«Қазақстанға арналған сауданы басқару» 3.4.5.21 шығарылымында (3.4 редакциясы) тексерілді.
Контрагент сізге 580 000 ₸ сомасына қол қойылған актіні жіберді, ал сіздің базаңыздағы сома басқа — 464 000 ₸. Өз «Орындалған жұмыстар актісі» құжатыңызды ашып қарасаңыз: қызмет қолданыстағы 16% мөлшерлеме бойынша емес, 2026 жылға дейін қолданылған мөлшерлеме бойынша өткізілген. Немесе керісінше — менеджер бағаны ҚҚС-сыз көрсеткен, ал клиент «салықты қоса алғанда» деп күтеді. Дәл осы құжатта сіз қызмет көрсету фактісін тіркейсіз, кірісті, төленуге жататын ҚҚС-ты есептейсіз және ЭШФ жазып бересіз. Сома, бухгалтерлік жазбалар және электрондық шот-фактура бірден сәйкес келуі үшін оны қалай толтыру керектігін қарастырайық.
1. Мақсаты
Құжат клиентке жұмыстар мен қызметтердің өткізілуін көрсетеді: орындау фактісін тіркейді, кірісті (6010 шоты), төленуге жататын ҚҚС-ты (3130) және сатып алушының берешегін (1210) есептейді. Оның негізінде ЭШФ АЖ-да ЭШФ жазып беріледі. Бұл құжатпен тауарлар жөнелтілмейді — олар үшін «Тауарлар мен қызметтерді өткізу» құжаты қолданылады.
2. Қайдан табуға болады
Мәзірдегі жолы: «Сату» бөлімі → «Көтерме сату» тобы (немесе «Сату») → «Орындалған жұмыстар актілері» → «Құру» түймесі.
Тізімді бірден ашу үшін e1cib/list/Документ.АктВыполненныхРабот навигациялық сілтемесін 1С жүйесіне «Сервис» → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» арқылы (немесе ескі мәзірлерде «Файл» →) енгізіңіз.
2а. Өз шығарылымыңызды қалай білуге болады
«Анықтама» → «Бағдарлама туралы» (немесе жоғарғы оң жақ бұрыштағы ℹ белгішесі). Ашылған терезеде платформаның нұсқасын, мысалы 8.3.24, және конфигурация шығарылымын — «Қазақстанға арналған сауданы басқару, 3.4 редакциясы (3.4.5.21)» жолын көресіз. Төмендегі нұсқаулық дәл 3.4.5.21 нұсқасында тексерілген; басқа шығарылымдарда өрістердің атаулары аздап өзгеше болуы мүмкін.
3. Қалай толтыру керек — қадамдар бойынша
Жаңа құжатты ашып, алдымен оның жоғарғы бөлігін, содан кейін кестелік бөлігін жоғарыдан төмен қарай толтырыңыз.
| Өріс | Не үшін қажет және қате болса не болады |
|---|---|
| Ұйым (міндетті) | Қызмет көрсеткен заңды тұлғаңыз немесе ЖК. Таңдалған ұйымға шоттар жоспары, ЭШФ деректемелері және ҚҚС қолданылуы байланысты. Қате болса, ЭШФ басқа тұлғаның атынан рәсімделеді. |
| Контрагент (міндетті) | Қызмет көрсетілген клиент. 1210 шотында берешекті және ЭШФ-дағы «Сатып алушы» деректемесін қалыптастырады. Қате таңдалса, берешек басқа контрагент бойынша көрсетіледі. |
| Шарт | Есеп айырысу талаптарын, валютаны және өзара есеп айырысуды жүргізу тәртібін белгілейді. Бірнеше шарт болса, қате таңдалған шарт актінің басқа өзара есеп айырысуларда көрсетілуіне әкеліп, оны төлеммен дұрыс салыстыруға кедергі жасайды. |
| Күні (міндетті) | Кіріс пен ҚҚС бойынша айналымды тану күні. Операцияның 300.00 нысанында көрсетілетін кезеңін анықтайды және ЭШФ рәсімдеу кезінде пайдаланылады. Құжатты өткен күнмен енгізу ЭШФ жазып берудің белгіленген мерзімін бұзуға әкелуі мүмкін. |
