Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4).
Контрагент прислал акт сверки, и там красным горит: он вам должен за товар, а вы ему — за услуги. Деньги гонять туда-сюда никто не хочет. Вы созваниваетесь, договариваетесь «схлопнуть» встречные суммы — и вот тут открываете документ «Взаимозачёт задолженности». Он закрывает вашу дебиторку одного контрагента против вашей же кредиторки перед ним (или переносит долг с договора на договор) — без единого тенге через банк. Ниже — как заполнить его так, чтобы сальдо сошлось с обеих сторон и проводки не «поехали».
1. Назначение
Документ гасит взаимные долги между вами и контрагентом зачётом: дебиторская задолженность закрывается кредиторской на одну и ту же сумму. Также умеет переносить долг с одного объекта расчётов на другой и списывать безнадёжную задолженность. Деньги при этом не двигаются — меняются только остатки по расчётам.
2. Где найти
- Раздел меню: «Казначейство» (или «Финансы» — зависит от настройки интерфейса) → группа «Расчёты» → «Взаимозачёты задолженности» → кнопка «Создать».
- Часть пользователей открывает документ из раздела «Продажи» и «Закупки» — по кнопке «Создать на основании» из акта сверки или заказа.
- Навигационная ссылка 1С:
e1cib/list/Документ.ВзаимозачетЗадолженностиСкопируйте её, нажмите в 1С «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке» (или Ctrl+Shift+N в веб-клиенте) и вставьте — откроется список документов напрямую.
2а. Как узнать свой релиз
Меню «Справка» → «О программе». В открывшемся окне строка «Конфигурация» покажет Управление торговлей для Казахстана, редакция 3.4 (3.4.5.21), а строка «Платформа» — версию 1С:Предприятие 8.3. Если ваш релиз отличается, часть кнопок и полей может называться иначе — сверяйтесь по смыслу.
3. Как заполнить
Поля разберём по порядку. Обязательные помечены явно.
| Поле | Зачем нужно и что будет при ошибке |
|---|---|
| Организация (обязательное) | Ваше юрлицо, чьи расчёты зачитываются. Если в базе несколько организаций и выберете не ту — зачёт спишется с чужого сальдо, а нужная задолженность останется висеть. |
| Дата (обязательное) | Дата зачёта. Именно на неё встанут движения и рассчитается сальдо. Поставите задним числом в закрытый период — документ не проведётся. |
| Вид операции (обязательное) | Определяет всю логику (см. раздел 5). Выбирается первым — от него зависит набор вкладок. Ошибётесь тут — соберёте не те долги. |
| Дебитор / Контрагент (дебиторка) (обязательное) | Контрагент, который должен вам. Из его долга берётся сумма к зачёту. |
| Кредитор / Контрагент (кредиторка) (обязательное) | Контрагент, которому должны вы. При классическом взаимозачёте это один и тот же контрагент, что и дебитор. При зачёте между разными контрагентами — разные лица. |
| Валюта (обязательное) | Валюта расчётов. Зачесть тенговую дебиторку против валютной кредиторки напрямую нельзя — валюты должны совпадать, иначе документ ругнётся. |
| Сумма | Сумма зачёта. Не может превышать ни один из встречных остатков. Зачитывается всегда меньшая из двух сумм. |
| Вкладка «Дебиторская задолженность» | Табличная часть: расчётные документы (реализации, заказы), по которым висит долг покупателя. Заполняется кнопкой «Заполнить остатками» — тянет реальное сальдо из учёта. Ручной ввод суммы без основания приведёт к «повисшему» остатку. |
| Вкладка «Кредиторская задолженность» | Аналогично — документы, по которым должны вы (поступления, авансы поставщику). |
| Объект расчётов / Договор | Договор или заказ, в разрезе которого ведётся учёт. Если в учётной политике включён учёт по договорам, а вы оставите поле пустым — зачёт не «сядет» на нужный остаток. |
| Статья доходов/расходов | Появляется только для вида «Списание задолженности» — куда отнести списанную сумму (прочие доходы/расходы). |
| Комментарий / Основание | Реквизиты соглашения о зачёте: номер и дата акта. Не влияет на проводки, но нужен для налоговой и сверки. |
Порядок действий: выберите вид операции → организацию → контрагентов → на обеих вкладках нажмите «Заполнить остатками» → проверьте, что суммы совпадают (или укажите сумму зачёта вручную) → «Провести и закрыть».
