Көшу алдында нені тексеру қажет
Баптауларды өзгерту алдында мыналар ұсынылады:
жалпыға бірдей белгіленген режимге көшу күнін анықтау;
ҚҚС бойынша тіркеу есебіне қою күнін анықтау;
қай кезең үшін есептілік қалыптастырылып, тапсырылғанын тексеру;
ақпараттық базаның сақтық көшірмесін жасау;
көрсетілмеген немесе өткізілмеген құжаттардың бар-жоғын тексеру.
Маңызды: 1С-те баптауларды өзгерту күні ұйым жаңа салық салу режимін нақты қолдана бастаған күнге сәйкес келуі тиіс.
Салық салу режимін қалай өзгерту керек
1С:Бухгалтерия для Казахстана бағдарламасында режимді өзгерту үшін ұйым баптауларын ашу қажет.
Келесі бөлімге өтіңіз:
Главное → Организации
Қажетті ұйымның картасын ашып, Есеп саясатының баптауларына өтіңіз.
Баптауларда жалпыға бірдей белгіленген режимді қолдана бастауға сәйкес келетін күнмен есеп саясатының жаңа жазбасын құру қажет.
Бұрын қолданыста болған есеп саясатының жазбасын, егер ол бойынша операциялар көрсетілген болса, өзгертпеген жөн. Оның орнына қолданыла бастау күні жаңа болатын жаңа жазба құру керек.
Осылайша:
көшу күніне дейін құжаттар бұрынғы баптаулар бойынша көрсетіледі;
көшу күнінен бастап жалпыға бірдей белгіленген режимнің баптаулары қолданылады.
ҚҚС есебін қалай қосу керек
Егер ЖБСР-ге көшумен бір мезгілде ұйым ҚҚС төлеушісі болса, ҚҚС есебінің баптауларында тиісті белгіні орнату қажет.
Ұйым картасында ҚҚС есебіне байланысты параметрлерді тексеріп, ҚҚС бойынша тіркеу есебіне қою күнін көрсетіңіз.
Сондай-ақ ҚҚС бойынша тіркеу деректемелерін ұйым құжаттарына сәйкес толтыру қажет.
Маңызды: ҚҚС төлеуші мәртебесін тіркеу есебіне нақты қойылған күннен ерте күнмен орнатпаған жөн.
Көшуден кейін баптауларды тексеру
Есеп саясатын өзгерткеннен кейін бағдарламаның операцияларды жаңа баптаулар бойынша қалай көрсететінін тексеру қажет.
Ол үшін сынақ құжаттарын құру ұсынылады:
тауарлар немесе қызметтердің түсуі;
тауарлар немесе қызметтерді өткізу;
төлемнің түсуі;
егер қолданылса, ЭШФ жазып берумен өткізу.
Құжаттарды өткізген кезде ҚҚС дұрыс есептеліп, көрсетілетініне көз жеткізу қажет.
Сондай-ақ тиісті тіркелімдер мен өткізбелердің қалыптасуын тексеру керек.
Көшу күніне дейінгі құжаттармен не істеу керек
ЖБСР-ге көшуге дейінгі кезеңге қатысты құжаттарды қажетсіз қайта өткізбеген жөн.
Олар үшін тиісті күнге қолданыста болған баптаулар сақталуы тиіс.
Көшу күнінен бастап күнделенген құжаттар салық салудың жаңа параметрлерін ескере отырып қалыптасуы тиіс.
Егер есеп саясатын өзгерткеннен кейін бұрын өткізілген құжаттар дұрыс емес қалыптаса бастаса, есеп саясаты жазбаларының қолданылу күнін және ұйым баптауларын тексеру қажет.
ҚҚС есебін тексеру
ҚҚС есебін қосқаннан кейін қосымша мыналарды тексеру ұсынылады:
қолданылатын номенклатурадағы ҚҚС мөлшерлемелері;
құжаттардағы баға баптаулары;
ҚҚС бөлу тәртібі;
түсу және өткізу құжаттары;
шот-фактураларды тіркеу;
ЭШФ бойынша деректер;
ҚҚС есебі шоттары бойынша айналымдар мен қалдықтар;
салық есептілігін қалыптастыру.
Көшу күніне дейін басталып, одан кейін аяқталған операцияларға ерекше назар аудару керек. Мысалы, бұл аванстар, тауарлардың түсуі немесе есеп айырысулары әртүрлі кезеңдерде болатын өткізу болуы мүмкін.
Баптауларды өзгерткеннен кейінгі бақылау
Көшуден кейін бақылау есептерін қалыптастырып, оларды бухгалтерлік және салық есебінің деректерімен салыстыру ұсынылады.
Атап айтқанда, мыналарды тексеруге болады:
Айналым-сальдо ведомосын;
ҚҚС есебі шоттары бойынша айналымдар;
өткізу және түсу бойынша деректер;
ҚҚС тіркелімдері;
салық есептілігі.
Егер есеп жұмыс базасында жүргізілсе, құжаттарды жаппай өткізу алдында алдымен бірнеше операцияны сынақ деректерінде тексеру ұсынылады.
Жиі кездесетін қателер
Жаңа жазба құрудың орнына ескі есеп саясатын өзгертті: Бұл жағдайда баптаулар тек жаңа ғана емес, бұрын көрсетілген операцияларға да қолданылуы мүмкін.
Шешім: жаңа режимді қолдана бастау күнімен есеп саясатының жаңа жазбасын құру.
Көшудің дұрыс емес күнін көрсетті: Осының салдарынан құжаттар салық салудың дұрыс емес жүйесі бойынша есептелуі мүмкін.
Шешім: нақты көшу күнін және 1С-тегі жаңа баптаудың қолданыла бастау күнін тексеру.
ҚҚС-ты есепке қою күнінен ерте қосты: Нәтижесінде ҚҚС ұйым әлі ҚҚС төлеушісі болмаған кезеңге қатысты құжаттарда есептеле бастауы мүмкін.
Шешім: ҚҚС есебін қолдана бастау күнін тексеру.
Көшуден кейін ҚҚС есептелмейді:
Бұл жағдайда ұйымның ҚҚС төлеуші ретіндегі мәртебесін, есеп саясатының қолданыла бастау күнін, ҚҚС баптауларын және салық мөлшерлемелерін тексеру қажет.
Бұрын құрылған құжаттар басқаша есептеле бастады:
Күні бар жаңа жазба құрудың орнына бар есеп саясаты жазбасының өзгертілмегенін тексеру қажет.
1С:Бухгалтерия для Казахстана бағдарламасында жалпыға бірдей белгіленген режимге көшуді ағымдағы баптауды жай ауыстырумен емес, есеп саясатын күнделенген өзгертумен орындау қажет.
ҚҚС бойынша есепке бір мезгілде қою кезінде ҚҚС баптауларын және оларды қолдана бастау күнін бөлек тексеру қажет.
Дұрыс реттілік:
Мұндай тәртіп көшуге дейінгі операциялардың есебін дұрыс сақтауға және жаңа баптаулардың өткен кезеңдерге таралуын болдырмауға мүмкіндік береді.