已在“哈萨克斯坦贸易管理”3.4.5.21 版本（3.4 版）中验证。
顾客在购买一小时后返回卖场。他手上有已开具的收银机小票，商品包装完好，并要求退款。您的会计系统中收银机班次已经关闭，销售已过账，增值税已计提，成本已结转。您不需要“重做”原小票，而应正确办理反向业务：从收银机退款、将商品重新入库，并冲销已计提的增值税和收入。“收银机退货小票”正是用于此目的——它会冲回原零售业务的变动，并在税控核算中记录退货。
1. 用途
该单据用于根据此前开具的收银小票办理零售顾客退货。它向顾客退款（现金或退回银行卡）、将商品重新入库，并冲销收入、成本和增值税。退货作为单独的“销售退货”税控业务在收银机上开具。
2. 在哪里找到
菜单路径：“销售”部分 → “零售销售”组 → “收银机小票”日志。在日志中点击“创建” → “收银机退货小票”，或者选中销售小票并选择“基于此创建” → “收银机退货小票”。
通过“销售”部分导航面板中的“收银机退货小票”命令，可查看所有退货的单独列表。
1C 导航链接： e1cib/list/Документ.ЧекККМВозврат
要直接打开列表：“服务”（或功能菜单）→“通过导航链接跳转” → 粘贴上述链接 → “跳转”。
2а. 如何查看自己的版本
打开“帮助” → “关于程序”（或右上角的 ℹ️ 图标）。窗口中会显示平台版本（例如 8.3.24）和配置版本——格式类似“哈萨克斯坦贸易管理，3.4 版 (3.4.5.21)”。如果您的版本更旧，部分字段和打印表单可能不同，请以此行信息为准进行核对。
3. 如何填写
退货几乎总是更适合基于销售小票录入——这样明细、商品和价格会自动带入，您只需指定实际退回的商品。下面说明各字段。
表头：
| 字段 | 用途及填写错误的后果 |
|---|---|
| 组织（必填） | 以哪个主体的名义办理退货。决定会计科目和电子发票数据。填写错误会导致退货记入错误的组织，税务数据无法核对一致。 |
| 收银机（必填） | 用于开具“退货”业务的税控设备/收银机。必须与原销售所使用的收银机一致，否则 Z 报表无法核对一致。 |
| 仓库（必填） | 退回商品入库的仓库。它会影响库存余额和成本。仓库填写错误会导致商品出现在与实际存放地点不符的仓库中。 |
| 日期 | 退货日期。业务将按此日期计入班次/Z 报表和增值税期间。不要倒签到已经关闭的期间。 |
| 销售小票/依据单据 | 原收银机小票的链接。用于关联退货与销售，并带入价格和成本。没有该依据，程序无法确定应按什么价格退货。 |
| 退款支付类型（必填） | 从收银机以现金退款或退回支付卡。必须与原支付方式一致，否则银行卡收单业务无法结清。 |
“商品”表格部分：
| 字段 | 用途及填写错误的后果 |
|---|---|
| 商品项目（必填） | 退回的商品。必须来自原小票。 |
| 数量（必填） | 退回的件数。不得超过已售数量。超过已售数量时，程序将不允许过账。 |
| 价格 | 原销售价格。如果手动修改，退给顾客的金额将不正确。 |
| 增值税税率 | 哈萨克斯坦共和国 2026 年适用16 %（免税业务则为“不含增值税”）。如果指定其他税率，应退增值税将计算错误。 |
| 金额/增值税金额 | 根据价格和数量自动计算。 |
在表单底部检查“退款总额”——这正是您要退给顾客并在收银机上开具的金额。
必填字段：组织、收银机、仓库、支付类型，以及明细行中的商品项目和数量。其余内容从依据单据中带入。
4. 含会计分录的详细示例
情形。“Astana-Trade”有限责任合伙企业商店于 23.09.2026 以现金售出 2 个水壶，单价 20 000 ₸（含增值税 16 %）。一小时后，顾客退回 1 个水壶。每个水壶的成本为 12 000 ₸。
计算一个水壶的退货金额：
- 退款金额（含增值税）：20 000 ₸
- 其中增值税：20 000 × 16 / 116 = 2 758,62 ₸
- 不含增值税的金额（待冲销收入）：20 000 − 2 758,62 = 17 241,38 ₸
- 退回仓库的成本：12 000 ₸
基于销售小票填写“收银机退货小票”，明细行中保留 1 个水壶，支付类型选择“现金”。
过账时的会计分录：
| 业务 | 借方 | 贷方 | 金额，₸ |
|---|---|---|---|
| 冲销（减少）销售收入 | 1210 | 6010 | −17 241,38 |
| 冲销已计提增值税 | 1210 | 3130 | −2 758,62 |
| 从收银机向顾客退款 | 1210 | 1030 | 20 000,00 |
| 商品重新入库（冲销成本） | 1330 | 7010 | 12 000,00 |
按照标准零售退货方法，收入和增值税减少（红字冲销），商品按成本退回仓库，款项退还顾客。在班次 Z 报表中，20 000 ₸ 将通过“销售退货”业务减少营业收入。
5. 业务类型
该单据涵盖以下零售退货情形：
- 当前班次小票退货——在关闭班次/生成 Z 报表前，从同一台收银机退款。
- 上一班次小票退货——针对此前已关闭的小票；“退货”业务在当前已开启的班次中开具。
