已在「哈萨克斯坦会计」3.0.74.2 版（3.0 版本）上验证。
您在「工资与人力资源管理」中完成了月末结算：计提了工资、计算了 ИПН、ОПВ、ВОСМС、社会保险缴款、社会税。数字都有了，但资产负债表里却一片寂静。人工成本没有落到成本科目上，对员工和预算的欠款看不见，200.00 表格无从佐证。这时就需要这份单据。它取用「工资与人力资源管理」中已算好的金额（或手工录入的金额），并将其转化为会计分录。它本身不做任何计算——它只负责反映。
下面我们来看看如何填写它，才能让分录一次就落到正确的科目上。
1. 用途
该单据将工资核算结果转入会计核算：按计提项、扣除项（ИПН、ОПВ、ВОСМС）和雇主缴款（社会税、СО、ОСМС、ОПВР）形成会计分录。这是人事工资环节（ЗУП 3）与会计之间的「桥梁」。在「哈萨克斯坦会计」配置本身中，它作为接收来自 ЗУП 的数据或手工录入当月汇总金额的入口。
2. 在哪里找到
「工资」栏目 →「工资在会计中的反映」（单据列表）。
直接在 1С 中打开列表的快捷方式：菜单 「服务」→「按导航链接跳转」，然后粘贴：
e1cib/list/Документ.ОтражениеЗарплатыВБухучете
新建单据——在列表窗体中点击 「创建」 按钮。
2а. 如何查看自己的版本号
菜单 「帮助」→「关于程序」。在打开的窗口中，您会看到两行：平台版本（例如 8.3.24.x）和「哈萨克斯坦会计」的配置版本号——您的应为 3.0.74.2。如果版本号更低，部分字段和计算规则可能有所不同：请通过「配置」→「检查更新」进行更新。
3. 如何填写
表头
| 字段 | 作用及填错的后果 |
|---|---|
| 组织 （必填） | 据此确定会计政策和科目表。填错——分录会记到别的公司，与员工的往来结算也对不上。 |
| 计提月份 （必填） | 反映工资的所属期间。单据据此从 ЗУП 提取金额并进入报表（200.00）。选错月份——金额会重复或丢失。 |
| 日期 （必填） | 分录日期。请设为计提月份的最后一天。日期过早——费用会落到别的期间，月末结算就会「错位」。 |
| 编号 | 自动分配，无需手动改动。 |
表格部分「工资的反映」
每一行都是一笔需要入账的金额。关键列：
| 列 | 作用及填错的后果 |
|---|---|
| 部门 | 成本分析维度。部门为空——分录没有分析维度，成本报表就会「失明」。 |
| 自然人 | 3350 科目上的分析维度。没有它就无法按员工拆分欠款，付款单也无法结平余额。 |
| 反映方式 （关键） | 指定了借方科目（7210、8112、7110 等）及其分析维度的目录。不填——程序不知道该把计提额记到哪个成本科目，分录就不会形成。 |
| 操作类型 | 金额的类型：计提、ИПН、ОПВ、СО 等。正是它确定贷方科目。弄混——ОПВ 会记到 ИПН 的科目上。 |
| 金额 （必填） | 即 ЗУП 核算得出的数字本身。 |
反映方式只需设置一次：「工资」栏目 →「核算设置」→「工资在核算中的反映方式」。在那里将项目与借方科目关联（7210「管理费用」、8112「生产工人工资」、7110「销售费用」）。之后单据就会自动代入一切。
从 ЗУП 加载时，表头和表格会自动填充——您只需检查所有行是否都填了反映方式并填了金额。如果 ЗУП 和会计在同一个数据库中（КОРП／集成），单据会通过同步创建；文件交换方式下——通过「数据加载」。
4. 带分录的详解示例
已知。 ТОО「阿斯塔纳-Trade」，员工——经理（管理人员），2026 年 9 月薪资 300 000 ₸。居民，一个工作地点。在 ЗУП 中已算出（按 РК-2026 数据：МРП 4 325 ₸，扣除 30 МРП，ИПН 税率 10%、ОПВ 10%、ВОСМС 2%、ОСМС 3%、СО 5%、ОПВР 3.5%、社会税 6%）：
- 计提：300 000
- ОПВ（扣除）：300 000 × 10% = 30 000
- ВОСМС（扣除）：300 000 × 2% = 6 000
- ИПН 扣除额：30 × 4 325 = 129 750
- 应税所得：300 000 − 30 000 − 6 000 − 129 750 = 134 250
- ИПН（扣除）：134 250 × 10% = 13 425
- 应付： 300 000 − 30 000 − 6 000 − 13 425 = 250 575
由雇主承担：
- СО：(300 000 − 30 000) × 5% = 13 500
- ОСМС：300 000 × 3% = 9 000
- ОПВР：300 000 × 3.5% = 10 500
- 社会税：(300 000 − 30 000 − 6 000) × 6% − 13 500 = 15 840 − 13 500 = 2 340
过账时的分录：
| № | 操作 | 借 | 贷 | 金额，₸ |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 计提工资 | 7210 | 3350 | 300 000 |
| 2 | 扣除 ОПВ | 3350 | 3220 | 30 000 |
| 3 | 扣除 ВОСМС | 3350 | 3210 | 6 000 |
| 4 | 扣除 ИПН | 3350 | 3120 | 13 425 |
