Если сотрудники не попадают в приложение 200.02 ФНО 200.00, это не всегда означает сбой после обновления. Сначала нужно определить их фактический налоговый статус и проверить настройки в 1С: от этого зависит, в каком приложении должны отражаться доходы и ИПН.
В чём суть
При проверке карточек сотрудников и документов начисления ИПН может выясниться, что указанный в информационной базе налоговый статус не соответствует сведениям, которыми располагает работодатель. Сам по себе срок нахождения сотрудника на территории Республики Казахстан нельзя связывать со статьей 217 Налогового кодекса РК: эта статья регулирует учет объектов налогообложения при оказании юридической помощи адвокатами в адвокатской конторе и не устанавливает правила определения резидентства физических лиц.
Поэтому вывод о том, в каком приложении отражать доходы и удержанный ИПН сотрудника, следует делать на основании установленного для него налогового статуса. Если сотрудник учтен как резидент, его данные проверяют в приложении 200.01; если как нерезидент — в приложении 200.02. При таких обстоятельствах отсутствие данных в приложении 200.02 само по себе еще не указывает на ошибку заполнения формы.
Другая возможная причина: неверный статус в 1С
Если сотрудник имеет статус налогового нерезидента, нужно проверить его карточку. Данные могут не попасть в приложение 200.02, когда в карточке не установлен признак «Не является налоговым резидентом РК».
После исправления признака необходимо перепровести документы, рассчитывающие ИПН, поскольку прежние документы могли сформировать данные с учетом старого статуса. Затем следует заново сформировать ФНО 200.00 и проверить приложение 200.02 и строки по ИПН. Название раздела и расположение признака различаются в зависимости от используемой конфигурации и релиза 1С.
Что нужно сделать
- Проверить сведения, на основании которых для каждого сотрудника определен налоговый статус.
- Сопоставить фактические сведения о сотруднике со статусом, примененным при расчете ИПН и заполнении отчетности.
- Сверить установленный статус с признаком в карточке сотрудника в 1С.
- Если карточка была исправлена, перепровести документы, рассчитывающие ИПН.
- Повторно сформировать ФНО 200.00: данные сотрудника со статусом резидента проверить в приложении 200.01, со статусом нерезидента — в приложении 200.02.
- Сверить суммы ИПН с документами начисления до отправки отчетности.
Если прежний статус применялся неверно, нужно пересчитать ИПН за период, в котором использовался ошибочный статус, и определить, требуется ли корректировка ранее представленной отчетности.
Частые вопросы
Форма 200.00 работает неправильно? — Не обязательно. Сначала сопоставьте налоговый статус сотрудника в учетной системе с данными приложений 200.01 и 200.02.
Нужно ли вручную менять статус сотрудника в базе? — Да, если в базе указан неактуальный статус и автоматическое обновление этого реквизита не предусмотрено. Изменение должно соответствовать сведениям, на основании которых определяется налоговый статус сотрудника.
Что делать, если налоги ранее удерживались неверно из-за старого статуса? — Следует пересчитать ИПН за период применения ошибочного статуса и при необходимости скорректировать ранее представленную отчетность.
Почему сотрудник со статусом нерезидента не попадает в приложение 200.02? — Возможная причина — отсутствие в карточке сотрудника признака «Не является налоговым резидентом РК». После его установки перепроведите документы по ИПН и повторно сформируйте отчет.
Куда должен попасть сотрудник, для которого установлен статус налогового резидента? — Его доходы и удержанный ИПН следует проверить в приложении 200.01.