4. Разобранный пример с проводками
Ситуация. ТОО «Астана Строй» (вы, плательщик НДС) в сентябре 2026:
- Продали ТОО «Каспий» стройматериалы на 1 160 000 ₸, в т.ч. НДС 16% = 160 000 ₸. Долг покупателя на счёте 1210 = 1 160 000 ₸.
- Приняли от ТОО «Каспий» услуги спецтехники на 812 000 ₸, в т.ч. НДС 16% = 112 000 ₸. Ваш долг на счёте 3310 = 812 000 ₸.
Стороны подписали акт взаимозачёта на меньшую сумму — 812 000 ₸.
Заполнение: вид операции «Зачёт задолженности», организация «Астана Строй», дебитор и кредитор — «Каспий», валюта — тенге. На вкладке дебиторки «Заполнить остатками» подтянет реализацию (1 160 000 ₸), на вкладке кредиторки — поступление услуг (812 000 ₸). Сумма зачёта = 812 000 ₸.
Проводка при проведении:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 3310 | 1210 | 812 000 | Зачёт долга перед ТОО «Каспий» против его долга нам |
Результат. Ваш долг перед «Каспий» (3310) закрыт полностью. На счёте 1210 осталась дебиторка 348 000 ₸ (1 160 000 − 812 000) — её «Каспий» доплатит деньгами. НДС не трогаем: он уже был начислен при реализации (Кт 3130) и принят к зачёту при поступлении услуг — взаимозачёт на налог не влияет.
5. Виды операции
Документ закрывает несколько сценариев — вид выбирается в шапке первым:
- Зачёт задолженности — классический взаимозачёт: ваша дебиторка контрагента гасится вашей же кредиторкой перед ним. Основной вариант.
- Перенос задолженности — долг переносится с одного объекта расчётов на другой: с договора на договор, с заказа на заказ, с одного контрагента на другого (например, при переуступке долга). Сумма при этом не меняется, меняется «адрес» долга.
- Зачёт авансов — аванс покупателя закрывает его же долг по отгрузке (или ваш аванс поставщику — его поставку) в рамках одного контрагента.
- Списание задолженности — безнадёжная или незначительная сумма списывается на прочие доходы (кредиторка) или расходы (дебиторка). Здесь появляется поле статьи доходов/расходов.
6. Что формируется при проведении
Бухгалтерские проводки (типовой план счетов РК):
- Зачёт: Дт 3310 Кт 1210 на сумму зачёта.
- Перенос кредиторки между договорами: Дт 3310 (старый) Кт 3310 (новый).
- Списание кредиторки: Дт 3310 Кт 6280 (прочие доходы).
- Списание дебиторки: Дт 7470/7210 Кт 1210 (прочие расходы).
Движения по регистрам:
- «Расчёты с клиентами» — уменьшение долга покупателя.
- «Расчёты с поставщиками» — уменьшение вашего долга.
- «Взаиморасчёты по документам расчётов» — детализация по конкретным реализациям/поступлениям.
Электронные документы (важно): взаимозачёт не формирует ЭСФ и не формирует СНТ. Оборота по реализации нет, товар физически не перемещается, налоговое обязательство не возникает. ЭСФ выписывались раньше — при отгрузке товара и при получении услуги. Зачёт — это только закрытие расчётов, в ИС ЭСФ его отражать не нужно.
7. Печатные формы
По кнопке «Печать»:
- Акт взаимозачёта (соглашение о зачёте взаимных требований) — основной документ на подпись обеим сторонам.
- Акт сверки взаимных расчётов — если нужно приложить состояние расчётов на дату зачёта.