- 现金退款——从收银机钱箱中支付款项。
- 退回支付卡——如果销售时使用银行卡，则通过银行卡收单系统退款。
- 部分退货——退回小票中的部分项目/数量。
- 退货并调整电子单据——如果已开具电子发票，则生成补充/更正电子发票。
6. 过账时生成的内容
会计分录（见示例）：冲销收入（6010）、冲销增值税（3130）、支付退款（1030）、商品退回仓库（1330/7010）。
登记簿变动：
- 仓库商品/组织商品——退回商品入库。
- 零售销售/收银机营业收入——减少班次营业收入。
- 收银机现金——记录“退货”业务支出。
- 销售增值税/服务销售及增值税——调整计税基础。
- 商品成本——恢复成本。
税控业务：在已连接的收银机上开具“销售退货”小票，并反映在计数器状态报告和 Z 报表中。
电子单据：
- 电子发票（电子发票信息系统）——如果原销售已开具电子发票，则应针对退货开具用于调减的补充（更正）电子发票。对于纯粹向个人消费者开具的零售小票，通常不需要电子发票，只有在买方要求或该营业额依法必须开具时才需要。
- 货物随附运单——如果退回商品属于可追溯商品或依法需要办理货物随附运单，则应生成货物随附运单（例如，通过反向货物随附运单撤销退出流通）。
7. 打印表单
可从该单据生成：
- 收银机小票（退货）——退货业务的税控小票。
- 商品退货（送货单）——退回商品入库所用的商品表单。
- 顾客退货申请——如果组织中已进行相应设置。
- 现金支出凭证/付款单据——用于现金退款。
- 商品销售小票（如有需要）。
打印方式——点击单据表单上的“打印”按钮。
8. 常见错误
“退货数量超过小票中的已售数量”。 您尝试退回的数量超过原小票中的数量（或部分商品此前已退回）。请将明细行数量减少至实际退回数量。
“未指定收银机”/“收银机班次未开启”。 退货必须在已开启的收银班次内开具。请在所需收银机上开启班次，然后重新过账。
“组织在单据日期不是增值税纳税人”/税率不一致。 明细行中指定的增值税税率与原销售不符。2026 年应税业务适用16 %；免税业务应选择“不含增值税”。
“未填写依据单据（销售小票）”。 程序无法确定退货成本和价格。请在依据字段中指定原收银机小票。
生成更正电子发票时出现“与电子发票信息系统交换错误”。 请检查电子数字签名证书/登录信息以及与电子发票信息系统的连接，然后从电子单据日志重新发送。
“退款金额与银行卡收单余额不符”。 退款支付类型（银行卡）与销售支付方式不一致，或超过终端中的金额。请选择正确的支付类型并核对金额。
9. 常见问题
2026 年办理退货时应使用什么增值税税率？ 使用与原销售相同的税率。哈萨克斯坦共和国 2026 年应税业务适用16 %；增值税按以下公式计算：金额 × 16 / 116。
没有销售小票可以退货吗？ 在程序中，退货应正确地基于原收银机小票创建，这样才能带入价格和成本。没有依据单据时必须手动输入价格，并存在与会计记录不一致的风险。
退货会减少应缴增值税吗？ 会。销售时计提的增值税（科目 3130）将按退款金额冲销，相应期间的计税基础会减少。
向个人消费者办理零售退货需要开具电子发票吗？ 通常不需要：向个人消费者进行零售销售时，电子发票不是必需的。如果原业务已开具电子发票，则应开具用于调减的补充（更正）电子发票。
如果顾客使用银行卡付款，如何将款项退回银行卡？ 将支付类型指定为“支付卡”。退款将通过银行卡收单系统完成；金额不得超过原小票中通过银行卡支付的金额。
成本如何处理——商品按售价还是按成本入库？ 商品按成本入库（示例中为 12 000 ₸），而退给顾客的是含增值税的销售金额（20 000 ₸）。同时恢复销售成本（7010）。
一张小票有多个项目，可以办理部分退货吗？ 可以。在表格部分仅保留需要退回的明细行，并指定实际数量。
如果销售所在班次已经通过 Z 报表关闭，该怎么办？ 允许对上一班次的小票办理退货：“销售退货”业务在当前已开启的班次中开具，并正确减少当天的营业收入。
退货需要货物随附运单吗？ 仅当商品需要办理货物随附运单（可追溯商品）时需要。此时应生成反向货物随附运单。
退货如何反映在 Z 报表中？ 显示为“退货”业务，并按退款金额减少该班次的现金（或非现金）营业收入。
10. 相关单据
基于哪些单据录入：
- “收银机小票”（零售销售）——主要来源；从中带入商品、价格和成本。
- “零售销售报告”——如果退货是在已汇总的零售业务范围内办理。
基于此单据生成/录入的单据：
- 电子发票（补充/更正）——需要调整发票时。
- 货物随附运单——用于可追溯商品。
- 现金支出凭证——用于支付现金。
- 向供应商退货——如果从顾客处退回的瑕疵商品随后退给供应商，则属于另一项独立业务（科目 3310/1330）。
如何查看自己的版本
“帮助” → “关于程序”——其中会显示平台版本（8.3.x）和配置版本。本说明适用于“哈萨克斯坦贸易管理”3.4 版，版本号 3.4.5.21。如果您的版本不同，部分字段和打印表单的外观可能有所差异。
本指南针对“哈萨克斯坦贸易管理”3.4.5.21 版本（3.4 版）编写。