Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4).
Поставщик привёз вам напитки на возвратных кегах. Часть кег вы обязаны вернуть, но 20 штук решили оставить у себя — вернуть не успели, они удобны, или поставщик сам предложил их выкупить. Долг «вернуть тару» висит на вас, а на балансе этой тары нет. Пора превратить чужую тару в свой товар и признать задолженность перед поставщиком. Именно это делает документ «Выкуп возвратной тары у поставщика»: он закрывает ваше обязательство по возврату, ставит тару к вам на учёт как ТМЗ и формирует кредиторку с входным НДС.
1. Назначение
Документ оформляет покупку у поставщика той возвратной тары, которую вы получили вместе с товаром и должны были вернуть, но оставили себе. Он снимает тару с забалансового учёта возвратной тары, приходует её как ваш товар (счёт 1330) и создаёт задолженность перед поставщиком (3310) с зачётным НДС.
2. Где найти
- Раздел «Закупки» → блок работы с тарой → журнал «Возвратная тара» → кнопка «Создать» → «Выкуп возвратной тары у поставщика».
- Либо через список: e1cib/list/Документ.ВыкупВозвратнойТарыУПоставщика — скопируйте строку, в 1С нажмите «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке» (или
Ctrl+F11), вставьте и нажмите «Перейти». Откроется список всех таких документов.
Чаще всего документ вводят на основании документа поступления, которым тара к вам пришла, — так табличная часть заполнится автоматически.
2а. Как узнать свой релиз
Меню «Справка» → «О программе» (или значок «i» в правом верхнем углу). В открывшемся окне вы увидите версию платформы (например, 8.3.24.xxxx) и релиз конфигурации — «Управление торговлей для Казахстана, редакция 3.4 (3.4.5.21)». Если ваш релиз отличается, отдельные поля и печатные формы могут называться иначе.
3. Как заполнить
Заполняйте сверху вниз — так система сама подставит договор, склад и счета.
| Поле | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|
| Организация (обязательное) | От чьего имени выкупаете тару. Определяет план счетов и учёт НДС. Пусто — документ не проведётся. Неверная организация — НДС и кредиторка попадут не в ту фирму. |
| Дата (обязательное) | Дата признания тары вашей собственностью и возникновения долга. От неё зависит период НДС и курс валюты. Поставите «задним числом» в закрытый период — не проведётся. |
| Поставщик (Контрагент) (обязательное) | Тот, чью тару выкупаете и кому будете должны. Ошибётесь — долг ляжет на чужого контрагента, взаиморасчёты «поедут». |
| Договор (обязательное) | Определяет валюту расчётов и порядок зачёта аванса/залога за тару. Если по договору был внесён залог — именно он подтянет его к зачёту. Не тот договор — залог не зачтётся, долг задвоится. |
| Склад | Куда приходуется выкупленная тара как товар. Влияет на остатки и себестоимость. Пусто — не будет движения по товарам на складах. |
| Валюта | Обычно тенге. При валютном договоре сумма пересчитается по курсу на дату. Не забудьте про курс — иначе сумма долга исказится. |
| Табличная часть «Тара» | По строкам: Номенклатура (вид тары), Количество, Цена (без НДС или с НДС — по кнопке «Цена включает НДС»), % НДС, Сумма НДС, Сумма. Количество не может превышать остаток тары, полученной от этого поставщика. |
| % НДС (ключевое) | Ставьте 16% — действующая ставка 2026 года. Если поставщик не плательщик НДС — «Без НДС». Поставите 12% (старая ставка) — зачётный НДС и сумма долга будут неверными. |
| Счёт учёта тары | Как правило 1330 «Товары». Определяет, как приходуется выкупленное. |
| Счёт учёта расчётов | 3310 «Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам». |
| Статья движения денежных средств / расходов | Для аналитики и планирования оплаты. Не влияет на проводки, но без неё платёж не «увидит» этот долг в платёжном календаре. |
| Ответственный | Кто оформил. Для контроля и отбора в журнале. |
После заполнения нажмите «Провести» (Ctrl+S проводит и сохраняет) и проверьте движения через «Дт/Кт».
