3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» (редакция 3.0) нұсқасында тексерілді.
25-ші күн келеді. Өткен айдың жалақысы жабылды, сіз ОПВ, ОПВР, СО, ОСМС, ВОСМС, ИПН және әлеуметтік салықты есептедіңіз — енді бұл сандар 3120, 3150, 3210, 3211, 3220 шоттарында кредиттік сальдо болып тұр. Оларды қорларға және бюджетке аудару уақыты келді, әйтпесе айыппұл салынады. Сіз «Қорларға аудару» бөлімін ашып, сандарды есептеу парағымен салыстырасыз және бір құжатпен айдың барлық міндеттемесін жабасыз. Төменде сальдо міндеттемелер шоттарында нөлге теңесуі үшін оны қалай толтыру керектігі көрсетілген.
1. Мақсаты
Құжат міндетті әлеуметтік және салық төлемдерін қызметкерлер үшін (немесе жеке кәсіпкер үшін) ЕНПФ, ГФСС, ФСМС және бюджетке төлеуді тіркейді. Ол ағымдағы шоттан ақша шығарады және есептелген жарналар, аударымдар және ұсталған ИПН бойынша кредиторлық қарызды жабады. Бұл қорларға аудару құжатына «төлем» жұбы болып табылады.
2. Қайдан табуға болады
Менюдағы жол: «Жалақы» бөлімі (немесе интерфейстің параметрлеріне байланысты «Салықтар») → «Салықтар мен жарналар» тобы → «Қорларға аудару» журналы → «Жасау» түймесі.
Журналды 1С-те тікелей ашудың жылдам тәсілі: навигациялық сілтемені көшіріп, «Сервис» → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» мәзіріне қойыңыз (немесе Ctrl+F11):
e1cib/list/Документ.СОПеречислениеВФонды
2а. Өз релизіңізді қалай білуге болады
«Справка» → «Бағдарлама туралы» (немесе оң жақ жоғарғы бұрыштағы «i» белгішесі). Ашылған терезеде платформаның нұсқасы (мысалы, 8.3.2x) және конфигурация релизі — «Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0 (3.0.74.2)» жолы көрсетіледі. Бұл нұсқаулық 3.0.74.2 релизіне арналған. Егер сізде ескі нұсқа болса — өрістер мен шоттардың орналасуы сәйкес келеді, бірақ ставкаларды тексеріңіз: 2026 жылы ИПН бойынша базалық шегерім 30 МРП, ал ҚҚС — 16 % болады.
3. Қалай толтыру керек
Жоғарыдан төмен қарай толтырыңыз. Міндетті өрістер МІНДЕТТІ деп белгіленген.
| Өріс | Неге және қате болған жағдайда не болады |
|---|---|
| Ұйым — МІНДЕТТІ | Оған шот жоспары, БИН және салықтық параметрлер тәуелді. Егер бірнеше ұйым болса және дұрыс емесін таңдасаңыз — төлем «дұрыс емес төлеушіге» кетеді, 200.00/300.00 есептілігінде сандар сәйкес келмейді. |
| Күн — МІНДЕТТІ | Банктен нақты шығарылған күн. Дәл осы күнге бухгалтерлік жазбалар мен кезеңге кіру қалыптасады. Келесі айдың күнін қойсаңыз — төлем дұрыс емес есептеу кезеңін жабады, ал ағымдағы кезеңде «тұрып қалған» сальдо қалады. |
| Банктік шот — МІНДЕТТІ | Ақша шығатын шот (1030). Дұрыс емес шот — ақша дұрыс касса/р/с-тан шығарылмайды, банк бойынша қалдық есеппен сәйкес келмейді. |
| Аударым түрі / Төлем — МІНДЕТТІ | Нені төлеп жатқаныңыз: ОПВ, ОПВР, СО, ОСМС, ВОСМС, ИПН, әлеуметтік салық, бірегей төлем. Түріне байланысты жабылатын міндеттеме шоты мен алушы анықталады. Түрде қате болса — дұрыс емес шот жабылады, бір сальдо теріс болады, екіншісі өзгермейді. |