| Қойма / Бөлімше | Түсімді талдау және бөлімшелер бойынша есептер үшін пайдаланылады. |
| «Қызметтер» кестелік бөлігі | «Қызмет» түріндегі номенклатурасы бар жолдар. Әр жолда не көрсетілгені және қандай сомаға көрсетілгені жазылады. |
| — Номенклатура (міндетті) | Анықтамалықтағы «Қызмет/Жұмыс» түріндегі позиция. Одан әдепкі кіріс шоты мен ҚҚС мөлшерлемесі қойылады. |
| — Саны / Бағасы | Көлемі және бірлік бағасы. Олардың көбейтіндісі жол сомасын құрайды. Шарттың баптауына сәйкес бағаның ҚҚС-сыз немесе ҚҚС-пен енгізілгенін тексеріңіз. |
| — ҚҚС % (міндетті) | 2026 жылы негізгі мөлшерлеме бойынша салық салынатын айналымдар үшін 16% көрсетіңіз. 2026 жылға дейін қолданылған мөлшерлемені қалдырмаңыз және ҚҚС төлеушінің салық салынатын айналымы үшін «ҚҚС-сыз» мәнін таңдамаңыз. Қате салықтың дұрыс есептелмеуіне және контрагент актісімен сәйкессіздікке әкеледі. |
| — Кіріс шоты | 6010 «Өткізуден түскен кіріс». Автоматты түрде қойылады; оны тек негіз болған жағдайда өзгертіңіз. |
| Бағалар ҚҚС-ты қамтиды (жалауша немесе шарт деректемесі) | ҚҚС-тың баға үстіне есептелетінін немесе көрсетілген сомадан бөлініп алынатынын анықтайды. Бұл баптау көбінесе қорытынды соманың контрагент құжаттарымен сәйкес келмеуіне себеп болады. |
| Жауапты / Валюта / Бағам | Әдепкі бойынша теңге ₸ валютасы пайдаланылады. Шетел валютасымен есеп айырысқанда бағам теңгедегі сомаға және ҚҚС есебіне әсер етеді. |
Толтырғаннан кейін «Өткізу», содан кейін қажет болса «ЭШФ жазып беру» түймесін басыңыз.
4. Бухгалтерлік жазбалары бар талданған мысал
Шарты. «Аврора» ЖШС — ҚҚС төлеуші. 2026 жылғы 23 қыркүйекте ұйым «Клиент» ЖШС-не консультациялық қызметтер көрсетті. ҚҚС-сыз баға — 500 000 ₸, ҚҚС мөлшерлемесі — 16%.
Есеп:
- ҚҚС-сыз сома: 500 000 ₸.
- ҚҚС 16%: 500 000 × 16% = 80 000 ₸.
- Төленетін жалпы сома: 580 000 ₸.
Өткізу кезіндегі бухгалтерлік жазбалар:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1210 | 6010 | 500 000 | Қызметтерді өткізуден түскен кіріс есептелді |
| 1210 | 3130 | 80 000 | 16% мөлшерлеме бойынша төленуге жататын ҚҚС есептелді |
1210 шотының дебеті бойынша жиыны — 580 000 ₸: бұл клиенттің берешегі. Егер қызметтің өзіндік құны болса, мысалы мердігер тартылса, шығындар сомасына қосымша Дт 7010 Кт 3310/1330 бухгалтерлік жазбасы көрсетіледі. Кейін төлем түскенде: Дт 1030 Кт 1210 = 580 000 ₸.
Егер шартта «Бағалар ҚҚС-ты қамтиды» жалаушасы қойылса, ал жолда сол 580 000 ₸ салық қосылған сома ретінде көрсетілсе, ҚҚС оның ішінен бөлінеді: 580 000 × 16 / 116 = 80 000 ₸, кіріс 500 000 ₸ болады. Қорытынды сома өзгермейді, бірақ бағаны енгізу тәсілі клиентпен есеп айырысу талаптарына сәйкес келуі керек.
5. Операция түрлері
Құжат мынадай нұсқаларды қамтиды:
- Клиентке қызметтерді өткізу — негізгі 16% ҚҚС мөлшерлемесі қолданылатын салық салынатын айналым.
- ҚҚС-сыз қызметтер — босатылған айналым немесе ҚҚС бойынша тіркеу есебінде тұрмайтын тұлғаның атынан өткізу; жолда «ҚҚС-сыз» таңдалады.