4. Разобранный пример
Ситуация. ТОО «АкваСервис» (плательщик НДС, РК, 2026 год) получило от ТОО «Стеклопром» напитки на 50 возвратных кегах. 20 кег решили не возвращать и выкупить. Цена по договору — 8 000 ₸ за кегу без НДС, ставка 16%.
Расчёт:
- Стоимость тары без НДС: 20 × 8 000 = 160 000 ₸
- НДС 16%: 160 000 × 16% = 25 600 ₸
- Итого к оплате поставщику: 185 600 ₸
Проводки при проведении:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1330 | 3310 | 160 000 | Возвратная тара оприходована как товар |
| 1420 | 3310 | 25 600 | Входной (зачётный) НДС по выкупленной таре |
Итого кредиторка перед «Стеклопром»: 185 600 ₸.
Одновременно списывается 20 кег с забалансового учёта возвратной тары, полученной от поставщика (обязательство по возврату закрыто), и приходуется 20 кег на склад как ваш товар с себестоимостью 8 000 ₸ за единицу.
Если по таре был залог. Допустим, при получении вы внесли залог 6 000 ₸ за кегу — 20 × 6 000 = 120 000 ₸, он висел на 1610 «Авансы выданные». Тогда добавится зачёт: Дт 3310 Кт 1610 — 120 000 ₸, и остаток к доплате поставщику составит 185 600 − 120 000 = 65 600 ₸.
5. Виды операции
Документ узкоспециализированный и решает одну задачу — перевод возвратной тары поставщика в вашу собственность. В рамках этой задачи он покрывает три сценария:
- Выкуп без залога — тара шла «под возврат» без денежного обеспечения. Формируется чистая кредиторка на всю сумму с НДС.
- Выкуп с зачётом залога — ранее внесённый за тару залог зачитывается в счёт выкупной стоимости, доплачивается только разница.
- Выкуп тары от неплательщика НДС — ставка «Без НДС», проводка только Дт 1330 Кт 3310 без строки зачётного НДС.
6. Что формируется при проведении
Бухгалтерские проводки: Дт 1330 Кт 3310 (тара как товар), Дт 1420 Кт 3310 (зачётный НДС), при залоге — Дт 3310 Кт 1610.
Движения по регистрам:
- Расчёты с поставщиками — рост задолженности перед контрагентом.
- Возвратная тара (полученная от поставщиков) — расход (тара снята с учёта обязательства к возврату).
- Товары на складах / Свободные остатки — приход выкупленной тары.
- Себестоимость товаров, Партии товаров — тара получает партию и стоимость.
- НДС предъявленный (покупки) — регистрация входного НДС для отнесения в зачёт.
- Денежные средства к оплате (по статье ДДС) — попадает в платёжный календарь.
Электронные документы. Поскольку вы здесь покупатель, ЭСФ и СНТ на выкупленную тару выписывает поставщик — вы их получаете. Входящую ЭСФ из ИС ЭСФ подтягивают и сопоставляют с этим документом для подтверждения зачётного НДС. СНТ на возвратную тару оформляется, если тара относится к прослеживаемым товарам или пересекает госграницу; при внутреннем выкупе уже стоящей у вас тары СНТ обычно не требуется.
7. Печатные формы
По кнопке «Печать» доступны:
- «Выкуп возвратной тары у поставщика» — сам документ-акт для подписания сторонами.
- Справка-расчёт по НДС (сумма и ставка входного налога) — если включена в форме документа.
Первичной формой закупки выступает акт/накладная от поставщика, а налоговым первичным документом — входящая ЭСФ из ИС ЭСФ.
8. Частые ошибки
- «Поле "Организация" не заполнено» — заполните шапку; без организации не определяется план счетов.
