Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4).
Контрагент прислал вам акт выполненных работ, а сумма в нём не бьётся с вашей: у него 580 000 ₸, а у вас в договоре 560 000 ₸. Отгрузку типовым «Реализацией товаров и услуг» вы уже не хотите проводить, пока не сверитесь. Или ситуация другая: вам нужно зафиксировать хозяйственную операцию, под которую в конфигурации нет отдельного специализированного документа — разовую услугу, корректировку взаиморасчётов, поступление по нестандартному основанию. Именно для таких случаев в конфигурации есть универсальный «Первичный документ». Вы открываете его, вносите свои цифры, а не чужие, и получаете корректные движения и печатную форму.
1. Назначение
«Первичный документ» — это универсальный документ для оформления и учёта хозяйственной операции, под которую вы сами задаёте состав движений: реализацию, поступление, оказание услуг, корректировку расчётов. Он избавляет от необходимости искать «свой» специализированный документ, когда операция разовая или нетиповая, и при этом формирует полноценные проводки и электронные документы (ЭСФ, при необходимости — СНТ).
2. Где найти
Путь в интерфейсе:
- Раздел «Продажи» (или «Закупки» — в зависимости от направления операции) → группа документов → «Первичные документы» → кнопка «Создать».
- Список всех введённых документов открывается там же командой «Первичные документы».
Быстрый способ — через навигационную ссылку. Меню «Сервис» (значок с инструментами в правом верхнем углу) → «Перейти по навигационной ссылке», вставьте:
e1cib/list/Документ.ПервичныйДокумент
Нажмите «Перейти» — откроется список документов этого вида. Ссылку удобно сохранить в избранное (звёздочка), чтобы не искать документ в меню каждый раз.
2а. Как узнать свой релиз
Меню «Справка» (знак вопроса вверху справа) → «О программе». В открывшемся окне вы увидите две строки:
- «Версия платформы» — это версия «1С:Предприятие» (например, 8.3.24.x).
- «Конфигурация» — здесь указан релиз, например «Управление торговлей для Казахстана», редакция 3.4 (3.4.5.21).
Инструкция ниже написана под релиз 3.4.5.21. На соседних релизах экранные формы совпадают, но расположение отдельных полей может незначительно отличаться.
3. Как заполнить
Заполняйте документ сверху вниз — так реквизиты подставляются по цепочке и вы не соберёте лишних ошибок при проведении.
| Поле | Обязательное | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|---|
| Номер / Дата | Да | Дата определяет период проводок, курс валюты и налоговый период по НДС. Поставите не тот месяц — операция попадёт в чужой период, НДС уйдёт не в ту декларацию. Номер присваивается автоматически, менять вручную не нужно. |
| Организация | Да | Ваше юрлицо. От неё зависит план счетов, учётная политика, ставка НДС и то, встанете ли вы на учёт по НДС. Если организаций несколько — не перепутайте, иначе проводки лягут не туда. |
| Контрагент | Да | Покупатель или поставщик. Из его карточки подтягиваются договор, счета расчётов и данные для ЭСФ (БИН/ИИН). Пустой или неверный контрагент — ЭСФ не выпишется. |
| Договор | Да | Задаёт валюту расчётов, вид операции (с покупателем / с поставщиком) и порядок взаиморасчётов. Ошибётесь с договором — сумма ляжет не на тот счёт (1210 вместо 3310). |
| Вид операции | Да | Реализация, поступление, услуга и т. д. Определяет всю логику проводок. Меняйте его до заполнения табличной части. |
| Склад | Для товаров — да | Место списания или оприходования. Для чистых услуг склад не нужен. Неверный склад по товарам — уйдёте в минус по остаткам. |
| Табличная часть «Товары / Услуги» | Да | Номенклатура, количество, цена, ставка НДС (16 %), счета учёта. Здесь чаще всего и живёт расхождение с контрагентом — сверяйте цену и количество построчно. |
| Ставка НДС | Да | Для облагаемых операций в 2026 году — 16 %. Оставите 12 % из старого договора — занизите налог. Для необлагаемых — «Без НДС». |
| Счета учёта | Да | Счёт доходов/расходов, счёт НДС, счёт расчётов. Подставляются автоматически по настройкам, но проверяйте: доход — 6010, себестоимость — 7010, НДС к уплате — 3130. |
| Цена включает НДС | По ситуации | Флажок «Сумма включает НДС» определяет, накручивается налог сверху или выделяется изнутри. Перепутаете — итог разойдётся с актом контрагента на сумму НДС. |
| Ответственный / Подразделение | Нет | Для аналитики и отбора. На проводки не влияет, но помогает потом найти документ. |
После заполнения нажмите «Провести» (или «Провести и закрыть»). Если планируете выписывать ЭСФ — сначала проверьте, что заполнены БИН контрагента и признаки происхождения товара.
