Документ «СписаниеНДСНаРасходы» — техническое описание (УТ для Казахстана 3.4.5.21)

1. Идентификация

Назначение. Документ относит входящий НДС, не подлежащий отнесению в зачёт, на расходы или на стоимость приобретённых ценностей. Типовой сценарий — товары и услуги, приобретённые для деятельности, не облагаемой НДС (освобождённые обороты), либо смешанной деятельности, где часть входящего НДС по методике раздельного учёта не берётся в зачёт. Документ корректирует управленческий и регламентированный учёт НДС и расходов.

Кто работает. Бухгалтер (учёт НДС). В интерфейсе документ доступен через раздел «Налоги» / НДС; в дереве конфигурации отнесён к служебным подсистемам («Служебные подсистемы» → «Списание НДС на расходы»).

Специфика РК (2026). Стандартная ставка НДС — 16 % (0 % и «Без НДС» — для льготных/освобождённых оборотов). Расчёты ведутся в тенге (₸). Электронный документооборот — ЭСФ (ИС ЭСФ) и СНТ; документ-основание (счёт-фактура поставщика) обычно связан с электронным счётом-фактурой.

2. Реквизиты шапки и табличные части

2.1 Реквизиты шапки

Поля СчётУчета и Субконто1..3 — механизм ручной настройки отражения в регламентированном учёте (см. команду НастроитьОтражениеВРеглУчете). По плану счетов РК списание входящего НДС, не берущегося в зачёт, отражается как Дт 1330/7010/7210 – Кт 1420 (НДС к возмещению): НДС включается либо в стоимость товара (1330), либо в расходы периода (7010 «Себестоимость реализации» / 7210 «Административные расходы»).

2.2 Табличная часть «Ценности» (7 колонок)

3. Формы

Список документов открывается формой списка (e1cib/list/Документ.СписаниеНДСНаРасходы).

4. Ключевые процедуры модулей

Ниже — обработчики модуля объекта (ObjectModule) по данным статического анализа BSL-выгрузки (имена и объём — дословно).

Зависимости от общих модулей (число вызовов): ПроведениеСерверУТ (13) — ядро формирования движений; ДоходыИРасходыСервер (1) — движения по доходам/расходам; УчетНДСУТ (1) — логика учёта НДС; Пользователи (2); ЗначениеНастроекПовтИсп (1); ОбщегоНазначения (1).

5. Проведение и движения

Это торговая конфигурация: документ ведёт оперативный учёт через регистры накопления (проводки Дт/Кт формируются отдельным механизмом отражения в регламентированном учёте, настраиваемым через поля СчётУчета/Субконто). При проведении ОбработкаПроведения формирует движения по 4 регистрам:

Отражение в регламентированном учёте (план счетов РК). По стандартной методике сумма НДС, не берущаяся в зачёт:

• при включении в стоимость запасов — Дт 1330 «Товары» – Кт 1420 «НДС к возмещению»;
• при отнесении на расходы периода — Дт 7010/7210 – Кт 1420.

Начисленный к уплате в бюджет НДС по реализации учитывается на счёте 3130 «НДС к уплате», входящий НДС к зачёту — на 1420. Данный документ работает именно с той частью 1420, которая не может быть зачтена и переносится в расходы/стоимость.

Требует проверки (версионно): конкретный счёт учёта НДС к возмещению (1420 vs. настроенный в справочнике «Счета учёта») и правила автоподстановки зависят от настроек учётной политики организации и версии релиза.

6. Связанные объекты и ввод на основании

• Основание документа: счёт-фактура / документ поступления от поставщика (реквизит СчётФактура, Поставщик). Документ логически завершает цепочку «поступление → входящий НДС → его частичное невозмещение».
• Связь с реализацией/экспортом: колонка РеализацияЭкспорт привязывает списание к РеализацияТоваровУслуг или АктВыполненныхРабот (пропорциональный/раздельный метод отнесения НДС).
• Аналитика: статьи из ПланВидовХарактеристик.СтатьиРасходов и СтатьиАктивовПассивов, структура предприятия (СтруктураПредприятия).
• Электронные документы: счёт-фактура-основание связан с ЭСФ (ИС ЭСФ); при движении товара — с СНТ.

Документ обычно вводится вручную или из рабочего места (ФормаРабочееМесто) по итогам расчёта пропорции зачёта НДС за период.

7. Точки расширения

• Модуль объекта: расширение обработчиков ОбработкаПроведения (доп. движения/проверки методики раздельного учёта), ОбработкаПроверкиЗаполнения (дополнительный контроль сумм), ПередЗаписью (пересчёт по нестандартной методике).
• Общие модули: переопределяемые процедуры в ПроведениеСерверУТ, ДоходыИРасходыСервер, УчетНДСУТ — предпочтительная точка вмешательства в логику движений вместо правки модуля объекта.
• Формы: расширение ФормаДокумента (доп. реквизиты/команды на вкладках ГруппаОсновное/ГруппаЦенности/СтраницаСНДС) и ФормаРабочееМесто для автозаполнения.
• Настройка отражения: механизм НастроитьОтражениеВРеглУчете и поля СчётУчета/Субконто1..3 — штатная точка настройки проводок под план счетов РК без доработки кода.
• Подписки на события и функциональные опции учёта НДС — для включения/выключения логики без изменения объекта.