已在版本 3.0.74.2 «哈萨克斯坦会计»（版本 3.0）上进行验证。
晚上，您正在关闭本月的账目。审计师要求您对可疑债务计提准备金，但没有相应的标准文件。或者银行扣除了手续费，而没有任何支付文件记录。又或者发现了上个期间的错误——金额“悬挂”在错误的账户上，需要手动将借方转到贷方。在所有这些情况下，您需要打开“操作”。这是您的手动工具：您自己告诉程序要记录什么分录、金额和分析。程序不会争论，也不会插入自己的逻辑——只会写下您输入的内容。
1. 目的
“操作”是用于手动输入会计和税务分录的文件，这些分录不会由任何标准文件生成。您可以设置账户的对应关系、分析（子账户）、金额，并在必要时填写注册表的金额/数量指标。用于调整、计提准备金、关闭“尾巴”、输入余额和非标准经济业务。
2. 在哪里找到
- “操作”部分 → “会计”区块 → “操作（会计和税务）”。
- 在打开的列表中——点击“创建”按钮。
- 快速方法：菜单“文件”——不，使用命令字段：输入导航路径。
1С导航链接： e1cib/list/Документ.ОперацияБух
复制它，点击服务 → “通过导航链接转到”（或在1С地址栏中输入）——将立即打开所有操作的列表。
2а. 如何查看您的版本
点击“帮助” → “关于程序”（右上角带问号的图标）。在打开的窗口中，您将看到“配置：哈萨克斯坦会计，版本 3.0 (3.0.74.2)”和平台版本（例如，8.3.24.xxxx）。版本很重要：打印表单、子账户的集合和注册表在不同版本之间会有所变化，而说明书是与特定版本绑定的。
3. 如何填写
该文件由标题和“分录”表格部分组成。我们逐个字段进行分析。
| 字段 | 必填 | 为什么以及错误时会发生什么 |
|---|---|---|
| 编号 | 自动 | 在记录时分配。请勿手动更改——否则会打乱编号。 |
| 从（日期） | 是 | 分录的日期。根据此日期，交易将进入该期间。如果设置了错误的月份——分录将“转移”到其他报告中，而关闭的期间将显示错误。 |
| 组织 | 是 | 该交易是针对哪个组织的。在有多个法人实体的数据库中，请勿混淆——否则分录将落入其他公司的账目。 |
| 操作金额 | 是 | 用于控制的最终金额。通常设置为第一（或最大）分录的金额。用于核对，直接不进入分录。 |
| 内容 | 可选 | 在日志和分录中的文本。请根据实质填写（“计提可疑债务准备金”），以便在半年后理解这是什么。 |
“分录”表格部分——这里是交易的诞生地。每一行：
| 列 | 必填 | 应填写的内容 |
|---|---|---|
| 借方账户 | 是 | 哈萨克斯坦会计科目计划中的借方账户。 |
| 借方子账户 | 视情况而定 | 借方的分析（对方、合同、项目、商品）。如果账户有分析，而您没有填写——将无法关闭账户，并且会得到“悬挂”的余额。 |
| 借方数量 | 视情况而定 | 适用于有数量核算的账户（1330 “商品”等）。 |
| 贷方账户 | 是 | 贷方账户。 |
| 贷方子账户 | 视情况而定 | 贷方的分析。 |
| 贷方数量 | 视情况而定 | 适用于贷方的数量账户。 |
| 金额 | 是 | 分录的金额，以坚戈（₸）为单位。 |
| 内容 | 可选 | 具体分录的文本。 |
| 日志编号 | 否 | 用于分组的标记（例如，“BK”——银行-现金）。 |
税务会计。 在分录中通过切换按钮可以访问税务金额和永久/临时差异（PR，VR）的属性，如果该账户进行税务会计。在您调整税基时请填写。
关于手动输入的重要事项。 文件不会自动计算增值税、成本和汇率——您输入的内容将被记录。因此，请提前计算金额并通过余额表进行核对。
4. 分录示例分析
情况。 您销售了商品，但根据合同，发货的方式不标准，无法使用标准的“销售”——手动填写。以116 000 ₸的价格销售商品，包含16%的增值税。商品的成本为70 000 ₸。
计算如下：
- 销售收入中的增值税：116 000 × 16 / 116 = 16 000 ₸。
- 不含增值税的收入：116 000 − 16 000 = 100 000 ₸。
填写表格部分：
| 编号 | 借方 | 借方子账户 | 贷方 | 贷方子账户 | 金额，₸ | 内容 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 1210 | 客户，合同 | 6010 | 商品组 | 100 000 | 销售收入 |
| 2 | 1210 | 客户，合同 | 3130 | 增值税率 16% | 16 000 | 销售增值税 |
| 3 | 7010 | 商品组 | 1330 | 商品 | 70 000 | 成本已核销 |