4. Разобранный пример с проводками
Ситуация. 23 сентября 2026 года ваша организация (плательщик НДС) реализует ТОО «Астана-Снаб» партию товара: 100 единиц по 5 000 ₸ за единицу, цена без НДС. Ставка НДС — 16 %.
Расчёт:
- Стоимость без НДС: 100 × 5 000 = 500 000 ₸
- НДС 16 %: 500 000 × 0,16 = 80 000 ₸
- Итого к оплате: 580 000 ₸
- Себестоимость списываемого товара (учётная): 340 000 ₸
Проводки при проведении:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1210 | 6010 | 500 000 | Признан доход от реализации (задолженность покупателя) |
| 1210 | 3130 | 80 000 | Начислен НДС к уплате в составе выручки |
| 7010 | 1330 | 340 000 | Списана себестоимость реализованных товаров |
Валовая прибыль по сделке: 500 000 − 340 000 = 160 000 ₸.
Когда покупатель оплатит, поступление денег закроет 1210:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1030 | 1210 | 580 000 | Поступила оплата на текущий счёт |
Если бы цена включала НДС (флажок «Сумма включает НДС»), то из тех же 580 000 ₸ НДС выделялся бы изнутри: 580 000 × 16 / 116 = 80 000 ₸, доход — 500 000 ₸. Итог тот же, но начинать расчёт нужно от суммы с налогом — это и есть частая причина расхождения с актом контрагента.
5. Виды операции
В зависимости от настроек документ поддерживает набор операций:
- Реализация товаров — отгрузка покупателю с признанием дохода (6010) и списанием себестоимости (7010).
- Реализация услуг / работ — признание дохода без списания склада.
- Поступление товаров — оприходование на 1330 с задолженностью поставщику (3310).
- Поступление услуг — отнесение на расходы / затраты без движения по складу.
- Корректировка расчётов — изменение сальдо по 1210 / 3310 без движения товара.
- Прочая операция — ручное задание счетов Дт/Кт для нестандартного случая.
Вид операции выбирается в шапке и меняет и состав табличной части, и логику проводок. Задавайте его первым.
6. Что формируется при проведении
Бухгалтерские проводки — по плану счетов РК (см. пример выше): 1210/6010, 1210/3130, 7010/1330 для реализации; 1330/3310 и 1420/3310 (НДС к зачёту) для поступления.
Движения по регистрам:
- Взаиморасчёты с контрагентами (расчёты по документам).
- Товары на складах / выручка и себестоимость продаж.
- Регистры НДС (начисленный или относимый в зачёт) — для декларации.
- Реализация / закупки для управленческой отчётности.
Электронные документы:
- ЭСФ — электронная счёт-фактура выписывается на основании проведённого документа командой «Создать на основании» → «ЭСФ» и выгружается в ИС ЭСФ. Проверьте статус выгрузки в журнале ЭСФ.
- СНТ — сопроводительная накладная на товары формируется по товарам, подлежащим прослеживаемости (импорт, изъятые из оборота, подакцизные). На чистые услуги СНТ не нужна.
7. Печатные формы
Кнопка «Печать» в документе даёт:
- Накладную на отпуск запасов на сторону (форма З-2) — для товаров.
- Акт выполненных работ (оказанных услуг) — для услуг.
- Счёт на оплату — платёжный документ покупателю.
- Счёт-фактуру (при работе с бумажной формой; основной документ — электронная ЭСФ).
- Универсальный первичный документ — общая печатная форма операции.
Печать доступна после записи документа. Для ЭСФ печатная форма формируется из самого электронного счёта-фактуры, а не из «Первичного документа».
8. Частые ошибки
«Не заполнены счета учёта номенклатуры» В строке товара не подтянулся счёт (6010 / 7010 / 1330). Откройте регистр «Счета учёта номенклатуры» и задайте счета для этой номенклатурной группы и склада, либо впишите счета в строке вручную.