- Бухгалтерская справка — расшифровка проводок для внутреннего учёта.
8. Частые ошибки
- «Сумма зачёта превышает сумму задолженности по договору …» — вы указали к зачёту больше, чем реально висит на счёте. Нажмите «Заполнить остатками» и зачитывайте меньшую из двух сумм.
- «Дебиторская и кредиторская задолженность не совпадают» — суммы на двух вкладках разные. Уравняйте: зачёт возможен только на одинаковую сумму с обеих сторон.
- «Валюта дебиторской задолженности не соответствует валюте кредиторской» — пытаетесь зачесть тенге против валюты. Сначала переоцените или проводите зачёт в одной валюте.
- «Поле "Организация" не заполнено» — не выбрано юрлицо. Заполните шапку до перехода на вкладки.
- «Документ проведён, но остаток задолженности не изменился» — не заполнен объект расчётов (договор/заказ), а учёт в базе ведётся в его разрезе. Укажите тот же договор, по которому висит долг.
- Проведение в закрытом периоде — «Изменение данных запрещено. Дата документа входит в закрытый период». Смените дату на открытый период или снимите дату запрета.
9. FAQ
Нужно ли выписывать ЭСФ при взаимозачёте? Нет. Взаимозачёт закрывает расчёты, а не создаёт оборот по реализации. ЭСФ выписывались раньше — при отгрузке и при получении услуги. На сам зачёт ЭСФ и СНТ не выписываются.
Как зачесть долги, если суммы разные? Зачёт проводится на меньшую из встречных сумм. Остаток по большей задолженности остаётся висеть и гасится деньгами или следующим зачётом.
Можно ли зачесть долги между разными контрагентами? Да — видом операции «Перенос задолженности» либо трёхсторонним зачётом, когда дебитор и кредитор в шапке разные. Основание — соглашение о переуступке (цессии) или трёхсторонний акт.
Влияет ли взаимозачёт на НДС? Нет. НДС уже отражён на счёте 3130 при реализации и принят к зачёту при поступлении. Документ движет только счета расчётов (1210/3310).
Какая проводка у обычного взаимозачёта? Дт 3310 Кт 1210 на сумму зачёта — ваш долг перед контрагентом закрывается его долгом перед вами.
Можно ли зачесть аванс покупателя в счёт его долга по отгрузке? Да, видом «Зачёт авансов». Проводка внутри счёта: Дт 3510 (аванс полученный) Кт 1210 (долг по реализации).
Что делать, если после проведения сальдо не изменилось? Проверьте объект расчётов (договор/заказ) и валюту — они должны совпадать с теми, по которым числится долг. Чаще всего причина в незаполненном договоре.
Как списать безнадёжную дебиторку через этот документ? Вид операции «Списание задолженности», укажите статью прочих расходов. Проводка: Дт 7470 Кт 1210. Для налогового вычета нужны подтверждающие документы (истечение срока, ликвидация должника).
Можно ли отменить проведённый взаимозачёт? Да — снимите пометку проведения (или пометьте на удаление). Остатки по расчётам вернутся в исходное состояние. Если по нему уже прошли последующие операции — сначала отмените их.
В каком разделе меню искать документ?
«Казначейство» (или «Финансы») → «Расчёты» → «Взаимозачёты задолженности». Либо напрямую по ссылке e1cib/list/Документ.ВзаимозачетЗадолженности.
10. Смежные документы
- На основании чего вводится: акт сверки взаимных расчётов, реализация товаров/услуг (даёт дебиторку на 1210), поступление товаров/услуг (даёт кредиторку на 3310), заказ клиента и заказ поставщику.
- Что вводят на основании / рядом: акт взаимозачёта (печатная форма), корректировка долга, списание задолженности, поступление/списание безналичных денег (если после зачёта остаётся денежный остаток к доплате).
Как узнать свой релиз
Меню «Справка» → «О программе»: там указаны версия платформы 1С:Предприятие и релиз конфигурации. Инструкция составлена для релиза 3.4.5.21.
Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4).