Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4).
Конец рабочего дня. В кассе за день прошло несколько приходников и расходников: покупатель заплатил наличными, вы выдали деньги подотчётнику, рассчитались с поставщиком. Кассир закрывает смену, а вам нужно свести всё это в один лист кассовой книги — с остатком на начало, оборотами и остатком на конец. И тут выясняется, что остаток по вашему листу на 30 000 ₸ не сходится с остатком по ордерам. Открываете Лист кассовой книги — и разбираетесь, что и куда «уехало».
1. Назначение
Лист кассовой книги — это одна страница кассовой книги за конкретный день. Он собирает все приходные (ПКО) и расходные (РКО) кассовые ордера по одной кассе за дату, показывает остаток на начало дня, обороты по приходу и расходу, остаток на конец. Из подшитых листов складывается кассовая книга организации.
2. Где найти
Раздел «Казначейство» (в некоторых вариантах интерфейса — «Финансы») → группа «Касса» → «Кассовая книга» / «Листы кассовой книги».
Оттуда открывается список листов. Кнопка «Создать» — новый лист вручную, кнопка «Сформировать» (или «Создать листы за период») — массовое формирование по имеющимся ордерам.
Быстрый способ открыть список прямо в 1С: Главное меню → «Функции для технического специалиста» или строка навигации → вставьте ссылку и нажмите «Перейти по навигационной ссылке»:
e1cib/list/Документ.ЛистКассовойКниги
2а. Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе» (или значок ℹ️ / «i» в правом верхнем углу). Там видно две вещи: версия платформы («1С:Предприятие 8.3.x.xxxx») и релиз конфигурации («Управление торговлей для Казахстана, редакция 3.4, версия 3.4.5.21»). Если ваша версия отличается — расположение полей и кнопок может немного плавать, но логика та же.
3. Как заполнить
Лист можно завести вручную, но на практике его формируют автоматически по уже проведённым ордерам. Разберём поля.
| Поле | Зачем и что будет, если ошибиться |
|---|---|
| Организация (ОБЯЗАТЕЛЬНО) | По ней и кассе подбираются ордера. Укажете не ту — в лист попадут чужие движения либо не попадут ваши. |
| Касса (ОБЯЗАТЕЛЬНО, если касс несколько) | Лист ведётся по конкретной кассе в тенге. Перепутаете кассу — остаток на начало не совпадёт с остатком предыдущего листа. |
| Дата листа (ОБЯЗАТЕЛЬНО) | День, за который сводится книга. За каждый день с движением — свой лист. По этой дате отбираются ПКО и РКО. |
| Номер листа | Сквозная нумерация с начала года (или иного периода по учётной политике). Программа проставляет следующий номер сама; вручную меняйте только если восстанавливаете разрыв нумерации. |
| Остаток на начало дня | Подтягивается как остаток на конец предыдущего листа. Если поле пустое или «кривое» — значит, за прошлый день лист не сформирован или не проведён. Не правьте руками, сначала закройте предыдущий день. |
| Табличная часть (обороты) | Строки приходников и расходников за день: номер ордера, от кого/кому, основание, сумма прихода / сумма расхода, корр. счёт. Заполняется кнопкой «Заполнить» / «Сформировать» по проведённым ПКО и РКО. Вручную суммы здесь не набивают — иначе лист разойдётся с ордерами. |
| Итого по приходу / по расходу | Считаются автоматически по табличной части. |
| Остаток на конец дня | = Остаток на начало + Приход − Расход. Именно он станет остатком на начало следующего листа. |
| Количество листов за день | Для больших касс, где один день не влезает на страницу. Обычно 1. |
Порядок действий: выбрали организацию и кассу → поставили дату → нажали «Заполнить» → проверили, что все ордера дня подтянулись и остаток сошёлся → «Провести и закрыть».
Важно: лист кассовой книги не создаёт кассовые движения. Он их отражает. Сначала должны быть проведены ПКО и РКО, и только потом формируется лист.
4. Разобранный пример
Дата: 23 сентября 2026 года. Касса «Основная», ТОО «Дельта», тенге.
Остаток на начало дня — 50 000 ₸.
За день проведены ордера:
| № | Тип | Операция | Приход | Расход |
|---|---|---|---|---|
| ПКО-14 | Приход | Оплата от покупателя ТОО «Астра» | 200 000 | — |
| РКО-9 | Расход | Оплата поставщику ТОО «Гамма» | — | 150 000 |
| РКО-10 | Расход | Выдача в подотчёт Ахметову А. | — | 30 000 |
| Итого | 200 000 | 180 000 |
Остаток на конец дня = 50 000 + 200 000 − 180 000 = 70 000 ₸.
Проводки формируют сами ордера (лист лишь сводит их вместе). На счёте кассы РК это 1010 «Денежные средства в кассе»:
| Ордер | Дт | Кт | Сумма, ₸ | Смысл |
|---|---|---|---|---|
| ПКО-14 | 1010 | 1210 | 200 000 | Покупатель погасил задолженность наличными |
| РКО-9 | 3310 | 1010 | 150 000 | Погашена задолженность поставщику |
| РКО-10 | 1250 | 1010 | 30 000 | Выданы деньги подотчётному лицу |
Если бы это была наличная выручка от розницы с НДС 16%, приход разбился бы так: например, поступило 232 000 ₸ → Дт 1010 Кт 6010 = 200 000 (доход) и Дт 1010 Кт 3130 = 32 000 (НДС к уплате, 16% от 200 000). В лист кассовой книги при этом попадает полная сумма прихода — 232 000 ₸.
После проведения листа остаток на конец (70 000 ₸) автоматически станет остатком на начало листа за 24 сентября.