| Сома — МІНДЕТТІ | Дәл осы кезең үшін есептелген соманы қойыңыз. Аз төлесеңіз — қарыз бен айыппұл қалады; көп төлесеңіз — артық төлем (дебеттік сальдо) пайда болады, оны қолмен есептеу керек болады. |
| Алушы / Контрагент | Қор немесе мемлекеттік кірістер органы (ТК бойынша тіркелген жері, ГЦВП). Бұл өзара есеп айырысуларды талдау және төлем тапсырмасы үшін қажет. |
| КБК және Кнп | Бюджеттік классификация коды және төлем мақсаты коды. Дұрыс КБК болмаса, банк/казначейство төлемді қажетті салық бойынша бөле алмайды. |
| Ақша қозғалысы бабы | Ақша қозғалысы туралы есеп (ОДДС) үшін. Толтырмасаңыз — төлем «Басқа» бөлімге түседі және операциялық қызмет бөлімі бұрмаланады. |
| Төлем мақсаты | Төлемде мәтін: «ОПВ тамыз 2026», кезең, БИН. Бұл тек басып шығару/экспортқа әсер етеді, бірақ салық органы оны оқиды. |
Кеңес: құжатты қорларға аудару бойынша есептеуден негізінде толтырыңыз немесе «Толтыру» түймесімен сандарды тартыңыз — сонда сандар айдың есептелген міндеттемелерінен алынады, және сіз тиындарда қате болмайсыз.
4. Жазбалармен талданған мысал
Шарт. ТОО «Астана-Сервис», бір қызметкер, тамыз 2026 жалақысы — 300 000 ₸. 2026 жылғы көрсеткіштер: МРП = 4 325 ₸, МЗП = 85 000 ₸, ИПН бойынша шегерім = 30 МРП = 129 750 ₸.
Жалақыдан ұсталымдар мен есептеулерді есептеу:
| Төлем | Ставка және база | Сома |
|---|---|---|
| ОПВ (ұсталым) | 10 % × 300 000 | 30 000 |
| ВОСМС (ұсталым) | 2 % × 300 000 | 6 000 |
| ИПН базасы | 300 000 − 30 000 (ОПВ) − 6 000 (ВОСМС) − 129 750 (шегерім) | 134 250 |
| ИПН (ұсталым) | 10 % × 134 250 | 13 425 |
| ОПВР (жұмыс беруші есебінен) | 3,5 % × 300 000 | 10 500 |
| СО (жұмыс беруші есебінен) | 5 % × (300 000 − 30 000) | 13 500 |
| ОСМС (жұмыс беруші есебінен) | 3 % × 300 000 | 9 000 |
| Әлеуметтік салық | 6 % × (300 000 − 30 000) − 13 500 (СО) | 2 700 |
Жылдық табыс шектен әлдеқайда төмен (ОПВ — 50 МЗП = 4 250 000 ₸ айына; ИПН 15 % — жылына 8 500 МРП-дан жоғары), сондықтан базалық ставкаларды қолданамыз.
2026 жылдың 25 қыркүйегінде сіз бұл сомаларды аударасыз. «Қорларға аудару» құжаты бухгалтерлік жазбаларды қалыптастырады (Кт әрқашан 1030 «Ағымдағы шоттардағы ақша»):
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Не жабылды |
|---|---|---|---|
| 3220 | 1030 | 30 000 | ОПВ → ЕНПФ (ГЦВП арқылы) |
| 3220 | 1030 | 10 500 | ОПВР → ЕНПФ |
| 3210 | 1030 | 13 500 | СО → ГФСС |
| 3211 | 1030 | 9 000 | ОСМС → ФСМС |
| 3211 | 1030 | 6 000 | ВОСМС → ФСМС |
| 3120 | 1030 | 13 425 | ИПН → бюджет |
| 3150 | 1030 | 2 700 | Әлеуметтік салық → бюджет |
| 85 125 | Ағымдағы шоттан барлығы |
Жазбаларды жүргізгеннен кейін 3120, 3150, 3210, 3211, 3220 шоттары бойынша тамыз айындағы сальдо нөлге тең болуы керек. Егер қайда да қалдық қалса — сіз немесе бәрін төлемедіңіз, немесе төлем түрін шатастырдыңыз.
