1. Идентификация
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Тип объекта | Документ |
| Имя (метаданные) | УдержаниеИПНиОПВНУ |
| Полное имя | Документ.УдержаниеИПНиОПВНУ |
| Синоним | «ИПН, ОПВ және ВОСМС бойынша салықтық есеп» |
| Конфигурация | Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0 (3.0.74.2) |
| Раздел интерфейса | «Жалақыны есептеу» → «ИПН, ОПВ және ВОСМС бойынша салықтық есеп» |
| Навигационная ссылка | e1cib/list/Документ.УдержаниеИПНиОПВНУ |
Мақсаты. Документ жеке тұлғалардың табысынан ұсталған жеке табыс салығы (ИПН), міндетті зейнетақы жарналары (ОПВ) және міндетті әлеуметтік медициналық сақтандыру (ВОСМС) сомаларын Қазақстан Республикасының салық заңнамасына сәйкес көрсетеді. Бұл құжат бухгалтерлер мен жалақы есептеушілер тарапынан ай сайын жалақы есептелгеннен кейін қолданылады: салық базасын және ұсталған сомаларды әрбір жеке тұлға мен салық кезеңі айы бойынша тіркейді, бюджетке (ИПН) және бюджеттен тыс қорларға (ЕНПФ — ОПВ бойынша, ФОМС — ВОСМС бойынша) міндеттемелерді қалыптастырады. Бұл ұсталған сомаларды мемлекеттік органдарға аудару үшін негіз болып табылады.
2026 жылға арналған ҚР-ның өзекті нормалары (салыстырмалы объектілерде ұсталған сомаларды есептеу және құжат базасын бақылау кезінде қолданылады): МРП = 4 325 ₸, МЗП = 85 000 ₸. ИПН бойынша стандартты салықтық шегерім — айына 30 МРП (жылына 360 МРП-дан аспайды). ИПН — жылдық табыстың 8 500 МРП-ға дейін 10 % және осы шектен асқан сомадан 15 %. ОПВ — 10 % (базаның шегі 50 МЗП), ВОСМС — 2 %. Қазақстандағы НДС ставкасы — 16 % (бұл құжатқа тікелей қатысы жоқ, конфигурацияның елдік көрсеткіші ретінде берілген).
2. Реквизиттер мен кестелік бөлімдер
2.1 Шапка реквизиттері
| Реквизит | Мақсаты | Міндеттілігі |
|---|---|---|
Ұйым |
Салық пен жарналарды ұстайтын ұйым; есеп саясатын және НУ анықтайды | Міндетті |
ТіркелуКезеңі |
Ұсталған сомалардың тіркелу айы; салық кезеңін көрсетеді | Міндетті |
Жауапты |
Құжатқа жауапты пайдаланушы (типтік реквизит) | Міндетті емес |
Пікір |
Кез келген мәтіндік түсініктеме (типтік реквизит) | Міндетті емес |
Толтырылмаған міндетті өрістер құжатты блоктайды — 1С «Өріс ... толтырылмаған» деген қате береді.
2.2 Кестелік бөлім «ҰсталғанИПН»
Әрбір жеке тұлға бойынша ұсталған ИПН сомаларын сақтайды.
| Баған | Мақсаты |
|---|---|
ЖекеТұлға |
ИПН ұсталған жеке тұлға (міндетті) |
СалықКезеңініңАйы |
Ұсталған соманың тиесілі айы (міндетті) |
СтруктурнаяЕдиница |
Аналитика үшін бөлім/құрылымдық бөлімше |
Салық |
Ұсталған ИПН сомасы — тіркелім ресурсына кіреді |
2.3 Кестелік бөлім «ҰсталғанОПВ»
Ұсталған міндетті зейнетақы жарналарының сомаларын сақтайды.
| Баған | Мақсаты |
|---|---|
ЖекеТұлға |
ОПВ төлейтін жеке тұлға (міндетті) |
СалықКезеңініңАйы |
Ұсталған ай (міндетті) |
СтруктурнаяЕдиница |
Аналитика үшін бөлім |
Жарна |
Ұсталған ОПВ сомасы — тіркелім ресурсына кіреді |
2.4 Кестелік бөлім «ҰсталғанВОСМС»
Ұсталған әлеуметтік медициналық сақтандыру жарналарын (жұмысшы жарнасы, 2 %) сақтайды.
| Баған | Мақсаты |
|---|---|
ЖекеТұлға |
ВОСМС төлейтін жеке тұлға (міндетті) |
СалықКезеңініңАйы |
Ұсталған ай (міндетті) |
СтруктурнаяЕдиница |
Аналитика үшін бөлім |
Жарна |
Ұсталған ВОСМС сомасы — тіркелім ресурсына кіреді |
3. Формалар
| Форма | Мақсаты |
|---|---|
Құжат формасы (ФормаДокумента) |
Негізгі форма: шапка + үш кестелік бөлім (ИПН, ОПВ, ВОСМС), толтыру/таңдау командалары, өткізу |
Тізім формасы (ФормаСписка) |
Құжаттарды қарау және таңдау, e1cib/list/Документ.УдержаниеИПНиОПВНУ сілтемесі бойынша ашылады |
Таңдау формасы (ФормаВыбора) |
Басқа объектілерден мән ретінде құжатты таңдау (бар болса) |
Құжат формасында кестелік бөлімдерді толтыру командалары (есептеулер деректері бойынша автоматты толтыру), жеке ұсталым түрлерін таңдау және жеке тұлғаларды таңдау диалогтары қолжетімді.