- «Недостаточно возвратной тары, полученной от поставщика» — вы пытаетесь выкупить больше, чем реально получили. Проверьте остаток по регистру возвратной тары и документ поступления; введите выкуп на основании нужного поступления.
- «Не заполнена ставка НДС» / неверная сумма НДС — проверьте колонку % НДС (должно быть 16%) и флажок «Цена включает НДС». Ставка 12% из старых материалов — ошибка, налог уйдёт неверный.
- «Договор не соответствует виду операции / контрагенту» — выбран договор другого типа. Откройте карточку договора и укажите вид «С поставщиком».
- «Документ проведён, но не сопоставлен с ЭСФ» — зачётный НДС не подтверждён. Загрузите входящую ЭСФ из ИС ЭСФ и сопоставьте её с документом выкупа.
- Дата в закрытом периоде — «Изменение запрещено…». Согласуйте дату или снимите дату запрета редактирования.
9. FAQ
Кто выписывает ЭСФ при выкупе тары — я или поставщик? Поставщик. Вы покупатель, поэтому получаете входящую ЭСФ из ИС ЭСФ и относите НДС по ней в зачёт (Дт 1420).
Какая ставка НДС в 2026 году? 16%. Ставьте её в колонке «% НДС». Прежние 12% в Казахстане с 2026 года не применяются.
На какой счёт приходуется выкупленная тара? На 1330 «Товары» — она становится вашим ТМЗ. Если по учётной политике тара учитывается отдельно, укажите соответствующий субсчёт в поле счёта учёта.
Что с залогом, который я вносил за тару? Если договор предусматривает залог, при выкупе он зачитывается: Дт 3310 Кт 1610 на сумму залога, а поставщику доплачивается только разница между выкупной ценой с НДС и залогом.
Поставщик не плательщик НДС — как быть? Ставьте «Без НДС». Проводка будет только Дт 1330 Кт 3310 на стоимость тары, строки зачётного НДС не возникнет.
Нужна ли СНТ на выкуп тары? Только если тара — прослеживаемый товар или операция трансграничная. При внутреннем выкупе уже полученной тары СНТ, как правило, не оформляется.
Можно ли выкупить не всю тару, а часть? Да. Укажите в табличной части фактическое количество кег/паллет к выкупу — оно не должно превышать остаток тары, полученной от этого поставщика.
Как оплатить долг, сформированный документом? Введите на основании выкупа «Списание безналичных денежных средств» (Дт 3310 Кт 1030) — задолженность закроется по взаиморасчётам.
Почему тара не встала на склад? Скорее всего, не заполнено поле «Склад» или номенклатура не имеет типа «Товар». Проверьте шапку и карточку номенклатуры, затем перепроведите.
Как проверить, что НДС ушёл в зачёт? Откройте отчёт по НДС (книга покупок / регистр «НДС предъявленный») за период документа и убедитесь, что сумма 25 600 ₸ из примера отражена по данному поставщику и сопоставлена с ЭСФ.
10. Смежные документы
- На основании чего вводится: документ поступления, которым тара к вам пришла как возвратная (поступление товаров и услуг с возвратной тарой). Оттуда подтягиваются поставщик, договор и остаток тары.
- Что вводят на основании выкупа: «Списание безналичных денежных средств» или «Выдача наличных денежных средств» (оплата поставщику, Дт 3310 Кт 1030), а также сопоставление с входящей ЭСФ для зачёта НДС.
- Обратная операция у продавца: если вы, наоборот, продаёте товар в возвратной таре и клиент её не возвращает, применяется «Выкуп возвратной тары покупателем» — зеркальный документ на стороне реализации.
Как узнать свой релиз: меню «Справка» → «О программе» — там указаны версия платформы и релиз конфигурации.
Методичка подготовлена для «1С:Управление торговлей для Казахстана», редакция 3.4, релиз 3.4.5.21. При обновлении конфигурации сверяйте названия полей и печатных форм со своим релизом.