5. Виды операции
Отдельного поля «Вид операции» у листа нет — он универсален и отражает любые кассовые обороты дня по выбранной кассе:
- поступления наличных (оплата от покупателей, розничная выручка, возвраты подотчётных сумм, поступления с расчётного счёта);
- выдачи наличных (оплата поставщикам, выдача под отчёт, выплата зарплаты через кассу, сдача выручки в банк, возвраты покупателям).
Разбивка по видам операций живёт в самих ПКО/РКО; лист лишь сводит их суммы.
6. Что формируется при проведении
- Бухгалтерских проводок лист НЕ делает. Все проводки (см. пример) уже сделаны приходными и расходными ордерами. Лист — регистрационный документ кассовой книги.
- Формируется движение в регистре учёта листов кассовой книги (нумерация страниц, фиксация остатков на начало/конец), за счёт чего остаток «перетекает» на следующий день.
- Электронные документы (ЭСФ, СНТ) лист кассовой книги НЕ формирует. ЭСФ выписывается по реализации/приобретению в ИС ЭСФ, СНТ — по перемещению товаров. К движению наличных они отношения не имеют.
7. Печатные формы
Из документа доступны:
- Кассовая книга (форма КО-4) — сама страница книги с оборотами за день и остатками; печатается в двух частях (вкладной лист кассира и отчёт кассира).
- Кассовая книга за период — сшивка листов за месяц/квартал/год с общей нумерацией и обложкой (формируется из журнала кнопкой «Печать»).
- Вкладной лист кассовой книги и Отчёт кассира — как отдельные формы, если нужны по одной.
8. Частые ошибки
«Остаток на начало дня не соответствует остатку на конец предыдущего дня» Между листами разрыв: за прошлый день лист не сформирован либо не проведён, либо задним числом добавили/удалили ордер. Решение: сформируйте (перепроведите) листы по порядку дат с начала расхождения. Не правьте остаток вручную — он должен «собраться» из ордеров.
«Отрицательный остаток денежных средств в кассе» Расход за день превысил приход плюс остаток — например, РКО провели раньше, чем ПКО, или ПКО забыли провести. Проверьте, все ли приходники за день проведены и не стоят ли расходники «в будущем времени» относительно поступлений.
«Документ … не проведён» при формировании листа В отбор попал непроведённый ордер. Проведите все ПКО/РКО за день, затем заново нажмите «Заполнить».
Лист сформирован, но часть ордеров не подтянулась Скорее всего, у ордера другая касса или другая организация, чем в листе. Откройте «выпавший» ордер и сверьте реквизиты.
Задвоение листов за одну дату Лист создали и вручную, и автоформированием. Оставьте один, лишний пометьте на удаление — иначе нумерация и остатки поедут.
9. FAQ
Кассовую книгу в 1С можно вести в тенге и валюте одновременно? Кассовая книга ведётся отдельно по каждой кассе, а касса имеет одну валюту. По тенговой кассе — тенге, по валютной — своя валюта. Отдельные листы, отдельная нумерация.
Нужно ли создавать лист за день, когда движений по кассе не было? Нет. За «пустые» дни лист не заводят. Нумерация листов идёт только по дням с оборотами, остаток при этом переносится на следующий день с движением.
Лист формирует проводки? Нет. Проводки (Дт 1010 / Кт 1010) делают сами приходные и расходные ордера. Лист только сводит их суммы и печатает страницу книги.
Почему остаток на конец не сходится с оборотно-сальдовой по счёту 1010? Ищите ордер, который проведён, но не попал в лист (другая касса/организация/дата), либо документ, минующий кассовые ордера. Оборотка по 1010 и итог листов за период должны совпадать копейка в копейку.
Как распечатать кассовую книгу сразу за месяц или год? В журнале листов кассовой книги выделите период и нажмите «Печать» → «Кассовая книга за период». Получите сшивку со сквозной нумерацией страниц и итоговым листом.
Можно ли формировать листы сразу за несколько дней? Да. Кнопка «Сформировать листы за период» создаёт листы по всем дням с движениями за указанный интервал и связывает остатки по цепочке.
Что делать, если ошиблись и после проведённого листа добавили ордер задним числом? Перезаполните и перепроведите лист за эту дату, затем — все последующие листы, чтобы остатки пересобрались. Проще всего повторно «Сформировать листы за период» с нужной даты.
Влияет ли лист кассовой книги на НДС или ЭСФ? Нет. Наличные обороты сами по себе не порождают ни НДС, ни ЭСФ. НДС к уплате (счёт 3130, ставка 16% в 2026 году) и ЭСФ возникают из документов реализации/приобретения, а лист лишь регистрирует движение денег.
Кассовая книга обязательна, если у ИП нет наличной кассы? Если наличные не проходят вообще — движений нет и листы не формируются. Как только появляется хотя бы один ПКО или РКО, за этот день нужен лист.
10. Смежные документы
На основании чего наполняется лист:
- Приходный кассовый ордер (ПКО) — все поступления наличных за день.
- Расходный кассовый ордер (РКО) — все выдачи наличных за день.
С чем связан по цепочке:
- ПКО и РКО, в свою очередь, вводятся на основании Реализации товаров и услуг, Приобретения товаров и услуг, Заявок на расход / Ожидаемых поступлений ДС, Авансовых отчётов.
- Итоги листов сводятся в Кассовую книгу за период (печатная форма-сшивка).
Что вводят на основании листа: ничего — это завершающий, регистрационный документ кассового участка.
Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе»: там указаны версия платформы «1С:Предприятие» и релиз конфигурации. Эта методичка составлена для «Управление торговлей для Казахстана», редакция 3.4, релиз 3.4.5.21. На других релизах расположение кнопок может немного отличаться, но порядок работы с листом кассовой книги сохраняется.
Инструкция подготовлена для релиза 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (ред. 3.4).