已在「哈萨克斯坦会计」3.0.74.2 版本（3.0 版）上验证。
您为某位员工缴纳了ОПВ（强制养老金缴费），后来发现该笔缴费多缴了一次——例如为上个月已离职的人缴纳，或对同一笔计提重复缴纳。您向国家法人「为公民服务的政府」（ЕНПФ，统一累积养老基金）提交了申请，款项已退回到活期账户。现在这笔钱不能简单地「计入收入」——它与特定员工和特定期间相关联。为了让与基金和与员工的相互结算重新对平，并让200.00表显示正确的养老金缴费金额，您需要打开文档「ОПВ，缴费退回」（在配置中为Документ.ОПВВозвратВзносов，同义名称「养老金缴费从基金退回」）。
1. 用途
该文档记录先前已划转的强制养老金缴费（ОПВ）从基金退回，并恢复按员工的相互结算。它在核算和报表中减少已缴缴费的数据，并将退回与期间和员工相关联。
2. 在哪里查找
界面路径：
- 「工资」栏目 → 缴费和扣款核算区块 → 「养老金缴费，从基金退回」。
- 如果面板上没有该项——请打开「所有文档」（或「更多 → 所有功能」）并按名称查找该文档。
快捷方式——直接打开列表。复制导航链接并通过「主菜单 → 服务 → 按导航链接跳转」（或 Ctrl+F11）将其粘贴到 1С 中：
e1cib/list/Документ.ОПВВозвратВзносов
2а. 如何查看自己的版本
「帮助」 → 「关于程序」（或右上角的 ℹ️ 图标）。在打开的窗口中标明了平台版本（例如 8.3.24）和配置版本——您应为「哈萨克斯坦会计，3.0 版（3.0.74.2）」。如果版本较旧，部分字段和算法可能有所不同——请以此行为准进行核对。
3. 如何填写
请自上而下填写——这样默认值才能自动带入。
| 字段 | 用途 / 填错会怎样 |
|---|---|
| 组织（必填） | 为哪个法人退回了缴费。如果您有多个组织并选错了——那么账务动向会走到别人的账户上并进入别人的200.00表。 |
| 日期（必填） | 退回款项到账的日期。文档据此归入报表期间。请填写实际入账日期，而非申请日期——否则相互结算会在月份之间「错位」。 |
| 银行账户（组织账户） | 基金退款到达的账户。它正是分录借方所在。填错——钱会「进」到错误的结算账户，银行对账单无法对平。 |
| 基金 / 收款人 | 国家法人「为公民服务的政府」（ЕНПФ 管理方）。用于与基金正确进行相互结算。 |
| 月份（退回期间） | 实际退回缴费所属的期间。至关重要：如果您填当前月份而非发生多缴的月份，该员工在计算中的金额将无法轧平。 |
表格部分（必填——至少一行）：
| 列 | 填什么 |
|---|---|
| 员工（必填） | 为其退回ОПВ的员工。不能留空——退回会「悬空」而无关联，员工的累积额也无法修正。 |
| 缴费类型 / 付款类型 | ОПВ（如有需要——ОПВР）。决定具体减少哪种付款。 |
| 退回金额（必填） | 正是基金按该员工退回的那笔金额。应与对账单中的金额一致；如有差异，银行与核算将无法对平。 |
| 备注 | 退回原因（多缴、为离职人员缴费等）——核对时会用得上。 |
表格部分的合计应等于到账的金额。请在过账前进行核对。
4. 带分录的详解示例
情况。员工 Ахметов К. 于 2026.02.28 离职。3 月会计误又为其扣缴并划转了10%的ОПВ，基数为 450 000 ₸——即45 000 ₸。发现错误后，向国家法人提交了申请，2026.04.20 活期账户（1030 账户）退回45 000 ₸。
填写：日期——2026.04.20；账户——1030；基金——国家法人；退回月份——2026 年 3 月；行：Ахметов К.，ОПВ，45 000 ₸。
过账时的分录：
| 借 | 贷 | 金额，₸ | 内容 |
|---|---|---|---|
| 1030 | 3220 | 45 000 | 从基金退回的ОПВ已入账至活期账户 |
该分录在养老金缴费账户（3220）上恢复了负债。接下来您通过单独的操作将钱退给员工本人——例如在发放时：借 3220 贷 3350（结转至应付工资负债），随后发放时借 3350 贷 1030。如果员工已不再工作且按基金规定不应退给他——则该金额留在 3220 上，直至与管理方最终结清。
2026 年费率提醒：ОПВ——10%，基数上限为 50 МЗП（50 × 85 000 = 每月 4 250 000 ₸）。正是这 10% 参与计算应退金额。
