца или при проведении, если настроен онлайн-расчёт.
Можно ли откорректировать НДС, не меняя стоимость товара? Да. Оставьте цену и количество без изменений, поправьте только «% НДС» и «Сумму НДС после изменения». Проводка пройдёт по счёту НДС к зачёту (1420) и долгу поставщику (3310).
Как отменить ошибочную корректировку? Снимите проведение (кнопка «Отменить проведение») — движения удалятся. Если по ней уже выписана ЭСФ, сначала отзовите/аннулируйте электронный документ в ИС ЭСФ, затем распроводите корректировку.
Влияет ли корректировка на форму 300.00 по НДС? Да. Изменение НДС к зачёту попадает в декларацию по НДС того периода, к которому отнесена корректировка. Поэтому важно правильно выбрать вид операции и дату.
Куда попадает разница по взаиморасчётам? На счёт 3310 «Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам» по указанному договору. При оплате разница учтётся в сальдо расчётов.
10. Смежные документы
Вводится на основании:
- Поступление товаров и услуг (приобретение) — основной источник; «Создать на основании» → «Корректировка приобретения».
На основании корректировки приобретения вводят:
- Счёт-фактура полученный (ЭСФ) — исправленная или дополнительная.
- СНТ — при корректировке количества прослеживаемых товаров.
- Списание задолженности / Оплата поставщику — при закрытии изменившегося долга по счёту 3310.
Как узнать свой релиз: «Справка» → «О программе» — там указаны версия платформы 1С:Предприятие и релиз конфигурации.
Инструкция подготовлена для релиза 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4).