В 2026 году в «1С:Бухгалтерии для Казахстана» редакции 3.0, релиз 3.0.74.x, работу кассы организуют как связанную цепочку: регистрируют продажу или возврат, формируют фискальный чек и отражают движение денег в бухгалтерском учете. ККМ ставят на учет до начала деятельности, связанной с денежными расчетами, а покупателю выдают чек на сумму, оплаченную за товар, работу или услугу (ст. 111 НК РК).
Что подразумевают под кассами 1С
Запрос «кассы 1С» может обозначать два разных участка работы. Первый — рабочее место продавца и кассовое решение для розничной торговли. Второй — учет наличных и безналичных денежных средств в бухгалтерской базе.
Для розничной точки кассовая программа должна обеспечивать оформление применяемых организацией операций, работу с подключенной ККМ и разделение способов оплаты. Конкретный набор функций определяется установленным решением, его релизом, подключенным оборудованием и настроенным обменом.
В «1С:Бухгалтерии для Казахстана» редакции 3.0, релиз 3.0.74.x, кассовые документы открывают по пути «Банк и касса» → «Касса» → «Приходные кассовые ордера» или «Расходные кассовые ордера». Банковские документы находятся в подразделе «Банк» этого же раздела.
Розничную продажу в этой конфигурации оформляют по пути «Продажи» → «Розничные продажи (чеки)». В документе указывают товары, количество, цену и вид оплаты, после чего проводят оплату и печатают чек через подключенное оборудование.
Поэтому перед настройкой определяют задачу: продавцу нужна касса для регистрации розничной операции и выдачи чека, а бухгалтеру — корректное отражение этой операции в учете. Эти функции связаны, но каждая выполняется на своем участке информационной системы.
Как связаны кассовая программа, ККМ и сервис передачи данных
Кассовая программа используется для оформления операции продавцом: выбора товара, количества, цены и способа оплаты. После проведения продажи или возврата сведения передаются в подключенную ККМ в соответствии с настройками применяемого решения.
Для фискальной части используют технически исправную ККМ, модель которой включена в реестр, а сама касса поставлена на учет по месту использования. Постановка на учет ККМ с функцией фиксации и передачи данных осуществляется на основании сведений оператора фискальных данных (ст. 111 НК РК). Регистрационные сведения кассы, параметры подключения и принадлежность торговой точке должны соответствовать фактически используемому оборудованию и данным организации.
Бухгалтеру важно разграничивать три сущности:
торговую операцию — продажу, возврат либо исправление ранее оформленной операции;
фискальный документ — чек того вида, который соответствует фактической операции;
учетный документ — документ информационной базы, отражающий продажу и движение денежных средств.
Если один из этапов пропущен или оформлен с другими реквизитами, данные продавца, ККМ, оператора фискальных данных и бухгалтерской базы могут разойтись. Поэтому поступление денег сопоставляют не только с учетным документом, но и с соответствующей продажей и чеком. Фискальный чек, в свою очередь, сверяют с документами, которыми операция отражена в бухгалтерской базе.
1С кассы в бухгалтерии: что контролировать
Работу начинают с проверки организации, торговой точки и фактически используемой кассы. Для каждого рабочего места определяют подключенную ККМ, доступные способы оплаты, пользователей и права на проведение кассовых операций.
Настройку подключенной кассы в «1С:Бухгалтерии для Казахстана» редакции 3.0, релиз 3.0.74.x, проверяют по пути «Администрирование» → «Подключаемое оборудование» → «Подключаемое оборудование». В списке выбирают тип оборудования «ККМ с передачей данных», открывают карточку экземпляра и проверяют организацию, рабочее место, драйвер и параметры подключения.
В течение смены продавец оформляет продажи, а при наличии соответствующей хозяйственной операции — возвраты или исправления. Чек должен соответствовать фактической операции и сумме оплаты: обязанность выдать чек на оплаченную сумму установлена ст. 111 НК РК.
Вид документа выбирают по фактическому содержанию операции. Оформлять исправление как произвольный способ устранения любого расхождения не следует: сначала устанавливают, какая операция была проведена и в каком звене возникла ошибка.
Бухгалтеру полезно регулярно сопоставлять:
продажи по товарам, кассам и торговым точкам;
наличную и безналичную оплату;
возвраты и исправительные операции;
сведения кассовой программы, ККМ и оператора фискальных данных;
кассовые документы и банковские поступления;
остатки денежных средств по данным учета.
Для отражения поступления наличных открывают «Банк и касса» → «Касса» → «Приходные кассовые ордера», для выплаты — «Банк и касса» → «Касса» → «Расходные кассовые ордера». Банковские поступления отражают по выписке через «Банк и касса» → «Банк» → «Банковские выписки». Авансовые отчеты оформляют по пути «Банк и касса» → «Касса» → «Авансовые отчеты». Документ выбирают по содержанию хозяйственной операции, ее участникам и фактическому движению денег, а не только по указанному покупателем способу оплаты.