4. Модульдердің негізгі процедуралары
Қосымша evidence-те BSL жолдары жоқ, сондықтан төменде осы түрдегі құжат үшін типтік өңдегіштер берілген (объект модулі және форма модулі). Нақты әдіс аттарын 3.0.74.2 нұсқасы үшін конфигуратордан тексеріңіз.
Объект модулі:
ОбработкаПроведения(Отказ, РежимПроведения)—ИПНРасчетыСБюджетом,ОПВПодлежитПеречислениюВФонды,ВОСМСПодлежитПеречислениюВФондытіркелімдерінде қозғалыстарды қалыптастыру.ОбработкаЗаполнения(ДанныеЗаполнения)— енгізу кезінде шапка мен кестелік бөлімдерді толтыру (соның ішінде негізінде).ОбработкаПроверкиЗаполнения(Отказ, ПроверяемыеРеквизиты)—Ұйым,ТіркелуКезеңі, сондай-ақ кестелік бөлімдердегіЖекеТұлғажәнеСалықКезеңініңАйыміндетті өрістерін бақылау.
Форма модулі:
ПриСозданииНаСервере— форманың бастапқы параметрлері, тіркелу кезеңін орнату.- Сценарийлерге арналған толтыру/есептеу командалары (төмендегі бөлімді қараңыз): барлық ұсталымдарды автоматты есептеу, тек ИПН-ды таңдау, тазалау және қайта толтыру, нақты ұсталым түрлері бойынша таңдау.
Пайдалану сценарийлері (evidence-тен):
- Құжатты жасау және ұсталымдарды автоматты есептеу — ай сайынғы жалақы есептеулерінен кейін.
- Тек ИПН-ды таңдау — ОПВ және ВОСМС-ты қамтымай ИПН-ды қайта есептеу/түзету.
- Ұсталымдарды қолмен түзету — бұрын есептелген сомаларды түзету.
- Барлық ұсталым түрлерін бір уақытта есептеу — стандартты жаппай есептеу.
- Тазалау және қайта толтыру — есептеулерді түзеткеннен кейін «нөлден» толық қайта есептеу.
- Нақты ұсталым түрлері бойынша деректерді таңдау — таңдамалы түрде қызметкерлерді таңдау диалогтары арқылы қосу.
5. Өткізу және қозғалыстар
Документ «Қалдықтар» түріндегі үш тіркелімде қозғалыстарды қалыптастырады (қозғалыс түрі — Келу). Жалпы өлшемдер жиынтығы: Ұйым, ЖекеТұлға, СалықКезеңініңАйы, СтруктурнаяЕдиница.
5.1 Тіркелім ИПНРасчетыСБюджетом
- Ресурс:
СалықСомасы(кестелік бөлім «ҰсталғанИПН»Салықбағанынан). - Мақсаты: жеке тұлғалардың табысынан ұсталған ИПН-ды есепке алу және бюджетке аударуға жататын; салықтық есептілік және бюджет алдындағы қарызды бақылау негізі.
5.2 Тіркелім ОПВПодлежитПеречислениюВФонды
- Ресурс:
ЖарнаСомасы(кестелік бөлім «ҰсталғанОПВ»Жарнабағанынан). - Мақсаты: ЕНПФ-ға аударуға жататын міндетті зейнетақы жарналарын есепке алу; ОПВ бойынша міндеттемелерді бақылау.
5.3 Тіркелім ВОСМСПодлежитПеречислениюВФонды
- Ресурс:
ЖарнаСомасы(кестелік бөлім «ҰсталғанВОСМС»Жарнабағанынан). - Мақсаты: ФОМС-қа аударуға жататын әлеуметтік медициналық сақтандыру жарналарын есепке алу; медициналық сақтандыру қорына есептілік негізі.
5.4 Бухгалтерлік жазбалар туралы
Бұл құжат ұсталымдардың салықтық есебі (НУ) құралы: оның тікелей функциясы — аталған тіркелімдерде қозғалыстар, ал бухгалтерлік есеп шоттарында жазбалар емес. Жалақы салықтары мен жарналар бойынша міндеттемелерді бухгалтерлік есепте (Қазақстанның типтік шоттар жоспары — мысалы, 3120 «ИПН», 3220/3240 әлеуметтік төлемдер бойынша, еңбек ақы төлеу бойынша есептеулермен корреспонденция) жалақы есептеу және салықтарды есептеу құжаттары арқылы жүзеге асырылады, ал бұл құжат арқылы емес. Қазақстанның басқа «елдік» шоттары (1210 — сатып алушылардың қысқа мерзімді дебиторлық қарызы, 1030 — ағымдағы шоттардағы ақша, 1330 — тауарлар, 3310 — жеткізушілерге КЗ, 3130 — төленетін НДС, 6010 — сатудан түскен табыс, 7010 — сатудың өзіндік құны) бұл құжатқа қатысы жоқ.
Нақты нұсқаны тексеруді талап етеді: қозғалыстардың нақты құрамы (қосымша ақпарат/бухгалтерлік қозғалыстар тіркелімдерінің болуы) 3.0.74.2 релизінде.
6. Байланысты объектілер және негізінде енгізу
- Жалақы есептеу және салықтарды есептеу құжаттары — ИПН/ОПВ/ВОСМС сомаларының көзі; бұл құжат олардың нәтижелері бойынша толтырылады.
- Қозғалыстарды қабылдайтын тіркелімдер:
ИПНРасчетыСБюджетом,ОПВПодлежитПеречислениюВФонды,ВОСМСПодлежитПеречислениюВФонды— регламенттелген салықтық есептілікпен (ИПН және әлеуметтік төлемдер бойынша ФНО, ЕНПФ және ФОМС-қа есептілік) пайдаланылады. - Справочники:
Ұйымдар,