Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4).
Вы закупили партию товара «без НДС», оприходовали её, а потом выяснилось, что поставщик всё-таки был на учёте по НДС и прислал вам ЭСФ с выделенным налогом. Или наоборот: НДС в партию попал, а зачёт по нему брать нельзя — товар пошёл на льготируемую реализацию. Себестоимость и остатки в 1С уже посчитаны по «старому» раскладу, а налоговый учёт партии надо переиграть. Именно для этого и открывают Корректировку налогообложения НДС партий товаров — она меняет НДС-«ярлык» у конкретных партий, не трогая ни количество, ни финансовую себестоимость.
1. Назначение
Документ переносит партии товара между категориями учёта НДС: «с НДС ↔ без НДС», «облагаемый ↔ освобождённый», меняет ставку или сумму НДС, отнесённого в зачёт. Количество и сумму товара он не меняет — только налоговую «принадлежность» партии и суммы НДС к зачёту.
2. Где найти
- Раздел «Закупки» (или «Регламентированный учёт / Налоги») → группа НДС → журнал Корректировки налогообложения НДС партий товаров.
- Создание: кнопка Создать в журнале, либо ввод на основании документа поступления/реализации.
- Быстрый путь: Главное меню → Функции для технического специалиста / Все функции, или через строку навигации: «Сервис → Перейти по навигационной ссылке» и вставьте:
e1cib/list/Документ.КорректировкаНалогообложенияНДСПартийТоваров
2а. Как узнать свой релиз
Главное меню → «Справка» → «О программе». В окне указаны версия платформы «1С:Предприятие» (8.3.x) и релиз конфигурации — строка «Управление торговлей для Казахстана, редакция 3.4 (3.4.5.21)». Инструкция ниже относится именно к этому релизу; в других версиях состав полей может отличаться.
3. Как заполнить
Заполняйте сверху вниз — часть полей подставится автоматически после выбора организации и даты.
| Поле | Зачем нужно / что будет при ошибке |
|---|---|
| Номер | Присваивается автоматически при записи. Вручную не трогайте — иначе рискуете нарушить нумерацию журнала. |
| Дата (обязательное) | Определяет период, в котором изменится учёт НДС. Поставите дату в закрытом налоговом периоде — движения не встанут в нужную декларацию, зачёт «уедет» не в тот квартал. |
| Организация (обязательное) | От неё зависят план счетов, настройки НДС и доступные партии. Ошибётесь — не найдёте нужные партии в подборе. |
| Хозяйственная операция / Вид операции (обязательное) | Задаёт логику: «Изменение налогообложения», «Изменение суммы НДС к зачёту» и т. п. От выбора зависит, какие колонки станут доступны в табличной части (см. раздел 5). |
| Партии товаров (табличная часть) (обязательное) | Строки с конкретными партиями. Заполняются кнопкой Заполнить → По остаткам или подбором. Если оставить пустой — документ проведётся «вхолостую», НДС не изменится. |
| Номенклатура | Что именно корректируем. Должна совпадать с партией поступления. |
| Документ партии (Регистратор) | Ссылка на исходный документ поступления. Именно он определяет, какую партию вы «перекрашиваете». Ошибка здесь — скорректируете чужую партию и сломаете себестоимость. |
| Количество | Сколько единиц партии переводим. Может быть меньше остатка — тогда корректируется только часть. |
| Способ учёта НДС (было / стало) | Ключевые колонки: «Принимается к зачёту», «Учитывается в стоимости», «Для операций, освобождённых от НДС», «Для необлагаемых операций». Именно смена этого значения и есть суть документа. |
| Ставка НДС | В Казахстане 2026 — 16 % (не 12 % из старых материалов). Ставьте актуальную, иначе сумма зачёта посчитается неверно. |
| % НДС / Сумма НДС | Сумма налога, меняющая свою «судьбу»: идёт в зачёт или в стоимость товара. |
| Комментарий | Свободный текст — укажите основание (номер ЭСФ, письмо поставщика). Пригодится при проверке. |
После заполнения нажмите Провести и закрыть. Перед этим сверьте итоговые суммы НДС «было/стало» — программа не мешает провести экономически бессмысленную корректировку.
