«Қазақстанға арналған бухгалтерия» 3.0.74.2 шығарылымында (3.0 редакциясы) тексерілді.
Контрагент сізге мемлекеттік жүйе арқылы қабылдау-беру актісін жіберді, сіз кіріс құжатын аштыңыз, бірақ сомасы басқа. Онда 116 дана, ал сіздің қоймаңызда іс жүзінде 100 дана бар. Немесе актідегі баға 2026 жылға дейін қолданылған ҚҚС мөлшерлемесі бойынша есептелген, ал қазір 16% мөлшерлеме қолданылады. Бұған көз жұма қарауға болмайды: актіні қабылдамай немесе одан бас тартпайынша, тауардың таңбалау кодтары жөнелтушіде «ілініп» тұрады, ал сіздің балансыңызда тауар болмайды. Дәл осы жерде жолдарды салыстырып тексеру, кодтарды өзіңізге қабылдау және тауарды бір мезгілде есепке кіріске алу немесе есептен шығару үшін «ИС ЦЭДМ қабылдау-беру актісі» құжатын ашасыз.
1. Мақсаты
Құжат мемлекеттік электрондық құжат айналымының ақпараттық жүйесі — ИС ЦЭДМ арқылы таңбалау және қадағалап отыру кодтары бар тауарларды қабылдауды немесе беруді тіркейді. Бір рет өткізген кезде ол екі әрекетті орындайды: таңбалау кодтарын қатысушылар арасында ауыстырады және тауар мен ҚҚС бойынша бухгалтерлік жазбаларды қалыптастырады.
2. Қайдан табуға болады
Мәзірдегі жолы: беру үшін «Сату» немесе қабылдау үшін «Сатып алу» бөлімі → «Электрондық құжаттар / ИС ЦЭДМ» тобы → «ИС ЦЭДМ қабылдау-беру актілері» журналы → «Құру» батырмасы.
Немесе «Анықтама» мәзірі → «Техникалық маманға арналған функциялар».
Контрагенттерден келген кіріс актілері ақпараттық жүйеден жүктелгеннен кейін осы журналға автоматты түрде түседі — оларды қолмен құрудың қажеті жоқ, тексеріп, өткізу керек.
2а. Өз шығарылымыңызды қалай білуге болады
«Анықтама» мәзірі → «Бағдарлама туралы». Ашылған терезенің жоғарғы жағында платформаның нұсқасы, мысалы 8.3.24, ал төменде «Қазақстанға арналған бухгалтерия» конфигурациясының шығарылымы, 3.0 редакциясы көрсетіледі. Төмендегі нұсқаулық 3.0.74.2 шығарылымына арналған. Егер сізде басқа шығарылым болса, жекелеген өрістер мен баспа нысандары өзгеше болуы мүмкін.
3. Қалай толтыру керек
Жоғарыдан төмен қарай толтырыңыз — өрістердің бір бөлігі контрагент пен шарт бойынша автоматты түрде қойылады.
| Өріс | Не үшін қажет және қате болса не болады |
| Ұйым (міндетті) | Алмасуға қатысатын ЖСН/ЖСН-БСН тиесілі сіздің заңды тұлғаңыз. Егер бірнеше ұйымның ішінен қате ұйым таңдалса, акт басқа тұлғаның атынан жіберіледі және ИС ЦЭДМ оны қабылдамайды. |
| Күні (міндетті) | Қабылдау-беру күні. Бухгалтерлік жазбалар осы күнмен көрсетіліп, кезең анықталады. Жабық кезеңге өткен күнмен өткізуге болмайды. |
| Операция түрі (міндетті) | «Қабылдау» немесе «Беру». Кодтардың қозғалыс бағытын, дебет пен кредитті, сондай-ақ жөнелтушіні анықтайды. Бірінші болып таңдалады. |
| Контрагент (міндетті) | Екінші тарап. Ол ИС ЦЭДМ қатысушысы болуы керек, әйтпесе акт жіберілмейді. Контрагент карточкасындағы ЖСН/ЖСН-БСН-ды тексеріңіз. |
| Шарт (міндетті) | Ол бойынша өзара есеп айырысу түрі мен валюта анықталады. Валюта — теңге (₸). Шарт қате таңдалса, өзара есеп айырысулар басқа шотта көрсетіледі. |