- Бейрезидентке көрсетілетін қызметтер — мөлшерлеме мен айналым түрі нақты қызметтің өткізу орны ескеріле отырып таңдалады.
- Өзіндік құны бар жұмыстар — көрсетілген жұмыстарға мердігердің шығындары немесе материалдар байланысты болатын нұсқа.
Айналым түрі жолдағы ҚҚС мөлшерлемесі мен номенклатура және шарт баптауларының үйлесімі арқылы анықталады.
6. Өткізу кезінде не қалыптасады
Бухгалтерлік жазбалар: Дт 1210 Кт 6010 — кіріс, Дт 1210 Кт 3130 — ҚҚС, тиісті шығындар болған кезде — Дт 7010 Кт 3310/1330.
Тіркелімдер бойынша қозғалыстар:
- «Түсім және сатудың өзіндік құны» — кірістер жөніндегі есептер үшін.
- «Клиенттермен есеп айырысу» немесе өзара есеп айырысу тіркелімдері — сатып алушы берешегінің ұлғаюы.
- Өткізу айналымдары бойынша ҚҚС тіркелімдері — 300.00 нысанын дайындау үшін.
Электрондық құжаттар:
- ЭШФ — «ЭШФ жазып беру» түймесі арқылы ЭШФ АЖ-ға жіберілетін электрондық шот-фактура құрылады.
- Қызмет көрсету актісі бойынша ТІЖ әдетте рәсімделмейді. Егер операцияда тауар бөлігі болса, ТІЖ рәсімдеу тауарға қатысты бөлек қарастырылады.
7. Баспа нысандары
«Басып шығару» түймесі арқылы мыналар қолжетімді болуы мүмкін:
- Орындалған жұмыстар (көрсетілген қызметтер) актісі — тараптар қол қоятын негізгі нысан.
- Шот-фактура — құжат баптауларында көзделсе, баспа нысаны.
- Төлем шоты — оны құжаттан қалыптастыру мүмкіндігі болса.
- Р-1 нысаны бойынша ОЖА — бастапқы есептің тиісті нысаны пайдаланылған кезде.
Электрондық шот-фактураның баспа нысаны ЭШФ АЖ-дан немесе базадағы ЭШФ журналынан алынады.
8. Жиі кездесетін қателер
«Кестелік бөлік жолында ҚҚС мөлшерлемесі толтырылмаған». Себебі — номенклатура карточкасында әдепкі мән көрсетілмеген. Егер айналымға негізгі мөлшерлеме бойынша салық салынса, «ҚҚС %» бағанында 16% мәнін қолмен көрсетіңіз.
«"Контрагент шарты" өрісі толтырылмаған». Қажетті шартты таңдаңыз немесе өзара есеп айырысу шарттар бойынша жүргізілетіндей бапталса, оны құжаттан құрыңыз.
«Құжат сомасы жолдар сомасына сәйкес келмейді». Әдетте себеп «Бағалар ҚҚС-ты қамтиды» жалаушасына байланысты: баға ҚҚС қосылған сома ретінде енгізілгенімен, жалауша алынған немесе жалауша қойылған кезде баға ҚҚС-сыз енгізілген. Шарт баптауын клиентпен есеп айырысу талаптарымен сәйкестендіріңіз.
«Құжат күні редакциялауға тыйым салынған күннен бұрын». Кезең өзгерту үшін жабық. Рұқсат етілген күнді пайдаланыңыз немесе кезеңді түзету негізді болса, тыйым салу күнін өзгерту үшін әкімші құқықтары бар пайдаланушыға хабарласыңыз.
«Ұйым ҚҚС төлеуші емес, 16% мөлшерлемесін қолдануға болмайды». Ұйым карточкасын тексеріңіз. Егер ұйым ҚҚС бойынша тіркеу есебінде тұрмаса, тиісті операция үшін «ҚҚС-сыз» таңдалады.
9. Сұрақтар мен жауаптар
Актіден ЭШФ қалай жазып беріледі? Құжатты өткізіп, «ЭШФ жазып беру» түймесін басыңыз. Электрондық шот-фактура акт негізінде ЭШФ АЖ-ға кейін жіберу үшін қалыптастырылады.