4. Разобранный пример с проводками
Ситуация. ТОО «Астана-Трейд» (плательщик НДС) 5 марта 2026 г. оприходовало партию товара «Кофе зерновой, 200 кг» от поставщика на сумму 1 160 000 ₸, но провело её как поступление без НДС (поставщик прислал счёт без выделенного налога). 20 марта поставщик выставил корректный ЭСФ: стоимость товара 1 000 000 ₸ + НДС 16 % = 160 000 ₸, итого те же 1 160 000 ₸. Товар пойдёт на облагаемую реализацию — НДС нужно взять в зачёт, а стоимость товара на складе уменьшить на сумму налога.
Что делаем. Создаём «Корректировку налогообложения НДС партий товаров», вид операции — «Изменение способа учёта НДС». Подбираем партию по документу поступления от 05.03.2026.
| Показатель | Было | Стало |
|---|---|---|
| Стоимость товара (счёт 1330) | 1 160 000 ₸ | 1 000 000 ₸ |
| НДС в зачёт (счёт 1420) | 0 ₸ | 160 000 ₸ |
| Способ учёта НДС | В стоимости | Принимается к зачёту |
| Ставка | Без НДС | 16 % |
Проводки при проведении:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1420 (НДС к возмещению) | 1330 (Товары) | 160 000 | НДС выделен из стоимости партии и отнесён в зачёт |
Финансовая себестоимость единицы после корректировки: было 5 800 ₸/кг (1 160 000 / 200), стало 5 000 ₸/кг (1 000 000 / 200). Общая стоимость закупки для покупателя не изменилась — изменилась только «начинка» партии: 160 000 ₸ ушли из товара в налоговый зачёт. В декларацию по НДС (форма 300.00) за I квартал 2026 г. попадёт зачёт 160 000 ₸.
Если бы ситуация была обратной (НДС ошибочно взят в зачёт, а товар идёт на освобождённую реализацию), проводка развернулась бы: Дт 1330 Кт 1420 — 160 000 ₸ (НДС восстановлен и включён в стоимость товара).
5. Виды операции
Набор доступных операций зависит от настроек учётной политики, но типовой перечень такой:
- Изменение способа учёта НДС — перевод партии между «принимается к зачёту / учитывается в стоимости / для освобождённых операций / для необлагаемых операций».
- Изменение суммы НДС к зачёту — уточнение суммы налога без смены категории (например, поставщик прислал корректировочный ЭСФ на другую сумму).
- Изменение ставки НДС партии — если партия была оприходована по неверной ставке.
- Отнесение НДС в зачёт по подтверждённым ЭСФ — фиксация права на зачёт после получения электронного счёта-фактуры.
Выбранный вид определяет, какие колонки «было/стало» открываются в табличной части.
6. Что формируется при проведении
Бухгалтерские проводки (в зависимости от направления):
- Дт 1420 Кт 1330 — выделение НДС из стоимости в зачёт;
- Дт 1330 Кт 1420 — восстановление НДС в стоимость товара.
Движения по регистрам накопления:
- НДС к возмещению / НДС предъявленный — меняется сумма налога, доступного к зачёту;
- Партии товаров организаций — обновляется способ учёта НДС партии (количество и сумма партии не двигаются);
- Раздельный учёт НДС — если ведётся учёт по облагаемым/освобождённым операциям;
- регистры для формирования декларации по НДС (ф. 300.00).
Электронные документы. Сам документ ЭСФ не выставляет и СНТ не формирует — он корректирует уже учтённые партии. Основанием для корректировки служит входящий ЭСФ из ИС ЭСФ; сопроводительные накладные (СНТ) при чисто налоговой корректировке партии не оформляются.
