Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4).
Контрагент прислал акт сверки, а у вас в базе висит его долг — 180 000 ₸ по накладной, которую он «не помнит». Или наоборот: ваш поставщик закрылся, ликвидирован, и его аванс уже никогда не превратится в товар. Деньги реально не придут и товар не поедет, а в оборотке сумма продолжает жить и портит вам сальдо. Вот тут вы открываете «Списание задолженности» — документ, который закрывает зависший долг вручную, без оплаты и без отгрузки, и делает это одной проводкой.
1. Назначение
Документ убирает дебиторскую или кредиторскую задолженность контрагента, которая не будет погашена деньгами или поставкой. Он закрывает взаимные долги (взаимозачёт) либо относит безнадёжный долг на расходы (или доход). Формирует проводки и движения по регистрам взаиморасчётов — без движения товаров и денег.
2. Где найти
Путь в меню: Продажи → Расчёты с клиентами → Списание задолженности или Закупки → Расчёты с поставщиками → Списание задолженности. Кнопка «Создать» открывает новый документ.
Быстрее — через навигационную ссылку. Меню «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке» (или Ctrl-клик по адресной строке), вставьте:
e1cib/list/Документ.СписаниеЗадолженности
Откроется список всех документов списания за период.
2а. Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе» (или значок «i» в правом верхнем углу). Там строка «Управление торговлей для Казахстана, редакция 3.4» и номер релиза (например, 3.4.5.21), а также версия платформы 1С:Предприятие. Если ваш релиз отличается — расположение полей может слегка меняться, но логика документа та же.
3. Как заполнить
Открываете новый документ и идёте сверху вниз.
| Поле | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|
| Организация (ОБЯЗАТЕЛЬНО) | Ваше юрлицо, чей долг закрываете. Если в базе одна организация — подставится сама. Неверная организация — проводки уйдут не в тот учёт, и долг в оборотке останется. |
| Дата (ОБЯЗАТЕЛЬНО) | Дата признания долга безнадёжным или дата взаимозачёта. Влияет на период проводки и налоговый период. Не ставьте задним числом в закрытый месяц — проведение заблокируется датой запрета. |
| Вид операции (ОБЯЗАТЕЛЬНО) | Определяет всю логику: спишете дебиторку, кредиторку или зачтёте одно против другого. Ошибётесь — получите проводку с обратным знаком. Подробно — в разделе 5. |
| Контрагент (ОБЯЗАТЕЛЬНО) | Чей долг списываете. По нему подтягивается сальдо взаиморасчётов. |
| Договор (ОБЯЗАТЕЛЬНО) | Конкретный договор, где висит долг. Если по контрагенту несколько договоров — выберите тот самый, иначе спишете не тот остаток. |
| Дебиторская задолженность (табличная часть) | Сюда подбираете расчётные документы (реализации, счета), формирующие долг покупателя. Кнопка «Заполнить» → «Заполнить остатками по взаиморасчётам» подтянет открытые суммы. Сумма списания должна совпасть с реальным остатком — иначе долг закроется не полностью. |
| Кредиторская задолженность (табличная часть) | Аналогично — документы вашего долга перед поставщиком (поступления, авансы выданные). |
| Статья доходов / расходов (ОБЯЗАТЕЛЬНО при списании) | Куда отнести результат. Списанная дебиторка — это расход (счёт 7210/7010 или прочие расходы), списанная кредиторка — доход (6280 «прочие доходы»). Пустая статья — документ не проведётся или сумма повиснет без счёта. |
| Комментарий | Основание: № акта сверки, реквизиты приказа о списании, дата ликвидации контрагента. Пусто оставлять можно, но при проверке основание спросят. |
После заполнения — «Провести и закрыть». Проверьте результат по кнопке «Дт/Кт» (движения документа).
Важно про НДС. При списании безнадёжной дебиторки, по которой НДС уже был начислен при реализации, корректировать зачётный НДС по РК не требуется — НДС был уплачен в момент оборота. При списании кредиторки по авансу, где НДС в зачёт не брали, дополнительной корректировки тоже нет. Ставка НДС в РК на 2026 год — 16%, это учитывайте, если по этой же операции формируете корректировочный ЭСФ.