| Қойма | Тауарды кіріске алатын немесе есептен шығаратын орын. Қабылдау кезінде қойма көрсетілмесе, таңбалау кодтарын орналастыратын жер болмайды. |
| Есеп айырысуларды есепке алу шоты | Әдепкі бойынша қабылдау кезінде 3310 — жеткізуші алдындағы кредиторлық берешек немесе беру кезінде 1210 — сатып алушының дебиторлық берешегі. Шотты тек қабылданған есеп жүргізу схемасына сәйкес өзгертіңіз. |
| «Тауарлар» кестесі (міндетті) | Номенклатура, саны, бағасы, ҚҚС мөлшерлемесі мен сомасы. 2026 жылғы операциялар үшін ҚҚС 16% мөлшерлемесінің қолданылуын тексеріңіз. |
| Таңбалау кодтары | Тауар жолында нақты кодтар — БСБ немесе сериялық нөмірлер көрсетіледі. Олардың саны тауар санына сәйкес келуі керек. Сәйкессіздік болса, жүйе қате қайтарады. |
| Есепке алу шоттары (кестеде) | Қабылдау кезінде 1330 «Тауарлар»; беру кезінде 7010 «Өзіндік құн» және 6010 «Кіріс». |
| Жауапты тұлға / Қол қоюшы | Құжатқа ЭЦҚ-мен қол қоятын тұлға. Қолтаңба ұйымның сертификатына сәйкес болуы керек. |
Кіріс актісіндегі өрістерді жөнелтуші толтырып қойған. Сіздің міндетіңіз — құжатты ашып, санын, бағасын және ҚҚС мөлшерлемесін өз деректеріңізбен салыстырып тексеру, айырмашылық болса, себебін көрсетіп, «Қабылдамау» батырмасымен актіден бас тарту, ал сәйкес келген жағдайда оны қабылдау және өткізу.
4. Бухгалтерлік жазбалары көрсетілген мысал
Сіз «Жеткізуші» ЖШС-нен таңбаланған тауар партиясын аласыз. Актіде:
- «Әйелдер аяқ киімі» тауары, 100 жұп;
- ҚҚС-сыз бағасы — бір жұпқа 5 000 ₸ → 500 000 ₸;
- ҚҚС 16% → 80 000 ₸;
- Төленуге тиіс жалпы сома — 580 000 ₸;
- 100 таңбалау коды.
Операция түрі — «Қабылдау». Құжатты өткізу кезінде мынадай жазбалар қалыптасады:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
| 1330 | 3310 | 500 000 | Тауар қоймаға кіріске алынды |
| 1420 | 3310 | 80 000 | Есепке жатқызылатын ҚҚС |
Өткізілгеннен кейін 3310 шотында «Жеткізуші» контрагенті бойынша 580 000 ₸ кредиторлық берешек көрсетіледі, оны төлеммен өтейсіз: Дт 3310 Кт 1030.
Енді кері жағдай — осы 100 жұпты сатып алушыға ҚҚС-сыз 7 000 ₸ бағамен «Беру», өзіндік құны — бір жұпқа 5 000 ₸:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
| 1210 | 6010 | 700 000 | Өткізуден түскен кіріс |
| 1210 | 3130 | 112 000 | Төленуге тиіс ҚҚС, 700 000 ₸ сомасының 16% |
| 7010 | 1330 | 500 000 | Тауардың өзіндік құны есептен шығарылды |
1210 шотындағы сатып алушының дебиторлық берешегі — 812 000 ₸. Бюджетке төленуге тиіс ҚҚС — 112 000 ₸, 3130 шоты.
5. Операция түрлері
- Қабылдау — сіз контрагенттен тауар мен таңбалау кодтарын қабылдайсыз. Тауар 1330 шотына кіріске алынады, ҚҚС 1420 шотында есепке жатқызылады, 3310 шотында кредиторлық берешек пайда болады.
- Беру — сіз тауарды тиеп жөнелтіп, кодтарды сатып алушыға бересіз. 6010 шотында кіріс танылады, 3130 шотында ҚҚС есептеледі, өзіндік құн 7010 шотына есептен шығарылады.
Операция түрі бірінші болып таңдалады және қолжетімді өрістерді, кодтардың қозғалыс бағыты мен бухгалтерлік жазбалар жиынтығын анықтайды.