«Недостаточно ... на складе» (списание в минус) Себестоимость и остаток по 1330 не сформированы: товар не оприходован или закрыт не тот склад. Проверьте поступление и дату — отгрузка не может быть раньше прихода.
«Организация не является плательщиком НДС, ставка 16 % недопустима» В учётной политике организация не поставлена на учёт по НДС, а в строке стоит 16 %. Либо поставьте признак плательщика НДС, либо смените ставку на «Без НДС».
«Не указан БИН/ИИН контрагента» — при выписке ЭСФ Заполните БИН (для юрлиц) или ИИН (для физлиц/ИП) в карточке контрагента, затем повторно сформируйте ЭСФ.
Сумма документа не совпадает с актом контрагента Почти всегда — флажок «Сумма включает НДС». У вас налог накручен сверху (500 000 + 80 000), а у контрагента выделен изнутри (из 580 000). Приведите флажок к одному варианту.
9. FAQ
В: Какую ставку НДС ставить в 2026 году? О: Для облагаемых операций — 16 %. Ставка 12 % действовала в прежние периоды и в 2026 году неприменима. Для льготируемых оборотов — «Без НДС» или 0 %.
В: Чем «Первичный документ» отличается от «Реализации товаров и услуг»? О: Это универсальный документ для нетиповых или разовых операций, где вы сами задаёте вид операции и счета. Для регулярной торговли удобнее специализированные документы, но результат по проводкам сопоставим.
В: Как из документа выписать ЭСФ? О: Проведите документ, затем «Создать на основании» → «ЭСФ». Проверьте заполнение БИН и признаков товара, отправьте в ИС ЭСФ и убедитесь, что статус — «Доставлен».
В: Нужна ли СНТ по этой операции? О: Только если товар подлежит прослеживаемости (импорт, подакцизный, изъятый из оборота). По услугам и обычным товарам СНТ не оформляется.
В: Почему сумма расходится с актом контрагента? О: Сверьте флажок «Сумма включает НДС» и ставку. Разница ровно на величину НДС означает, что у вас и у контрагента налог считается по-разному — сверху или изнутри.
В: Какими проводками отражается реализация? О: Дт 1210 Кт 6010 — доход; Дт 1210 Кт 3130 — НДС; Дт 7010 Кт 1330 — себестоимость. Оплата: Дт 1030 Кт 1210.
В: Можно ли задать произвольные счета Дт/Кт? О: Да, в виде операции «Прочая операция» счета корреспонденции задаются вручную — для нестандартных случаев, которым не подходит типовая схема.
В: Документ провёлся, но НДС не попал в декларацию — почему? О: Проверьте дату (налоговый период), ставку 16 % и что организация — плательщик НДС. Регистры НДС формируются только при этих условиях; при необходимости перепроведите документ.
В: Как исправить проведённый документ? О: Откройте документ, снимите проведение (или правьте прямо в нём), внесите изменения и проведите заново. Если по нему уже выписан ЭСФ — сначала аннулируйте/исправьте электронный счёт-фактуру.
В: Влияет ли поле «Ответственный» на учёт? О: Нет, это аналитика для отбора и поиска. На проводки, НДС и остатки оно не влияет.
10. Смежные документы
На основании чего вводится:
- Заказ клиента / Заказ поставщику — переносит номенклатуру, цены и условия.
- Счёт на оплату — как основание отгрузки.
- Договор с контрагентом — источник условий расчётов.
Что вводят на основании «Первичного документа»:
- ЭСФ (электронная счёт-фактура) — в ИС ЭСФ.
- СНТ (сопроводительная накладная) — при прослеживаемости товара.
- Поступление / Списание оплаты (Дт 1030 Кт 1210) — закрытие расчётов.
- Корректировка реализации / поступления — при изменении суммы или возврате.
Как узнать свой релиз: меню «Справка» → «О программе» — там указаны версия платформы «1С:Предприятие» и релиз конфигурации.
Методичка подготовлена для «Управление торговлей для Казахстана», редакция 3.4, релиз 3.4.5.21. Числовые параметры (НДС 16 %, МРП 4 325 ₸, МЗП 85 000 ₸) действительны на 2026 год.