4. Разобранный пример с проводками
Ситуация. Покупатель ТОО «Астра» должен вам 232 000 ₸ по реализации от прошлого года (в т.ч. НДС 16% — 32 000 ₸, стоимость товара без НДС — 200 000 ₸). Контрагент ликвидирован, есть выписка из органов юстиции. Списываете долг как безнадёжный.
Заполняете:
- Организация: ваше ТОО;
- Вид операции: Списание задолженности покупателя;
- Контрагент: ТОО «Астра», договор «Поставка №14»;
- Табличная часть «Дебиторская задолженность»: реализация №… на 232 000 ₸;
- Статья расходов: «Списание безнадёжной дебиторской задолженности».
Проводки при проведении:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 7210 (или 7010) | 1210 | 232 000 | Списан безнадёжный долг покупателя на расходы |
Долг ТОО «Астра» по счёту 1210 закрылся, сальдо взаиморасчётов обнулилось, сумма ушла в расходы периода.
Обратный пример — списание кредиторки. Вы получили аванс… нет, вы перечислили аванс поставщику 116 000 ₸ (в т.ч. НДС 16 000 ₸), поставщик ликвидирован, товар не приедет. Вид операции — Списание задолженности поставщику, статья доходов «Прочие доходы».
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 3310 | 6280 | 116 000 | Списана невостребованная кредиторская задолженность в доход |
Долг перед поставщиком по счёту 3310 закрыт, сумма признана прочим доходом.
Взаимозачёт. «Астра» вам должна 232 000 ₸ (1210), а вы ей — 150 000 ₸ (3310) по другому договору. Вид операции — Зачёт задолженности, обе таблички заполнены на 150 000 ₸.
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 3310 | 1210 | 150 000 | Зачтены встречные требования |
Остаётся чистый долг покупателя 82 000 ₸.
5. Виды операции
| Вид операции | Что делает | Типовая проводка |
|---|---|---|
| Списание задолженности покупателя | Убирает безнадёжную дебиторку клиента | Дт 7210 (7010/прочие расходы) Кт 1210 |
| Списание задолженности поставщику | Убирает невостребованную кредиторку перед поставщиком | Дт 3310 Кт 6280 |
| Списание аванса покупателя | Закрывает незачтённый аванс, полученный от клиента | Дт 3510 Кт 6280 |
| Списание аванса поставщику | Закрывает аванс, выданный поставщику, который не отработан | Дт 7210 Кт 1610 |
| Зачёт задолженности (взаимозачёт) | Гасит встречные ДЗ и КЗ одного или разных контрагентов | Дт 3310 Кт 1210 |
| Перенос задолженности | Переводит долг на другого контрагента или договор | Дт 1210(нов.) Кт 1210(стар.) |
Конкретный набор видов зависит от настроек функциональности; в базовой поставке 3.4 доступны списание ДЗ/КЗ, зачёт и перенос.
6. Что формируется при проведении
- Бухгалтерские проводки — по видам операции из раздела 5 (счета 1210, 1610, 3310, 3510, 6280, 7210 плана счетов РК).
- Движения по регистру «Расчёты с клиентами» и «Расчёты с поставщиками» — уменьшают сальдо взаиморасчётов по договору и документу расчётов.
- Движения по регистру взаиморасчётов по договорам — фиксируют закрытие конкретного расчётного документа.
- Документ не формирует товарных движений — товары по счетам 1330 не двигаются.
- ЭСФ / СНТ не выписываются. Списание долга не является облагаемым оборотом, поэтому электронная счёт-фактура в ИС ЭСФ и сопроводительная накладная на товары не формируются. Если по операции всё-таки нужен корректировочный ЭСФ (например, аннулирование оборота), его выписывают отдельным документом «Счёт-фактура (исправленный/дополнительный)».
7. Печатные формы
По кнопке «Печать» доступны:
- Бухгалтерская справка — обоснование списания для подшивки в дело;
- Справка-расчёт списания задолженности — расшифровка сумм по документам расчётов;
- Акт зачёта взаимных требований — для вида операции «Зачёт задолженности», подписывается обеими сторонами.
Для оформления взаимозачёта именно акт зачёта — ваш основной документ, его подписывают оба контрагента.