Қазір қандай негізгі ҚҚС мөлшерлемесі қолданылады? 2026 жылы негізгі мөлшерлеме 16% құрайды. 2026 жылға дейін қолданылған мөлшерлемені 2026 жылғы жаңа салық салынатын айналымдарға қолдануға болмайды: бұл салық сомасының дұрыс есептелмеуіне және контрагент құжаттарымен сәйкессіздікке әкеледі.
Актінің «Тауарлар мен қызметтерді өткізуден» айырмашылығы қандай? Акт жұмыстар мен қызметтерді рәсімдеу үшін қолданылады. Тауарларды жөнелту үшін «Тауарлар мен қызметтерді өткізу» құжаты пайдаланылады.
Қызметтерге ТІЖ қажет пе? Тек жұмыстардан немесе қызметтерден тұратын операция үшін ТІЖ әдетте рәсімделмейді. Операцияның тауар бөлігі бөлек қарастырылады.
Кіріс қайда түседі? Келтірілген мысалда кіріс 6010 шотында, ҚҚС — 3130 шотында, клиенттің берешегі — 1210 шотында көрсетіледі.
Актіні ҚҚС-сыз қалай өткізуге болады? Егер операцияны ҚҚС бойынша тіркеу есебінде тұрмайтын ұйым рәсімдесе немесе тиісті айналым ҚҚС-тан босатылса, жолда «ҚҚС-сыз» мәнін таңдаңыз.
Клиент «ҚҚС-ты қоса алғанда» сомасын жіберді, ал менде салық үстінен есептеледі. Сомаларды қалай сәйкестендіруге болады? Шартта «Бағалар ҚҚС-ты қамтиды» жалаушасын қойып, қорытынды соманы енгізіңіз. 16% мөлшерлемесі кезінде салық мына формула бойынша бөлінеді: сома × 16 / 116.
Актіні шоттың немесе тапсырыстың негізінде енгізуге бола ма? Егер конфигурацияда «Негізінде құру» пәрмені қолжетімді болса, оны төлем шотында немесе клиент тапсырысында таңдаңыз. Деректемелер мен қызметтер тізімі актіге көшіріледі.
ЭШФ жазылып қойса, ал актіден қате табылса не істеу керек? Акт пен оған байланысты ЭШФ-ны түзету өзара келісімді түрде орындалады: алдымен ЭШФ АЖ-да ЭШФ-ны түзетудің қажетті тәсілі анықталады, содан кейін есеп құжатына тиісті өзгерістер енгізіледі.
Неліктен бухгалтерлік жазбаларда 7010 жоқ? 7010 шоты бойынша бухгалтерлік жазба көрсетілген жұмыстардың немесе қызметтердің есепке алынатын өзіндік құны болған кезде көрсетіледі. Егер мұндай шығындар құжатта көрсетілмесе, оның қозғалыстарында бұл жазба болмайды.
10. Сабақтас құжаттар
Акт не негізінде енгізіледі:
- «Клиент тапсырысы» — келісілген қызметтер тізімі мен бағаларды көшіреді.
- «Сатып алушыға төлем шоты» — клиентке алдын ала шот берілген болса пайдаланылады.
- «Контрагентпен шарт» — есеп айырысу талаптарын қамтиды.
Акт негізінде не енгізіледі:
- ЭШФ — электрондық шот-фактура.
- «Қолма-қол ақшасыз қаражаттың түсуі» немесе «Кіріс кассалық ордері» — клиенттің төлем құжаттары.
- «Өткізуді түзету» — конфигурацияда және операция сипатына сәйкес көзделсе, көрсетілген өткізуді өзгертуге арналған құжат.
Өз шығарылымыңызды қалай білуге болады
«Анықтама» → «Бағдарлама туралы» — бұл терезеде 1С:Кәсіпорын платформасының нұсқасы және конфигурация шығарылымы көрсетілген. Нұсқаулық «Қазақстанға арналған сауданы басқару» 3.4.5.21 (3.4 редакциясы) үшін өзекті. Басқа шығарылым орнатылған болса, жекелеген пәрмендердің атаулары мен орналасуы өзгеше болуы мүмкін.
Нұсқаулық «Қазақстанға арналған сауданы басқару» 3.4.5.21 шығарылымы, 3.4 редакциясы үшін дайындалды.