| 5 | 计提社会税 | 7210 | 3150 | 2 340 |
| 6 | 计提社会保险缴款（СО） | 7210 | 3210 | 13 500 |
| 7 | 计提雇主 ОСМС | 7210 | 3210 | 9 000 |
| 8 | 计提 ОПВР | 7210 | 3220 | 10 500 |
核对。 过账后 3350 科目按该员工的贷方余额 = 250 575 ₸——正好是您应支付的金额。付款单要提取的正是这笔金额。
5. 操作类型
表格每一行承载一种类型——贷方科目取决于它：
| 操作类型 | 贷方 | 含义 |
|---|---|---|
| 计提工资 | 3350 | 薪资、奖金、休假费、由雇主承担的病假费 |
| ИПН | 3120 | 个人所得税（扣除） |
| ОПВ | 3220 | 员工强制养老金缴款（10%） |
| ОПВР | 3220 | 雇主养老金缴款（3.5%） |
| ВОСМС | 3210 | 由员工承担的 ОСМС 缴款（2%） |
| ОСМС | 3210 | 雇主 ОСМС 缴款（3%） |
| 社会保险缴款（СО） | 3210 | 由雇主承担的 5% |
| 社会税 | 3150 | 6% 减去 СО |
| 其他扣除 | 3350 / 1250 等 | 抚养费、借款、提存 |
6. 过账时形成什么
- 会计寄存器「独立核算」中的分录——第 4 节中的分录（借成本科目／贷负债科目）。
- 成本核算所需数据——按生产部门的计提项（8112）参与月末结算。
- 汇总金额构成 ИПН 和社会税申报——200.00 表格的基础。
此单据不生成电子文档：ЭСФ（ИС ЭСФ）和 СНТ 属于商品和服务的销售，与工资无关。不要在这里找开具 ЭСФ 的按钮——它没有，也不应该有。
7. 打印表单
- 会计凭证（单据分录汇总）——用于归档的主要打印表单。
- 「单据的分录」报表（点击「显示分录」按钮，借/贷图标）——严格来说不是打印表单，但会作为明细打印出来。
按员工、税款和缴款的明细从 ЗУП 打印（工资单、计提汇总）——在会计中此单据保存的已是汇总。
8. 常见错误
「未填写成本核算科目」 ／ 某行没有分录。 原因——未设置反映方式，或其中未指定借方科目。打开反映方式目录，填入科目（7210/8112/7110）并重新填充单据。
「单据已过账，但没有分录」。 所有行的金额均为零（从 ЗУП 加载时未提取到核算结果），或未填写操作类型。请检查 ЗУП 中月份是否已结算，然后重新加载。
「3350 贷方分录金额不等于应付金额」。 核算中混入了多余的计提项或漏掉了扣除项。请逐行将单据表格与 ЗУП 计提汇总核对。
月末结算时「发现该期间存在重复分录」。 同一个月过账了两份反映单据。保留一份，另一份——标记为删除。
9. 常见问答
单据没有从 ЗУП 填充数据。怎么办？ 检查 ЗУП 中是否已完成核算并结账相应月份，且同步设置中是否已选择您的组织。文件交换方式下——从 ЗУП 执行「数据加载」，然后打开创建好的单据。
过账了却没有分录。为什么？ 要么行中金额为零，要么未填写「反映方式」／「操作类型」。没有借方科目（来自反映方式）和贷方科目（来自操作类型），该行就不会过账。
可以不用 ЗУП，手工录入单据吗？ 可以。创建单据，添加行，指定反映方式、操作类型和金额。当工资在单独的数据库或表格中核算时，就这么做。
用什么日期过账？ 用计提月份的最后一个日历日。这样费用和负债才会落到正确的期间，月份也能正确结账。
为什么 СО、ОСМС 和 ВОСМС 都挂在同一个 3210 科目上？ 这是典型的「社会保险负债」科目。区分是通过辅助核算（付款类型）进行的，而不是通过不同科目。ОПВ 和 ОПВР 也类似——3220 科目。
如何将工资分摊到不同的成本科目（7210 和 8112）？ 通过「工资在核算中的反映方式」目录：管理人员——用借方 7210 的方式，生产人员——用借方 8112 的方式。方式在 ЗУП 中绑定到员工／部门。
此单据会创建 ЭСФ 或 СНТ 吗？ 不会。ЭСФ 和 СНТ 是销售类单据。工资与它们无关。
200.00 表格的金额从哪里取？ 已过账的单据形成 3120（ИПН）、3150（社会税）、3210（СО、ОСМС、ВОСМС）和 3220（ОПВ、ОПВР）的余额——正是它们填充季度的 200.00 申报表。
应付金额与付款单对不上——去哪里找？ 将该员工的 3350 贷方余额与付款单金额核对。差异通常在于漏掉的扣除项（ОПВ/ВОСМС/ИПН）或行中多余的计提项。
10. 相关单据
- 基于什么 / 数据来源： 通过同步或加载来自「工资与人力资源管理」（ЗУП 3）配置的数据。手工核算时——基于计提汇总。
- 之后 / 基于此录入什么：
- 从结算账户支出和付款单——偿还 3350 上的欠款（借 3350 贷 1030），并将税款／缴款转入预算和各基金（借 3120/3150/3210/3220 贷 1030）。
- 规范报表 200.00——提取 ИПН、社会税、ОПВ/ОПВР、СО、ОСМС/ВОСМС 的金额。
- 月末结算——将生产科目（8112）的计提项分摊入成本。
如何查看自己的版本号：「帮助」→「关于程序」——那里标明了平台版本和配置版本号。
本指南针对「哈萨克斯坦会计」3.0.74.2 版（3.0 版本）编写。配置更新时，请核对字段构成。