5. 操作类型
该文档处理强制养老金付款，并涵盖以下退回原因：
- 退回多缴（误缴）的ОПВ——重复划转、金额技术错误。
- 退回为已离职/离岗员工缴纳的ОПВ，即离职后仍为其划转的缴费。
- 按重算退回——当基数被向下重算，而缴费已缴纳时。
- 退回ОПВР（雇主强制养老金缴费，3.5%），如果您版本中的配置在此文档中区分缴费类型。
6. 过账时生成什么
会计分录——按退回金额：借 1030 贷 3220（在相互结算分析中按每位员工）。
寄存器动向：
- 与基金（ЕНПФ／国家法人）相互结算寄存器——减少负债／多缴款；
- 按员工的已计提和已缴缴费核算寄存器——修正ОПВ金额，以便数据进入200.00 表和缴费汇总；
- 如有需要——与员工相互结算的动向。
该文档不生成电子文档（ЭСФ／СНТ）。ЭСФ 和 СНТ 是按商品、工程、服务的销售开具的；养老金缴费退回与增值税周转额无关，因此这里不产生任何电子发票。
7. 打印表单
该文档属于缴费结算，而非商品操作，因此它没有自己的规范打印表单（不像发货单或 ЭСФ）。核对时请使用：
- 标准的文档表单打印（「打印」／「更多」按钮）——作为操作的初步凭证；
- 寄存器报表：3220 账户的余额及周转表（ОСВ）、已计提缴费汇总，以及 200.00 申报表数据，用于核对该期间ОПВ的合计金额。
8. 常见错误
- 「未填写字段“员工”」／「未填写必填字段」。表格部分行内为空。请指明员工和缴费类型——没有关联退回无法过账。
- 「退回金额超过已计提（已缴）缴费金额」。您试图退回超过该期间已计提／已缴的金额。请检查退回月份和ОПВ汇总的金额——很可能选错了期间。
- 银行对账单不平。文档合计不等于入账到 1030 的金额。请将行内金额与对账单核对到戈比。
- 退回在 200.00 表中「看不到」。填的是当前月份而非发生多缴的期间。请将「月份」字段改为实际计提的期间并重新过账。
- 选错了组织。动向走到了别人的账户上。请更换组织并重新过账——在列表中检查 1030 账户属于所需的法人。
9. FAQ
如何在哈萨克斯坦版 1С 中反映从 ЕНПФ 退回的ОПВ？
通过「工资」栏目中的文档「ОПВ，缴费退回」（Документ.ОПВВозвратВзносов）。请指明组织、入账日期、1030 账户、基金、期间以及带退回金额的员工。
退回养老金缴费时生成什么分录？
主要为借 1030 贷 3220，金额为退回到账户的金额。退给员工的操作另行过账：借 3220 贷 3350，随后发放时借 3350 贷 1030。
退回ОПВ时是否开具 ЭСФ？
不。ЭСФ 和 СНТ 是按 ТРУ（商品、工程、服务）销售和增值税应税周转额开具的（2026 年税率为 16%）。缴费退回与增值税无关。
文档中应填哪个期间？
发生多缴的那个月份，而非款项退回的月份。相互结算和 200.00 表的正确性取决于此。
是否需要将扣缴的ОПВ退给员工？
如果缴费是从其收入中错误扣缴的——是的，钱应归员工所有。从基金退回恢复了 3220 上的负债，而退给员工则在发放工资时办理。
能否退回为已离职员工缴纳的ОПВ？
可以。在表格部分中选择他——关联会保留，其在计算中的金额也会修正。
为什么退回没有减少 200.00 申报表中的金额？
很可能是期间月份填错，或文档未过账。请检查「月份」字段，重新过账并刷新报表。
在 БК 3.0 中ОПВ记在哪个账户？
养老金缴费负债记在3220账户；款项到账——记在1030；对员工的应付工资负债——3350。
该文档与普通的供应商退货有区别吗？
有，这是不同的操作。供应商退货走 3310/1030 并与 ЭСФ 关联，而此处——是与基金按 3220 进行的相互结算，无电子发票。
10. 相关文档
- 基于什么产生：先前过账的工资计提和ОПВ扣缴文档、向基金划转缴费的支付文档，以及向国家法人提交的退回申请。
- 随后做什么：退回入账后——向员工发放（工资发放表／按 1030 账户的支出文档），如有需要——修正计提并重新提交 200.00 表。
- 相关核算对象：社会性付款文档（СО 5%、ОСМС 3%、ВОСМС 2%、社会税 6%）——它们使用各自的退回／修正文档，本文档仅负责ОПВ（以及在区分时的 ОПВР）。
如何查看自己的版本： 「帮助」 → 「关于程序」——那里标明了平台版本和配置版本。本说明是为「哈萨克斯坦会计」，3.0 版，3.0.74.2 版本编写的。