7. Печатные формы
- Бухгалтерская справка — обоснование корректировки с суммами «было/стало».
- Справка-расчёт корректировки НДС — расшифровка изменения сумм НДС по партиям.
Печать доступна по кнопке Печать в форме проведённого документа.
8. Частые ошибки
«Не заполнены обязательные поля: Организация» Не выбрана организация. Заполните поле в шапке — от неё зависят доступные партии и настройки НДС.
«Отсутствуют партии для товара … на дату …» / пустой подбор по остаткам Указана дата раньше поступления, неверная организация или партия уже израсходована. Проверьте дату документа и остатки партий на эту дату.
«Не удалось провести документ. Сумма НДС по партии превышает остаток НДС» Пытаетесь отнести в зачёт больше налога, чем числится по партии. Сверьте сумму НДС с исходным документом поступления и ЭСФ.
«Документ относится к закрытому периоду» Дата попадает в закрытый налоговый/учётный период. Смените дату на открытый период или откройте период через настройки дат запрета изменения.
Проводки не сформировались, движений нет Табличная часть пустая или значения «было» = «стало». Заполните партии и убедитесь, что способ учёта НДС действительно меняется.
9. FAQ
Меняет ли документ количество или сумму товара на складе? Нет. Количество и общая стоимость закупки остаются прежними. Меняется только распределение суммы между стоимостью товара и НДС в зачёте, а также налоговая категория партии.
Какую ставку НДС ставить в 2026 году? Действующая ставка в Казахстане — 16 %. Значение 12 % из старых инструкций устарело и приведёт к неверному расчёту зачёта.
Выставляется ли ЭСФ из этого документа? Нет. Документ корректирует уже учтённые партии. ЭСФ приходит от поставщика в ИС ЭСФ и служит основанием для корректировки, а не результатом её.
Нужно ли оформлять СНТ? Нет. СНТ сопровождает перемещение товара, а здесь товар физически никуда не движется — меняется только учёт НДС.
Можно ли скорректировать только часть партии? Да. Укажите в строке количество меньше остатка — корректировка затронет только эти единицы, остальные останутся с прежним способом учёта НДС.
На какой счёт попадает НДС при отнесении в зачёт? На счёт 1420 «Налог на добавленную стоимость к возмещению». Из стоимости товара (1330) сумма уходит на 1420.
Как корректировка отражается в декларации по НДС? Изменение суммы зачёта попадает в форму 300.00 за тот период, в котором стоит дата документа. Поэтому важно ставить дату в правильный квартал.
Что делать, если поставщик прислал корректировочный ЭСФ на другую сумму НДС? Используйте вид операции «Изменение суммы НДС к зачёту» и укажите новую сумму. Разница ляжет проводкой между 1420 и 1330.
Можно ли отменить корректировку? Да. Снимите проведение или пометьте документ на удаление — движения по регистрам и проводки откатятся, партия вернётся к прежнему способу учёта НДС.
Почему после проведения себестоимость единицы товара изменилась? Потому что из стоимости партии вычли НДС (или добавили его). Общая сумма закупки прежняя, но при выделении НДС в зачёт стоимость товара на складе уменьшается на сумму налога.
10. Смежные документы
На основании чего вводится:
- Приобретение товаров и услуг (поступление) — основной источник партий для корректировки;
- Реализация товаров и услуг — когда меняется назначение партии (облагаемая / освобождённая операция);
- Получение ЭСФ из ИС ЭСФ — фактическое основание для отнесения НДС в зачёт.
Что вводят на основании / что использует результат:
- Регламентные операции по НДС и формирование декларации 300.00;
- Закрытие месяца / расчёт себестоимости — учитывает изменённую стоимость партий;
- Бухгалтерская справка — печатная форма-обоснование.
Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе» — там указаны версия платформы «1С:Предприятие» и релиз конфигурации. Данная методичка составлена и проверена на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4). Если ваш релиз отличается, сверьте состав полей и видов операций — они могут незначительно меняться между версиями.