6. Өткізу кезінде не қалыптасады
Бухгалтерлік жазбалар — операция түріне қарай жоғарыдағы кесте бойынша.
Тіркелімдер бойынша қозғалыстар — қойма мен номенклатура бойынша кіріс немесе шығысты қоса алғанда, тауар қалдықтары, контрагентпен өзара есеп айырысулар, 300.00 нысанын қалыптастыруға арналған ҚҚС есепке алу тіркелімдері, сондай-ақ таңбалау және қадағалап отыру кодтарын есепке алу тіркелімі. Қабылдау кезінде кодтар сіздің ұйымыңызға бекітіледі, беру кезінде қалдықтан алынады. Таңбалау кодтары тіркелімдерінің нақты атаулары 3.0.7x шығарылымдарында өзгеше болуы мүмкін. Оларды «Дт/Кт» → «Құжат қозғалыстарын көрсету» арқылы көруге болады.
Электрондық құжат — өткізілген акт негізінде ИС ЦЭДМ-ге жіберуге арналған электрондық қабылдау-беру актісі қалыптастырылады. Жіберу алмасу немесе ЭЦҚ-мен қол қою батырмасы арқылы бөлек орындалады. Акт жіберіліп, екінші тарап қабылдағанға дейін, тіпті 1С-те бухгалтерлік жазбалар қалыптасып қойса да, мемлекеттік жүйеде кодтардың иесі өзгермейді.
Өткізу нәтижесін «Дт/Кт» батырмасымен және құжат қозғалыстары туралы есеппен тексеруге болады.
7. Баспа нысандары
«Басып шығару» батырмасы арқылы мыналар қолжетімді:
- Қабылдау-беру актісі — тауарлар мен кодтар тізімі бар негізгі нысан;
- ТМҚ қабылдау-беру актісі — тараптар қол қоятын тауарлық-материалдық нысан;
- Таңбалау кодтарының тізілімі — көлемі үлкен болған кезде берілген немесе қабылданған кодтардың тізімі.
Баспа нысандары өткізілген құжат бойынша қалыптастырылады.
8. Жиі кездесетін қателер
«„Ұйым“ деректемесінің мәні толтырылмаған». Заңды тұлға таңдалмаған. Егер ұйым біреу болса, пайдаланушы баптауларында оның әдепкі бойынша қойылуын қосыңыз.
«Таңбалау кодтарының саны N жолындағы тауар санына сәйкес келмейді». Жолда 100 жұп көрсетілген, ал 98 код енгізілген. Жетіспейтін кодтарды қосыңыз немесе санын түзетіңіз. Сәйкессіздігі бар құжатты ИС ЦЭДМ-ге жіберуге болмайды.
«Контрагент ИС ЦЭДМ қатысушысы емес». Контрагенттің ЖСН/ЖСН-БСН-ы толтырылмаған немесе ол жүйеде тіркелмеген. Контрагент карточкасын және оның қатысушы мәртебесін тексеріңіз.
«Құжаттағы ҚҚС сомасы мөлшерлемеге сәйкес келмейді». Бұл қате 2025 және 2026 жылдар тоғысындағы құжаттарда, жолда 2026 жылға дейін қолданылған мөлшерлеме сақталып қалған кезде кездеседі. 16% мөлшерлемесін орнатып, соманы қайта есептеңіз: 500 000 ₸ сомасынан ҚҚС 80 000 ₸ болады.
«Қоймада ТМҚ жеткіліксіз». Беру кезінде сіз 100 жұпты тиеп жөнелтесіз, ал қоймада 90 жұп есепте тұр. Кіріс актісін ертерек өткізіңіз немесе санын түзетіңіз.
«Құжатты өткізу мүмкін емес: кезең жабық». Күні жабық кезеңге түскен. Ашық кезеңнің күнін көрсетіңіз немесе белгіленген қол жеткізу құқықтарына сәйкес деректерді редакциялауға тыйым салу күнін өзгертіңіз.
9. Сұрақтар мен жауаптар
Бұл құжат бухгалтерлік жазбаларды қалыптастыра ма, әлде тек кодтарды ауыстыра ма? Ол екі операцияны да орындайды: тауар мен ҚҚС бойынша бухгалтерлік жазбаларды қалыптастырады және таңбалау кодтарының қозғалысын көрсетеді. Тауар 1330 шотына кіріске алынады немесе Дт 7010 Кт 1330 жазбасымен есептен шығарылады.