5. Операция түрлері
Бір құжат ішінде барлық аударым түрлері қолжетімді — әрқайсысын жолмен немесе жеке құжатпен:
- ОПВ — міндетті зейнетақы жарналары (10 %);
- ОПВР — жұмыс берушінің міндетті зейнетақы жарналары (3,5 %);
- СО — ГФСС-ке әлеуметтік аударымдар (5 %);
- ОСМС — жұмыс берушінің медициналық сақтандыруға аударымдары (3 %);
- ВОСМС — қызметкерден ОСМС-ке жарналар (2 %);
- ИПН — ұсталған жеке табыс салығы;
- Әлеуметтік салық (6 %);
- Бірегей төлем — арнайы режимдер үшін, онда ОПВ, СО, ВОСМС, ОСМС және ИПН бір сомамен төленеді.
6. Жүргізілген кезде не қалыптасады
- Дт (3120/3150/3210/3211/3220) Кт 1030 бухгалтерлік жазбалары — міндеттемелерді жабу және ақша шығару (мысалға қараңыз).
- Ақша қозғалысы регистрі бойынша қозғалыс — ОДДС және банк бойынша қалдық үшін.
- Салықтар/жарналар бойынша өзара есеп айырысулар регистрлері бойынша қозғалыс — әр түрі бойынша «төленді», 200.00/300.00 формалары мен есеп айырысулардың жағдайы фактісін көрсету үшін.
Электрондық құжаттар (ЭСФ, СНТ) бұл құжатты ЖОҚ — ЭСФ және СНТ тауарлар/қызметтер айналымына және ҚҚС-қа қатысты, әлеуметтік төлемдерге емес. Мұнда ЭСФ көшірмесін іздемеңіз.
7. Басып шығару формалары
Құжаттан («Басып шығару» түймесі) қолжетімді:
- Төлем тапсырмасы — әр төлем үшін, банкке немесе клиент-банкке жіберу үшін;
- Бухгалтерлік анықтама — бухгалтерлік жазбалардың түсіндірмесі.
8. Жиі кездесетін қателер
«"Банктік шот" реквизитінің мәні толтырылмаған». Шығарылатын шот таңдалмаған. Ұйымның ағымдағы шотын көрсетіңіз (1030); бірінші толтыру кезінде оны «Банктік шоттар» анықтамасына енгізіңіз.
«Аударым сомасы есептелген міндеттемелер сомасынан асып кетті». Сіз есептелгеннен көп төлеп жатырсыз. Есептеу парағын және қорларға аудару құжатын тексеріңіз; егер артық төлем (аванстық) болса — бұл қалыпты, бірақ қалдық міндеттеме шотына дебетке түседі және келесі айда оны есептеу керек болады.
Жүргізілгеннен кейін 3220 шотында кредиттік сальдо қалады. ОПВ төледіңіз, бірақ ОПВР-ді ұмыттыңыз (немесе керісінше) — бұл әртүрлі жолдар. Жоғарыда айтылған төлем түрін қосыңыз.
«Жүргізу тыйым салынған. Құжаттың күні есептеу күнінен бұрын». Төлем күні жалақы есептелген күннен бұрын. Күнді айдың жабылу күнінен ерте қоймаңыз.
Төлем 200.00 формасында / есеп айырысулар туралы анықтамада көрінбейді. Дұрыс емес аударым түрі немесе КБК көрсетілген — өзара есеп айырысулар регистріндегі қозғалыс «дұрыс емес салыққа» кетті. Төлем түрін және КБК-ны түзетіңіз, қайта жүргізіңіз.