文件的结果：客户的应收账款增加了116 000 ₸，收入计提100 000 ₸，应付增值税16 000 ₸，成本核销70 000 ₸。交易的财务结果：100 000 − 70 000 = 30 000 ₸的毛利润。
在进行后，请检查1210、6010、3130账户的余额表——金额应与坚戈一致。
5. 操作类型
该文件是通用的，但在实践中用于关闭：
- 调整和修正——在账户之间转移金额，修正分析，冲销错误的交易（金额带“负号”）。
- 计提准备金——针对可疑债务、休假、担保义务。
- 没有原始文件的计提——银行手续费、罚款、滞纳金。
- 输入/调整余额——在输入初始数据时的点对点分录。
- 关闭“尾巴”——补充小额金额，关闭技术账户。
- 非标准经济交易——互相抵消、转让、审计师要求的操作。
6. 进行时生成的内容
- 会计分录——正是您在表格部分输入的行（会计注册“经济核算”）。
- 税务运动——税务会计的金额和差异（PR/VR），如果已填写。
- 积累注册的运动——仅当您手动填写注册表的选项卡时（例如，“应计增值税”，“互相结算”）。 自动文档不会移动增值税和互相结算的注册——这是与标准文件的关键区别。
因此基于“操作”不会开具电子发票和税务通知：电子文件在电子发票信息系统中是从“销售”、“收货”和其他标准文件中生成的，这些文件中包含增值税注册所需的数据。如果您的手动操作需要电子发票——请单独开具，并在必要时手动反映增值税的运动。（增值税注册在手动操作时的行为依赖于版本——请与您版本的注册组成进行核对。）
7. 打印表单
- 会计证明——文件的主要打印表单，包含分录、金额和内容。
- 分录登记册（从列表/报告中输出时）——文件的交易列表。
打印通过文件或列表中的“打印”按钮调用。
8. 常见错误
- “未填写“组织”属性的值”——在标题中未选择组织。请填写“组织”字段。
- “该期间禁止编辑。文件日期不在允许的期间内”——您在关闭的月份中填写（设置了禁止编辑的日期）。要么更改日期，要么通过管理员取消/推迟禁止日期（“管理” → “用户和权限设置” → “禁止更改的日期”）。
- “子账户“...”未填写”——账户有分析，而您遗漏了。请填写借方/贷方子账户（对方、合同、项目）。
- 余额表不一致/账户未关闭——借方和贷方的金额相等，但分析在不同的侧面不一致（例如，不同的合同）。请检查子账户。
- 文件已处理，但增值税未进入申报表——因为您未填写增值税注册。手动操作不会自动移动它们；请通过标准文件反映增值税或手动填写注册。
- 重复记账——您手动重复了标准文件已经做过的分录。在手动操作之前，请检查账户的余额表。
9. 常见问题
是否会基于“操作”生成电子发票？ 不。电子发票和税务通知是从销售/收货的标准文件中开具的，这些文件中填写了增值税注册。对于手动操作，请单独开具电子发票。
如何进行冲销？ 输入相同对应关系和分析的分录，但金额为“负号”。交易将减少该金额。
为什么增值税未进入申报表？ “操作”文件不会自动移动增值税注册。请通过标准文件计提增值税或手动填写相应的注册。
可以在关闭的期间输入分录吗？ 不可以，如果设置了禁止编辑的日期。请在“禁止更改的日期”部分取消/推迟该日期，或将文件日期设置在开放期间。
“操作”与标准文件有什么区别？ 标准文件会自动计算增值税、成本、汇率并移动所有所需的注册。“操作”只会写下您输入的内容，默认情况下只记录会计（如果填写则为税务）分录。
如何填写税务会计和差异？ 在分录行中切换到税务属性，并填写税务金额和永久/临时差异（PR/VR）。仅在调整税基时填写。
如果我将日期设置为上个月，分录会进入哪里？ 进入上个月的报告。如果期间已关闭——程序将不允许处理。在记录之前始终检查日期。
可以输入商品账户的数量操作吗？ 可以。对于账户1330“商品”，请填写“数量”列和子账户“商品”，否则数量核算将不一致。
操作金额字段是否会影响分录？ 不会，它用于控制结果。分录中的金额来自表格部分的行。
如何找到某一期间内的所有手动操作？
打开链接e1cib/list/Документ.ОперацияБух的列表，并按日期和组织进行筛选。
10. 相关文件
- 基于什么输入： “操作”是手动输入的，通常不创建“基于”。基础是1С外的原始文件——会计证明、对账单、审计师要求、准备金计算。
- 替代它的文件： 对于销售——“商品和服务销售”，对于收货——“商品和服务收货”，对于银行——“从结算账户的支出/收入”，对于工资——“工资”区块的文件。仅在没有标准文件或不适用时使用手动操作。
- 与什么对比结果： 报告“余额表”、“账户分析”、“账户卡”。
如何查看您的版本： “帮助” → “关于程序”——那里会显示平台版本和配置版本。
本手册为“哈萨克斯坦会计”准备，版本 3.0，版本 3.0.74.2。增值税率——16%（哈萨克斯坦，2026）。