Если продавец принял оплату банковской картой, такую сумму отделяют от наличной выручки. При сверке учитывают данные кассы, отчеты эквайера и фактическое поступление денег на банковский счет. Разница между датой операции и датой зачисления не является основанием повторно отражать продажу.
Что проверить перед началом работы в 2026 году
Перед запуском или продолжением работы проверяют всю цепочку: сведения организации и торговой точки, постановку фактически используемой ККМ на учет, параметры обмена с оператором фискальных данных, права кассира, номенклатуру, валюту и способы оплаты. Требование о постановке технически исправной ККМ на учет по месту использования закреплено в ст. 111 НК РК.
Проверку удобно выполнять по шагам:
сопоставить организацию, торговую точку и регистрационные сведения ККМ;
проверить подключение кассы и обмен с оператором фискальных данных;
проверить права кассира и доступные ему операции;
сопоставить номенклатуру, цены, способы оплаты и дополнительные реквизиты товаров;
провести контрольные продажи и возвраты по каждому используемому способу оплаты;
сравнить чек, данные кассовой программы и документы бухгалтерской базы;
проверить закрытие смены и формирование итогового отчета.
Отдельного внимания требуют товары, для которых в используемой системе ведутся дополнительные идентификаторы или специальные реквизиты. Их карточки проверяют до начала продаж, чтобы кассир выбирал правильную позицию, а сведения из чека совпадали с данными товарного учета.
Если магазин принимает наличные, банковские карты или электронные деньги, каждый способ оплаты проверяют отдельно. Бухгалтеру важно видеть, как суммы разделяются в кассовой программе, отражаются в документах информационной базы и сопоставляются с фактическими поступлениями.
После обновления конфигурации, подключения нового оборудования или изменения настроек контрольные сценарии выполняют повторно. Для описанных путей меню используется «1С:Бухгалтерия для Казахстана» редакции 3.0, релиз 3.0.74.x; номер установленного релиза отображается в окне «Сервис и настройки» → «О программе».
Ответственность за ошибки при работе с ККМ
Неприменение ККМ, применение неисправной или не поставленной на учет кассы и нарушения при выдаче чека относятся к нарушениям порядка применения контрольно-кассовых машин. Ответственность за такие действия предусмотрена ст. 284 КоАП РК. Для соблюдения порядка применения ККМ кассу ставят на учет до начала деятельности, связанной с денежными расчетами, и выдают чек на фактически оплаченную сумму (ст. 111 НК РК).
Поэтому расхождение между 1С, фискальным чеком и сведениями оператора фискальных данных нельзя исправлять без выяснения причины. Сначала определяют исходную продажу, возврат или способ оплаты, затем корректируют тот участок, где возникла ошибка, и повторно сверяют всю цепочку документов.
Частые вопросы
Что выбрать: кассовую программу или раздел «Банк и касса»? — Кассовую программу используют для оформления розничной операции продавцом, а раздел «Банк и касса» — для работы бухгалтера с денежными документами. При розничной торговле эти участки настраивают согласованно.
Можно ли подключить к 1С облачную или аппаратную ККМ? — Возможность подключения определяется используемой конфигурацией, поддерживаемым оборудованием, установленным драйвером и настройками обмена. В рабочей базе выбирают технически исправную и поставленную на учет кассу, модель которой включена в реестр ККМ (ст. 111 НК РК).
Где бухгалтеру искать кассовые документы? — В «1С:Бухгалтерии для Казахстана» редакции 3.0, релиз 3.0.74.x, путь такой: «Банк и касса» → «Касса» → «Приходные кассовые ордера» либо «Расходные кассовые ордера». Розничные чеки открывают по пути «Продажи» → «Розничные продажи (чеки)».
Как выбрать вид чека? — Вид чека выбирают по содержанию фактической операции: продажа, возврат или исправление. Перед исправлением определяют исходную операцию и причину расхождения, чтобы документы кассовой и бухгалтерской систем соответствовали друг другу. Чек продажи оформляют на фактически оплаченную сумму (ст. 111 НК РК).
Что делать, если сумма в 1С не совпала с данными кассы или оператора фискальных данных? — Нужно сопоставить продажу, чек, возвраты, исправления и способы оплаты, а затем проверить учетные документы и настройки обмена. Исправление оформляют на том участке, где возникло расхождение, с сохранением связи с исходной операцией.
Источники
Налоговый кодекс РК 2026, статья 111 «Применение контрольно-кассовой машины»
КоАП РК, статья 284 «Нарушение порядка применения контрольно-кассовых машин»