Қателіктің негізгі себебі200.00 нысанын қалыптастыру кезінде бейрезидент қызметкерлер бойынша деректердің 2-қосымшаға түспеуі — бухгалтерлер арасында жиі кездесетін техникалық мәселе. Тәжірибеде бұл олқылықтың негізгі себебі 1С бағдарламасындағы қызметкердің жеке карточкасында тиісті индикатордың дұрыс орнатылмауына байланысты.Нақтырақ айтқанда, қызметкердің «Салықтық мәртебесі» бөлімінде «ҚР салық резиденті болып табылмайды» (Не является налоговым резидентом РК) белгісі қойылмай қалған. Егер бұл параметр көрсетілмесе, жүйе автоматты түрде қызметкерді ҚР резиденті ретінде қарастырады. Соның салдарынан, ол бойынша есептелген жеке табыс салығы (ЖТС/ИПН) мен басқа да көрсеткіштер бейрезиденттерге арналған арнайы бөлімге — 2-қосымшаға енгізілмейді.Сонымен қатар, кәсіби маман ретінде ескертетін жайт: тек белгіні қою жеткіліксіз, сол өзгерістің жазба қолданылу мерзімінің (дата действия записи) есепті кезеңнен кеш емес екенін тексеру маңызды.
Қателікті түзету алгоритмі: Қадамдық нұсқаулық
Тәжірибеде бұл қателікті түзетудің және деректерді қалпына келтірудің нақты алгоритмі бар. Төмендегі қадамдарды ретімен орындаңыз:
Қызметкер карточкасын және мәртебе күнін реттеу: Мәліметтері 200.00 нысанына шықпай жатқан қызметкердің карточкасын ашыңыз. «ҚР салық резиденті болып табылмайды» белгісін орнатыңыз. Маңызды: Мәртебе өзгертілген күн (дата сведения) есепті кезеңнің басынан немесе қызметкер жұмысқа қабылданған күннен бастап дұрыс көрсетілгеніне көз жеткізіңіз.
Құжаттарды хронологиялық реттілікпен қайта өткізу: Бұл — ең маңызды кезең. Белгі орнатылғанға дейін жасалған барлық жалақы есептеу құжаттарында бухгалтерлік жазбалар (проводкалар) мен салық регистрлері резидент мәртебесімен сақталып қалған. Сондықтан, ЖТС (ИПН) есептелген барлық құжаттарды есепті кезеңнің басынан бастап хронологиялық реттілікпен қайта өткізу (перепровести) қажет. Бұл жүйенің салық регистрлеріндегі деректерді жаңа мәртебеге сай қайта өңдеуіне мүмкіндік береді.
Декларацияны қайта қалыптастыру: Барлық есептеу құжаттары қайта өткізілгеннен кейін, 200.00 салық есептілігі нысанын (СЕН) қайта толтырыңыз. Енді бағдарлама бейрезидент мәртебесін танып, деректерді 2-қосымшаға автоматты түрде тартады.
Нәтижені тексеру
Есептің дұрыстығына көз жеткізу үшін келесі бақылау тізімін (чек-лист) пайдаланыңыз:
- 200.00 нысанының негізгі бетіндегі ЖТС (ИПН) бойынша жалпы сомаларды тексеріңіз.
- 2-қосымшадағы әрбір бейрезидент қызметкердің табысы мен салығының дұрыс көрсетілгенін қадағалаңыз.
- СЕН-дегі деректерді 1С-тағы «Жалақы бойынша есеп айырысу ведомосы» немесе «Салықтар мен аударымдар бойынша салық регистрі» мәліметтерімен салыстырыңыз.
- Бейрезиденттер бойынша ЖТС сомасының басқа қосымшаларда (мысалы, 1-қосымшада) қайталанбауын тексеріңіз.
Жиі қойылатын сұрақтар
Неліктен қызметкер карточкасындағы белгіні жай ғана өзгерту жеткіліксіз?
Себебі, 1С бағдарламасындағы салық есептері бухгалтерлік проводкалар мен арнайы жинақтау регистрлеріне негізделеді. Құжаттарды өткізген сәтте бағдарлама сол кездегі мәртебені жазып алады. Карточкадағы өзгеріс бұрын жасалған құжаттардың ішкі жазбаларын автоматты түрде жаңартпайды, сондықтан оларды қолмен қайта өткізу (перепроведение) міндетті.
Құжаттарды қайта өткізгеннен кейін де деректер 2-қосымшада көрінбесе не істеу керек?
Мұндай жағдайда екі нәрсені тексеріңіз: біріншіден, «ҚР салық резиденті болып табылмайды» белгісінің қолданылу мерзімі (история значения) есепті кезеңді қамтып тұр ма? Екіншіден, сол кезеңдегі ЖТС есептеуге қатысты барлық құжаттар (төлем құжаттарын қоса алғанда) түгелдей қайта өткізілді ме? Бір ғана құжаттың қайта өткізілмей қалуы бүкіл есептің бұзылуына әкелуі мүмкін.