2026 жылы ҚҚС-тың қандай мөлшерлемесін қолдану керек? Мөлшерлеме 16% болады. 500 000 ₸ сомасынан ҚҚС 80 000 ₸-ге тең.
Саны артық көрсетілген кіріс актісі келді — не істеу керек? Оны өткізбеңіз және қабылдамаңыз. «Қабылдамау» батырмасын басып, себебін көрсетіңіз. Жөнелтуші құжатты түзетіп, қайта жібереді. Қатесі бар актіні қабылдасаңыз, есепте және мемлекеттік жүйеде артық тауар көрсетіледі.
ЭШФ-ны бөлек жазып беру керек пе? Иә. ИС ЦЭДМ қабылдау-беру актісі мен ЭШФ АЖ-дағы ЭШФ — әртүрлі құжаттар. Акт кодтар мен тауардың қозғалысын көрсетеді, ал ЭШФ ҚҚС есебіне пайдаланылады. ЭШФ-ны акт негізінде енгізуге болады.
Актінің ТІЖ-ден айырмашылығы неде? ТІЖ тауардың нақты орын ауыстыруына ілесе жүреді, ал қабылдау-беру актісі таңбалау кодтары мен тауардың ИС ЦЭДМ арқылы ауысуын тіркейді. Бір операция бойынша екі құжат та ресімделуі мүмкін.
Қабылдау кезінде кіріс ҚҚС қай шотта көрсетіледі? 1420 «Өтелуге тиіс ҚҚС» шотында. 3130 шоты беру немесе өткізу кезінде төленуге тиіс ҚҚС үшін қолданылады.
Құжат өткізілсе де, кодтардың иесі неге өзгермеді? Мемлекеттік жүйеде иесі электрондық акт жіберіліп, екінші тарап оны қабылдағаннан кейін өзгереді. Құжатты алмасу батырмасымен жіберіп, «Қабылданды» мәртебесін күтіңіз.
Актіні таңбалау кодтарынсыз өткізуге бола ма? Егер тауар таңбалауға немесе қадағалап отыруға жатса, жүйе тауар санына сәйкес келетін мөлшерде кодтарды көрсетуді талап етеді. Таңбаланбайтын тауар үшін әдеттегі түсім немесе өткізу құжаттары қолданылады.
Қандай бухгалтерлік жазбалар қалыптасқанын қалай тексеруге болады? Өткізілген құжатты ашып, «Дт/Кт» батырмасын басыңыз. Сол жерде таңбалау кодтарын қоса алғанда, тіркелімдер бойынша барлық қозғалыстар көрсетілетін қойынды да қолжетімді.
Барлық актілерді қайдан көруге болады? «ИС ЦЭДМ қабылдау-беру актілері» журналынан немесе e1cib/list/Документ.АктПриемаПередачиИСЦЭДМ навигациялық сілтемесі арқылы.
10. Сабақтас құжаттар
Ненің негізінде енгізіледі:
- Жеткізушіге тапсырыс немесе клиенттің тапсырысы;
- Автоматты түрде жүктелетін ИС ЦЭДМ-нен келген кіріс электрондық акт.
Акт негізінде не енгізіледі:
- Шот-фактура (ЭШФ) — ЭШФ АЖ және ҚҚС есебі үшін;
- ТІЖ — тауарларға ілеспе жүкқұжат;
- Төлем тапсырмасы / шотқа түсім — 3310 және 1210 шоттары бойынша есеп айырысу үшін.
Өз шығарылымыңызды қалай білуге болады
«Анықтама» мәзірі → «Бағдарлама туралы»: онда 1С:Кәсіпорын платформасының нұсқасы және «Қазақстанға арналған бухгалтерия» конфигурациясының шығарылымы көрсетілген. Егер нұсқа төменде көрсетілгеннен өзгеше болса, экрандық нысандардың бір бөлігі басқаша көрінуі мүмкін.
Әдістемелік құрал «Қазақстанға арналған бухгалтерия» 3.0.74.2 шығарылымына (3.0 редакциясы) арналып дайындалды. Сандық нормалар 2026 жылғы жағдай бойынша келтірілген: ҚҚС 16%, АЕК 4 325 ₸, ЕТЖ 85 000 ₸.