8. Частые ошибки
«Поле "Статья доходов и расходов" не заполнено» — не выбрана статья, на которую относится результат списания. Откройте документ, укажите статью (расход для ДЗ, доход для КЗ) и проведите заново.
«Не удалось провести документ. Дата документа меньше даты запрета изменения» — вы ставите списание в закрытый период. Либо смените дату на открытый месяц, либо снимите дату запрета (Администрирование → Даты запрета изменения), если имеете право.
«Сумма списания превышает остаток задолженности по договору» — в табличной части сумма больше реального сальдо. Нажмите «Заполнить остатками по взаиморасчётам», чтобы подтянуть корректный остаток, и не правьте сумму вручную.
«Не заполнен документ расчётов» — в строке таблички нет ссылки на реализацию/поступление. Взаиморасчёты в УТ ведутся по документам расчётов, поэтому долг надо привязать к конкретному документу. Заполните автоматически.
После проведения долг всё равно виден в оборотке — вы списали не тот договор или не тот документ расчётов. Проверьте, что контрагент, договор и строка таблицы совпадают с тем долгом, который висит.
9. FAQ
Формирует ли «Списание задолженности» ЭСФ или СНТ? Нет. Списание долга не является облагаемым оборотом, ЭСФ в ИС ЭСФ и СНТ не выписываются. При необходимости корректировки оборота используется отдельный документ выписки счёта-фактуры.
Как списать безнадёжную дебиторскую задолженность покупателя? Вид операции «Списание задолженности покупателя», в табличке подберите реализации по кнопке «Заполнить остатками», укажите статью расходов. Проводка Дт 7210 Кт 1210.
Куда относить списанную кредиторскую задолженность? На прочие доходы — счёт 6280. Проводка Дт 3310 Кт 6280. Невостребованная кредиторка увеличивает налогооблагаемый доход.
Нужно ли корректировать НДС при списании долга? Нет. НДС по ставке 16% уже был начислен и уплачен при реализации, а по авансу поставщику в зачёт не брался. Отдельной корректировки НДС документ не делает.
Как оформить взаимозачёт между двумя контрагентами? Вид операции «Зачёт задолженности», заполните обе таблички (ДЗ и КЗ) на сумму зачёта. Распечатайте «Акт зачёта взаимных требований» и подпишите с контрагентом. Проводка Дт 3310 Кт 1210.
Можно ли списать только часть долга? Да. В табличной части укажите нужную сумму (не больше остатка). Остаток долга продолжит числиться по договору.
Почему после проведения долг остался в отчёте? Списан не тот договор или документ расчётов. Взаиморасчёты ведутся по документам, проверьте привязку строки к реализации/поступлению и совпадение договора.
На основании чего вводить списание, чтобы не заполнять руками? Из документа «Реализация товаров и услуг» или «Поступление» по кнопке «Создать на основании» — «Списание задолженности»: контрагент, договор и документ расчётов подтянутся автоматически.
Какой датой ставить списание безнадёжного долга? Датой, когда долг официально признан безнадёжным: ликвидация контрагента, истечение срока исковой давности, приказ руководителя. Эта дата определяет налоговый период признания расхода/дохода.
Списание уменьшает налог? Списанная дебиторка идёт в расходы и уменьшает налогооблагаемый доход при соблюдении условий признания долга сомнительным/безнадёжным по НК РК. Кредиторка, наоборот, доход увеличивает.
10. Смежные документы
На основании чего вводится:
- Реализация товаров и услуг — источник дебиторки покупателя;
- Поступление товаров и услуг — источник кредиторки перед поставщиком;
- Списание безналичных / Приходный кассовый ордер (авансы) — источники незачтённых авансов;
- Акт сверки взаиморасчётов — обоснование сумм.
Что вводят на основании / рядом:
- Корректировка долга (в части версий — родственный документ);
- Счёт-фактура (исправленный/дополнительный) — если требуется корректировка оборота в ИС ЭСФ.
Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе» — там указаны версия платформы 1С:Предприятие и релиз конфигурации «Управление торговлей для Казахстана, редакция 3.4». Сверяйте с этим номером: при других релизах расположение полей может отличаться.
Инструкция подготовлена для релиза 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4).